Оплата учебы материнским капиталом можно ли получить налоговый вычет
Содержание статьи
Расходы на лекарства и оплата обучения маткапиталом: налоговики ответили на вопросы о вычетах по НДФЛ
Студент-«очник», не достигший 24-х лет, вступил в брак: теряет ли родитель право на стандартный вычет по НДФЛ? Полагается ли социальный вычет на обучение, если оно оплачено за счет средств материнского капитала? В каком порядке предоставляется вычет по расходам на лекарства? На эти и другие вопросы о стандартных и социальных вычетах по НДФЛ Федеральная налоговая служба ответила на своем сайте.
Детский вычет после вступления ребенка в брак
Вправе ли родитель ребенка (к примеру, студента дневного отделения) получить стандартный вычет по НДФЛ, если ребенок, которому еще не исполнилось 24 года, вступил в брак?
Да, вправе. Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка, включая учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта, производится независимо от того, если ли у ребенка самостоятельные источники дохода и проживает ли он с родителями.
Таким образом, у родителей ребенка — учащегося очной формы обучения, не достигшего возраста 24 лет, сохраняется право на вычет, даже если ребенок вступил в брак со сменой (без смены) фамилии и проживает отдельно от родителей.
От редакции
Напомним, что в письме Минфина от 31.03.14 № 03-04-06/14217 выражена противоположная позиция: после вступления ребенка в брак, родитель теряет право на получение стандартного вычета по НДФЛ. По мнению авторов письма, вычет распространяется на родителей (опекунов, попечителей), «на обеспечении которых находится ребенок». Поскольку ребенок после вступления в брак перестает находиться на обеспечении родителя, то оснований для предоставления «детского» вычета нет (см. «Если ребенок вступил в брак, то «детский» вычет на него не предоставляется»).
Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Социальный вычет при оплате обучения материнским капиталом
Имеет ли родитель право получить социальный вычет при оплате обучения ребенка за счет средств материнского (семейного) капитала?
Нет, не имеет. Если оплата расходов на обучение произведена за счет средств материнского (семейного) капитала, то социальный налоговый вычет не применяется (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Социальный вычет при обучении у ИП
При каких условиях можно получить социальный вычет по расходам на обучение у индивидуального предпринимателя?
Физлицо вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной за обучение у ИП, который:
- привлекает педагогических работников и имеет соответствующую лицензию;
- непосредственно без наемных работников осуществляет образовательную деятельность (вне зависимости от факта наличия у него лицензии на нее) и в ЕГРИП содержатся соответствующие сведения об этом. Такие условия прописаны в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
Социальный вычет по расходам на лекарства
Как изменился порядок предоставления вычета по расходам на приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения?
С 17 июня 2019 года налогоплательщик может получить социальный вычет по расходам на покупку любых лекарственных препаратов, назначенных врачом (указанных в рецепте) и приобретенных за счет собственных средств. Такие изменения в подпункт 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ внесены Федеральным законом от 17.06.19 № 147-ФЗ. В остальном порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лекарственные препараты остался прежним.
Также см. «Минфин: вычет по НДФЛ можно получить на любые лекарства, назначенные врачом».
Бесплатно подготовить и сдать 3-НДФЛ в электронном виде
Источник
Можно ли забрать 13 процентов, если за учебу платили материнским капиталом. — вопрос №3495438 © 9111.ru — 2021 г.
Оцените вопрос
отзывов: 27 144
•
ответов: 71 186
•
г. Снежногорск
Нет, нельзя.
Вы не платили с МК налога на доходы.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 70 134
•
ответов: 156 012
•
г. Новокузнецк
Вычет на обучение могут получить (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):
— учащиеся при оплате своего обучения;
— их родители, опекуны, попечители;
— братья и сестры учащихся (в том числе неполнородные), если обучение оплачивали они.
Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Применение вычета состоит в том, что полученный доход за год вы уменьшите на размер вычета (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, вы не сможете воспользоваться вычетом на обучение.
Вычет предоставляется при обучении в образовательных (учебных) учреждениях. При этом учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения. Оно может быть как государственным или муниципальным, так и частным (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это, например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы.
В данном случае не можете.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:
Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2
Вопрос; 17 августа, 2005 года, родила сына (третий ребенок) Моя соседка тоже родила мальчика, на две недели раньше меня (первый ребенок) в городе Москва. Соседка получила материнский капитал, Я не получила. Прошло почти 15 лет. Ответьте пожалуйста, нам с сыном положен материнский капитал, или нет?
Елена
г. Тула • Вопросов: 8
отзывов: 4
•
ответов: 14
•
г. Нижний Новгород
Вам следует ознакомиться с Федеральным законом «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» от 29.12.2006 N 256-ФЗ.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 210
•
ответов: 4 463
•
г. Курск
Нет, не положен.
Статья 3. Право на доп. олнительные меры государственной поддержки
1. Право на доп. олнительные меры государственной поддержки возникает при рождении (усыновлении) ребенка (детей), имеющего гражданство Российской Федерации, у следующих граждан Российской Федерации независимо от места их жительства:
1) женщин, родивших (усыновивших) второго ребенка начиная с 1 января 2007 года;
2) женщин, родивших (усыновивших) третьего ребенка или последующих детей начиная с 1 января 2007 года, если ранее они не воспользовались правом на доп. олнительные меры государственной поддержки;
3) мужчин, являющихся единственными усыновителями второго, третьего ребенка или последующих детей, ранее не воспользовавшихся правом на доп. олнительные меры государственной поддержки, если решение суда об усыновлении вступило в законную силу начиная с 1 января 2007 года;
4) женщин, родивших (усыновивших) первого ребенка начиная с 1 января 2020 года;
5) мужчин, являющихся единственными усыновителями первого ребенка, ранее не воспользовавшихся правом на доп. олнительные меры государственной поддержки, если решение суда об усыновлении вступило в законную силу начиная с 1 января 2020 года (ФЗ «О доп. мерах господдержки семей, имеющих детей»).
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
По материнскому капиталу. Я сейчас беременна третьем ребенком. Первый ребенок от первого брака второй и третий от второго брака. Второй брак не зарегистрирован. Ситуация такая материнский капитал может получить один из родителей. У меня получается сейчас будет третий ребенок и на второго я получила мат. капитал. У моего нынешнего мужа сейчас будет второй ребенок он может получить материнский капитал по рождению второго ребенка.
Дарья
г. Благовещенск • Вопросов: 29
отзывов: 9 159
•
ответов: 19 120
•
г. Евпатория
Дарья! Вы имеете право на рег. МК и на возмещение 450 тыс. руб. при наличии ипотеки при рождении 3-его ребенка. Муж право на получение МК не имеет.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Получила сертификат на мат. капитал в 2012 году в связи с рождением второго ребенка. В 2015 году родился третий ребенок. В 1016 году купила дом с использованием этого сертификата. Доли были выделены только двум детям на которых был выдан сертификат. Третьего ребенка просто прописала. Обязательно ли надо было выделять долю третьему ребенку?
Елена
г. Хабаровск • Вопросов: 17
отзывов: 61 481
•
ответов: 125 626
•
г. Барнаул
Третьему ребенку выделять доли не обязательно.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Дом с земельным участком ИЖС принадлежит моему отцу и тете по 1/2 доле (используется как дача). Можно ли потратить материнский капитал на выкуп доли у тети?
Роман
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 22
отзывов: 18
•
ответов: 42
•
г. Москва
Вы улучшаете жилищные условия.
Согласно положений закона, граждане, обладающие сертификатом на материнский капитал, вправе распорядиться им следующим образом:
улучшить жилищные условия,
увеличить пенсию мамы,
приобрести товары, необходимые для адаптации детей-инвалидов,
или оплатить образование детей.
Согласно статье 16 Жилищного кодекса к жилым помещениям относятся:
1) жилой дом, часть жилого дома;
2) квартира, часть квартиры;
3) комната.
Но для получения разрешения ПФР на совершение подобной сделки, необходимо соблюсти все требования закона:
материнский капитал можно направить на приобретение долевой собственности в 2 случаях:
если доля представляет собой изолированное помещение в квартире — 1 или несколько комнат.
Если в результате покупки доли, всё помещение полностью перейдет в собственность покупателя.
И еще
Для того, чтобы ПФР перевел накопления материнского капитала, дом, в котором приобретается доля, как и любой другой объект недвижимости, должен быть пригоден для круглогодичного проживания. Показателями пригодности для жизни будет являться: наличие системы отопления; водопровод (т.е. наличие питьевой, а не технической воды); электричество.
Высота дома не должна превышать трех этажей, он должен располагаться на земельном участке, предназначенном под ИЖС на территории населенного пункта (города, села или деревни). Для того, чтобы дом был признан жилым, он должен быть капитальным, то есть фундамент и стены должны быть выполнены в соответствии со СНиПами и нормами безопасности.
Согласие ПФР перевести средства семейного капитал на приобретение доли в частном доме возможно, если выкупаемая часть доли дома изолирована и имеет отдельный вход.
(текст отредактирован 27.03.2020, 09:23)
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Могу ли я купить долю у своей дочери за материнский капитал? Дом у нас 90 кв.м по 1/4 доли у нас на четверых я, муж и 2 дочери 1 из них совершеннолетняя.
отзывов: 36 835
•
ответов: 67 194
•
г. Казань
Светлана! Если после сделки жилое помещение будет принадлежать только членам Вашей семьи, то можете: при этом Вы должны будете выделить доли всем членам семьи, в т.ч. совершеннолетней дочери. В силу части 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» (далее: Закона) «жилое помещение, приобретенное (построенное, реконструированное) с использованием средств (части средств) материнского (семейного) капитала, оформляется в общую собственность родителей, детей (в том числе первого, второго, третьего ребенка и последующих детей) с определением размера долей по соглашению».
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 14 580
•
ответов: 30 204
•
г. Владикавказ
Светлана
Можете конечно купить долю у дочери т.к. она совершеннолетняя и вольна распоряжаться собственностью в силу ст.209 ГК
Нужно будет только согласие мужа оформить (ст.250 ГК)
А от другого несовершеннолетнего ребенка также согласие дает муж как законный представитель ребенка
Выделять уже ничего и не кому не нужно т.к. вы уже выделили доли при при приобретении дома в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 18 630
•
ответов: 56 996
•
г. Казань
Не пропустит ПФ РФ такую сделку, это просто обналичивание мат. капитала.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Если уже есть квартира в собственности и взята ипотека еще на одну квартиру, можно ли погасить уже взятую до рождения ребенка ипотеку средствами материнского капитала до исполнения ребенку 3-х лет?
отзывов: 3 947
•
ответов: 4 945
•
г. Самара
Да, это возможно, согласно п. 6.1 ч. 3 ст. 7 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 528
•
ответов: 1 133
•
г. Челябинск
ЕКАТЕРИНА
Вы вправе осуществить указанную сделку. Главное правильно составить договор. ПФР может отказать вам, сославшись на мнимость сделки
Цитата:
ГК РФ Статья 170. Недействительность мнимой и притворной сделок
1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
Тогда у ПФР появляется такое основание для отказа.
Цитата:
Федеральный закон от 29.12.2006 N 256-ФЗ (ред. от 18.03.2019) «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» Статья 5. Государственный сертификат на материнский (семейный) капитал и его выдача
6. Основаниями для отказа в удовлетворении заявления о выдаче сертификата являются:
…
3) представление недостоверных сведений, в том числе сведений об очередности рождения (сын
давления) и (или) о гражданстве ребенка, в связи с рождением (сыновлением) которого возникает право на дополнительные меры государственной поддержки;
Однако вам необходимо грамотно составить договор, чтобы избежать трудностей и пагубных последствий в дальнейшем
Цитата:
Статья 5. Государственный сертификат на материнский (семейный) капитал и его выдача
8. Лица, подавшие заявление о выдаче сертификата, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за достоверность сведений, содержащихся в представляемых ими документах.
Если Вам откажут, то необходимо будет получить письменный отказ ПФР, составить исковое заявление и подать в суд.
В конкретно Вашей ситуации необходима помощь юриста.
Цитата:
Статья 5. Государственный сертификат на материнский (семейный) капитал и его выдача
7. В случае отказа в удовлетворении заявления о выдаче сертификата в соответствующем уведомлении излагаются основания, в соответствии с которыми территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации было принято такое решение. Решение об отказе в удовлетворении заявления о выдаче сертификата может быть обжаловано в вышестоящий орган Пенсионного фонда Российской Федерации или в установленном порядке в суд.
в общем, это возможно, не забывайте о введении детей и супруга в число собственников указанной квартиры.
ВСЕГДА БОРИТЕСЬ ЗА СВОИ ПРАВА.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Я гражданка РФ,муж гражданин Грузии, ребенок родился на территории Грузии и автоматически получил грузинское гражданство. Подали документы на российское гражданство, когда ребенок получит гражданство РФ могу ли я получить материнский капитал или ребенок обязательно должен родиться на территории РФ?
отзывов: 2 210
•
ответов: 4 463
•
г. Курск
Вы не можете получить материнский капитал, т.к. право на доп. олнительные меры государственной поддержки возникает при наличии гражданства Российской Федерации на дату рождения (усыновления) ребенка как у женщины, родившей (усыновившей) ребенка, так и у ребенка, с рождением (усыновлением) которого закон связывает возникновение этого права (Обзор судебной практики по делам, связанным с реализацией права на материнский (семейный) капитал (утв. Президиумом Верховного Суда РФ от 22 июня 2016 г.).
Статья 3. Право на доп. олнительные меры государственной поддержки
1. Право на доп. олнительные меры государственной поддержки возникает при рождении (усыновлении) ребенка (детей), имеющего гражданство Российской Федерации, у следующих граждан Российской Федерации независимо от места их жительства:
1) женщин, родивших (усыновивших) второго ребенка начиная с 1 января 2007 года;
2) женщин, родивших (усыновивших) третьего ребенка или последующих детей начиная с 1 января 2007 года, если ранее они не воспользовались правом на доп. олнительные меры государственной поддержки;
3) мужчин, являющихся единственными усыновителями второго, третьего ребенка или последующих детей, ранее не воспользовавшихся правом на доп. олнительные меры государственной поддержки, если решение суда об усыновлении вступило в законную силу начиная с 1 января 2007 года (ФЗ «О доп. мерах господдержки семей, имеющих детей»).
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Публикации:
19.09.2020, 13:17
0
93
10.09.2020, 07:29
0
96
14.05.2020, 00:26
опрос
0
560
01.04.2020, 16:40
0
45
29.03.2020, 23:41
0
33
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Администратор печатает сообщение
Источник
Оплата учебы материнским капиталом: документы, сроки, налоговый вычет. — Права семей
Материнский капитал – это
мера поддержки семей, где двое и более детей. Выплата относится к целевым и направляется
лишь на определенные траты. Помимо покупки квартиры и накоплений на пенсию родителю
допускается оплата учебы материнским
капиталом. Это выполняется после того, как несовершеннолетний достигнет 3 лет.
Но это не касается оплаты посещения малышом садика, ее можно сделать практически
сразу после того, как выдан сертификат.
Документы для оплаты учебы из
маткапитала.
Документы для оплаты учебы материнским капиталом требуется подготовить такие, как:
- заявление;
- удостоверение личности;
- СНИЛС.
Когда с ходатайством обращается представитель родителя, то он должен иметь нотариальную доверенность на осуществление таких действий.
Бланк документа можно получить непосредственно от сотрудников ПФР. Он также располагается на официальном интернет-сайте госструктуры.
Когда выполняется оплата учебы материнским капиталом, какие документы требуются, зависит от цели, на которые он направляется.
Когда деньги понадобились на обучение по представленным заведением программам, то предоставляется заверенная копия заключенного соглашения с учреждением, которое будет их оказывать.
При направлении субсидии в государственное ДОУ, необходимо соглашение о предоставлении услуг по уходу за несовершеннолетним, в котором обязательно указывается их стоимость.
Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — по телефону:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!
Когда маткапитал
планируется на перечисление сумм за проживание учащихся, понадобится
дополнительно предоставить:
- справку, что
студент проживает в общежитии; - договор об
аренде.
В соглашении указывается сумма к оплате, периодичность ее перечислений и другие сведения. Материнский капитал доступен для обучения, только когда возраст ребенка младше 25 лет.
Если студент поступил до исполнения этого возраста, то в дальнейшем услуги образовательного учреждения можно будет и дальше оплачивать из средств сертификата.
Куда обратиться чтобы оплатить учебу
материнским капиталом.
Выдача сертификата регулируется законом № 256-ФЗ от 29.12.2006. В нормативный акт вносились изменения, последнее из которых от 02.08.2019.
Согласно последней редакции материнский капитал полностью или частично переводят на оплату:
- платных услуг;
- присмотра за дошкольником;
- проживания в общежитии на период учебы.
Основное условие государственного органа заключается в том, что учреждение должно пройти лицензирование на ведение деятельности.
Другими словами, маткапитал при желании направляется на оплату частного учреждения любого уровня обучения, если оно находится в России и лицензировано на оказание соответствующих услуг.
Чтобы распорядиться
средствами, необходимо посетить любое отделение Пенсионного Фонда,
расположенное поблизости. При этом не имеет значение адрес регистрации
гражданина.
Заявление оформляется и
через Личный кабинет на официальном сайте ПФР. Допускается подача ходатайства
третьим лицом, если он имеет нотариальную доверенность, или почтовым
отправлением.
Когда поступит оплата за обучение из
материнского капитала.
Если материнский капитал обучение оплачивает по договору оказания образовательных услуг, то в соглашении прописываются сроки и периодичность перевода денежных средств.
Сотрудникам ПФР дается не более 2 месяцев для рассмотрения заявления. При положительном решении выплата поступает на счет образовательной организации в течение 60 дней после обращения в госструктуру.
Родители, оплачивающие из средств маткапитала услуги за посещение несовершеннолетними дошкольных образовательных учреждений, могут самостоятельно выбрать периодичность переводов.
Денежные выплаты могут направляться на счет заведения ежемесячно или ежеквартально, что указывается в заявлении.
Важно! В большинстве регионов РФ предусмотрена частичная компенсация родительских трат на содержание и присмотр за детьми в государственных учреждениях для дошкольников.
Если на оплату направляются средства маткапитала, то в соглашении с ДОУ должна указываться сумма с вычетом возвращаемых средств.
Можно ли получить налоговый вычет.
В законодательстве предусмотрена частичная компенсация расходов на обучение. При оплате ВУЗа, платных услуг в учреждениях образования можно получить налоговый вычет, составляющий 13% от затраченных средств.
Если деньги выплачены из маткапитала, то вернуть часть расходов из казны не удастся. Это происходит из-за того, что родитель не затрачивал личные доходы, на которые начисляется налог, на обучение.
Внесение изменений в распоряжение
материнским капиталом.
В любое время заявитель
может аннулировать свое заявление на оплату образования субсидиями из
маткапитала или внести в него изменения. До начала перечисления указанной суммы
можно отозвать ходатайство, для чего следует обратиться в отдел ПФР.
Если расторгается договор с образовательной организацией или необходимо временно прекратить выплаты, то сведения об этом также необходимо предоставить государственным служащим.
К заявлению о прекращении перечислений на счет учреждения необходимо приложить основания этого (приказ об отчислении, академическом отпуске, выселении из общежития и пр.).
Заключение.
Средства из материнского капитала можно направлять на различные цели, в числе которых обучение любого из детей. На оплату образовательных услуг можно использовать как всю сумму, которая в 2019 году составляет 453 тыс. рублей, так и ее часть.
Использовать сертификат для перечисления средств за посещение ребенком детского сада можно сразу после его получения. Чтобы оплатить обучение по платным образовательным программам, необходимо дождаться, пока младшему ребенку не исполнится 3 года.
Заключить договор об оплате услуг материнским капиталом можно с учреждением, имеющим лицензию на оказание образовательных услуг, не зависимо от того, частное оно или муниципальное. С помощью сертификата можно оплачивать проживание студента в общежитии, так как эти затраты связаны с обучением.
Наталья Шереметева
Эксперты сайта
Задать вопрос
Наталья Сергеевна Шереметева — главный редактор портала Права семей.
Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году — специализация «Менеджмент».
Магистратура ГУУ в 2002г. — специализация «Юриспруденция».
Источник