Можно ли с банковской карты оплачивать безнал

Содержание статьи

Можно ли заплатить за автомобиль банковской картой (зачем платить безналом?)

В Лондоне появился первый вендинговый автомат по продаже автомобиля (внутри только один). Можно оплатить картой, сесть и уехать. В России таких автоматов пока нет, да и можно ли его вообще купить, оплатив банковской картой?

Когда я решил обзавестись автомобилем, то поинтересовался у менеджера в автосалоне можно ли произвести оплату банковской картой. Ответ был отрицательным. Можно было только оплатить какие-то мелкие (относительно) покупки или услуги, вроде установки автосигнализации.

Это было довольно давно, и так дело обстояло в любом автосалоне. Если там был установлен терминал, то даже часть оплаты за автомобиль нельзя было внести картой.

В итоге, я всё равно оплатил за автомобиль безналом — перечислил деньги платёжным поручением.

Зачем платить за автомобиль безналичным путём

Для меня главной причиной было нежелание возить с собой наличные деньги. Автосалон, в котором я приобретал автомобиль, находился в другом городе, и мне нужно было каким-то образом туда добраться. Везти с собой кучу наличных мне не хотелось.

Кроме того, я знаю случаи, когда клиенты хотели приобрести автомобиль, рассчитавшись кредитной картой. Снять деньги с карты в таком объеме было бы очень накладно.

Ну и вообще, для многих платежи картой стали более привычным действием, чем расчёты наличными. И желание заплатить картой — вполне естественно.

Можно ли оплатить за автомобиль по банковской карте

По действующему законодательству предприятия, у которых выручка превышает 40 миллионов рублей в год, должны обязательно принимать к оплате банковские карты.

Поэтому терминалы сейчас есть во всех автосалонах.

Нельзя сказать, что автосалоны этим довольны — отдавать процент комиссии банкам им не хочется.

В СМИ любят писать, что комиссия составляет 3% и, если автомобиль стоит 1 млн рублей, то банк получает 30 тыс. рублей. На практике, для таких крупных клиентов, банки всегда готовы пойти на уступки и предлагают минимальные комиссии. В реальности для крупных клиентов банки всегда готовы установить минимальные комиссии, поэтому речь идёт о суммах в два-три раза меньше. Но автосалоны с радостью отказались бы и от таких расходов.

Поэтому, когда при подготовке, к этой статье я обзвонил ряд автосалонов в нашем регионе, то получилась такая картина.

Терминалы для приёма банковских карт есть во всех автосалонах.
Ровно половина автосалонов принимает оплату без каких-либо ограничений. Это, в первую очередь, крупные региональные автосалоны, либо являющиеся представителями московских автодилеров.
Вторая половина позволяет оплатить по карте только за какие-то дополнительные услуги или товары. При этом везде подчеркнули возможность оплаты по перечислению.

До этого мне приходилось читать, что где-то предлагают оплатить картой только часть стоимости автомобиля, но при обзвоне никто об этом мне рассказал.

В общем, можно сказать, что купить автомобиль, оплатив банковской картой можно.

Но нужно учесть ещё один момент.

У банковской карты может быть установлен расходный лимит

Расходный лимит, в идеале, равен сумме остатка по карте или величине кредитного лимита, если речь идёт о кредитке.

Однако, в отдельных случаях, по карте могут быть установлены и расходные лимиты на максимальную сумму расхода в день или месяц.

Как правило, такие лимиты устанавливаются по желанию клиента, но вполне может оказаться так, то в каком-то банке, могут быть установлены какие-то стандартные лимиты.

Уточнить, установлены ли по вашей карте такие лимиты или нет, можно в службе поддержки банка (достаточно позвонить по телефону, указанному на обратной стороне карты).

Настройка расходных лимитов в мобильном приложении Почта банка.

Для смены лимита нужно написать заявление в банк. Правда, прежде чем туда бежать, загляните в мобильное приложение или онлайн-банк — там может быть предусмотрена возможность настройки расходных лимитов.

Безналичная оплата в магазине: кто за нее платит?

Изображение Ahmad Ardity с сайта Pixabay

Сегодня расплатиться банковской картой можно не только в крупных магазинах, но в большинстве торговых точек нашей страны. Техническую возможность сделать это дает эквайринг. Разберемся, что это такое, как устроено и кто за всё это платит.

Термин «эквайринг» происходит от английского глагола to aquire — «приобретать». Услугу, которая позволяет продавцам принимать карты к оплате, оказывают банки. Они устанавливают в торговой точке платежный терминал, в который вставляется, через который проводится или к которому просто прикладывается карта (в зависимости от модели карты и терминала), обеспечивают техническую возможность его функционирования и проведения безналичных расчетов.

Что определяет стоимость эквайринга?

Разберемся в деталях, как работает безналичная оплата. В покупке товаров и услуг за безналичный расчет задействовано сразу несколько сторон:

торгово-сервисное предприятие (ТСП);
банк-эквайер, поставляющий терминалы и обеспечивающий прием платежа;
продавец POS-терминала;
платежная система, к которой принадлежит карта покупателя;
банк-эмитент, выпустивший карту.

Именно эти стороны в зависимости от стоимости их услуг и будут определять, во сколько обойдется эквайринг продавцу (услуга банка по эквайрингу для него платная) и покупателю (на которого продавец традиционно переложит часть или все свои расходы).

Сколько стоит эквайринг для продавца?

✔️ Во-первых, продавцу необходимо обеспечить торговую точку специальным оборудованием – POS-терминалом, который позволит принимать карты к оплате. Функционал терминала и его технические возможности определяют его цену. По словам представителей Российской ассоциации экспертов рынка ретейла (РАЭРР), стоимость терминала колеблется от $200 до $2 тыс. и более за штуку.

Средний терминал, который покупают ретейлеры, обычно стоит $300–500, отмечают в РАЭРР. При этом такой терминал желательно иметь не один, а на каждую кассу.

✔️ Помимо терминала для проведения безналичных расчетов, торговой точке необходимо иметь интернет или телефонную связь. Интернет позволяет провести операцию оплаты за несколько секунд. Если использовать телефонную связь, на это понадобится несколько минут. Поэтому телефонный канал используется только на удаленных территориях, где нет доступа к интернету. Оплата качественного интернета потребует 500-600 рублей в месяц.

✔️ Услуги банка и платежной системы.

Цену непосредственно самой услуги по приему карт определяют сразу три участника: банк-эквайер (обслуживает платежи по картам в торговой точке), платежная система, к которой принадлежит карта того или иного покупателя (по картам разных платежных систем комиссия банка-эквайера разная), и банк-эмитент карты покупателя (у него тоже своя выгода в безналичном платеже по карте).

Банк-эквайер устанавливает торговой точке (или сети торговых точек — допустим, супермаркетов) цену своих услуг. Эта плата зафиксирована в процентах от объема операций, проведенных по картам, и взимается раз в месяц. Она называется торговой уступкой или комиссией банка-эквайера.

Из чего же состоит торговая уступка, она же комиссия, которую торговец платит за эквайринг банку?

Четвертую либо пятую часть ее составляет комиссия банка-эквайера, примерно столько же — банка-эмитента, выпустившего карту покупателя, остальное забирает себе платежная система (у каждой системы свой тариф), которая, собственно, и проводит все сложные расчеты между участниками сделки.

В итоге по картам Visa и MasterCard торговая уступка банка-эквайера обычно в среднем составляет около 2% от всех проведенных безналичных транзакций, по картам «МИР» — около 2,5%, American Express и Union pay — 3–3,5%, отмечают эксперты ассоциации «Национальный платежный совет».

Эти расценки – средний уровень «по больнице». Важен принцип: «чем меньше точка, тем выше комиссия. Например, у гипермаркетов она может составлять всего 1–1,5% , а у мелкого районного магазина все 3%», – рассказывают эксперты.

Кто в конечном итоге платит за эквайринг?

Очевидно, что устанавливая терминалы для безналичной оплаты, оплачивая услуги связи и услуги банка-эквайера, продавец перекладывает эти расходы на плечи своего покупателя, закладывая их в цену товара.

Но товар не может стоить по-разному для тех, кто платит наличными, и тех, кто платит картами, поэтому за удобство безналичного расчета платят абсолютно все, а разницу предприимчивый хозяин торговой точки или сети может положить себе в карман.

При этом оценить, насколько подорожали товары в торговой точке из-за появления в ней возможности безналичной оплаты, невозможно. Ценообразование — процесс сложный и нестандартный: один торговец может сохранить старые цены, опасаясь растерять клиентов, другой — сделает надбавку, исходя из планируемого объема безналичных платежей и комиссии эквайера, а кто-то не будет затрудняться подсчетами и просто увеличит все цены на размер комиссии или даже больше.

То есть за безналичный расчет в конечном итоге платит каждый покупатель, причем вне зависимости от того, пользуется он безналичной оплатой или нет – все расходы заложены в цену товаров.

Именно поэтому разумнее использовать то, за что уплачено, расплачиваясь картой, а не наличными, если есть такая возможность. Тем более, что практически все банки предлагают держателям своих карт дополнительные бонусы – например, кэшбэк или проценты на остаток. То есть оплата картой позволяет сэкономить.

Применение ККТ при безналичном расчете: что про это нужно знать

Можно ли с банковской карты оплачивать безнал

Вот уже несколько лет происходит переход на повсеместное использование онлайн-касс. Если несколько лет назад еще существовала возможность для большинства предприятий малого бизнеса не применять ККТ, то сейчас подавляющее количество субъектов МСБ обязаны применять онлайн-кассы. Особенно много вопросов возникает при онлайн-расчетах с покупателями. В этой статье мы разберем правила применения ККТ при безналичных расчетах с физлицами и юрлицами.

ККТ при безналичном расчете с физлицами

В 2020 году абсолютное большинство организаций и индивидуальных предпринимателей обязано применять контрольно-кассовую технику при расчетах с гражданами независимо от того, каким способом передаются деньги. Применение упрощенной системы налогообложения не освобождает от такой обязанности. Есть лишь несколько исключений, перечисленных в ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ, когда можно не применять кассовый аппарат.

Например, это услуги нянь и сиделок, ремонт обуви, сдача в аренду квартир (но не офисов), услуги образовательных и спортивных организаций.

За неприменение кассовой техники в тех случаях, когда это обязательно, грозит штраф в размере до 100 процентов от суммы транзакции (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Продавец товаров и услуг обязан применять ККТ при безналичной оплате от граждан. Причем это касается как оплаты через банковскую карту, так и оплаты через платежное поручение. Согласно позиции финансового ведомства (письмо Минфина РФ от 21.06.2018 № 03-01-15/42668) при осуществлении расчетов в безналичном порядке без непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем кассового аппарата пользователь обязан применять ККТ с момента подтверждения банком исполнения распоряжения о переводе денежных средств.

Пробивать чек при безналичной оплате физлица не нужно лишь в одном случае — если покупателем является индивидуальный предприниматель. Но есть нюанс: если ИП оплатил товар банковской картой, то ККТ все равно будет нужна.

Если говорить о том, нужно ли организации оформлять чек, если она покупает товары или услуги у граждан, то такая ситуация является спорной. Даже в официальных разъяснениях можно встретить две позиции.

Первая позиция основывается на письмах ФНС РФ от 13.04.2020 № АБ-4-20/6201@ и от 14.08.2018 № АС-4-20/15707. Согласно этой позиции чек нужно пробивать, если организация покупает товары для перепродажи у физлиц (даже если товар передается по бартеру). По мнению налоговой службы, такая операция считается расчетом с точки зрения Федерального закона № 54-ФЗ.
Вторая позиция основывается на письмах Минфина РФ от 26.12.2019 № 03-01-15/102189 и от 10.10.2019 № 03-01-15/77953. По мнению Минфина, чек не нужно пробивать, если организация перечисляет гражданам арендную плату, зарплату, материальную помощь и иные подобные платежи.

Из этого следует вывод, что если товар (услуга) приобретаются для перепродажи, то придется использовать кассовую технику. Во всех остальных случаях при перечислении денег физическому лицу чек пробивать не нужно.

ККТ при безналичном расчете с юрлицами

В общем случае, если покупателем является юридическое лицо или ИП, кассовую технику применять не нужно. Однако даже если покупателем является организация, то чек придется пробить при оплате:

по банковской карте;
через электронный кошелек;
посредством онлайн-банкинга;
с мобильного телефона.

Это касается и ситуаций, когда организация покупает товары (работы или услуги) через подотчетного работника.

Согласно некоторым разъяснениям ФНС, при зачете предоплаты или авансов между организациями или ИП применять кассовую технику не надо (информация ФНС РФ от 10.06.2020, письмо ФНС РФ от 21.08.2019 № АС-4-20/16571@).

В то же время, по мнению УФНС России по г. Москве, при предоставлении или получении встречного предоставления (в том числе при проведении взаимозачета) за товары в случае осуществления расчетов между организациями или с ИП надо применять ККТ (письма от 13.08.2019 № 17-15/138092@, от 13.08.2019 № 17-15/147887@).

Когда пробивать чек ККТ при безналичном расчете

Как указано в пункте 5.3 и 5.4 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, при осуществлении расчетов в безналичном порядке кассовый чек должен быть отправлен покупателю на номер телефона или на адрес электронной почты не позднее одного рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара. Вопреки распространенному заблуждению дублирования в бухгалтерском учете в такой ситуации не происходит.

Если покупатель не оставил ни номера своего телефона, ни адреса электронной почты, то чек можно передать вместе с товаром. Об этом сказано в п. 5.1 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ.

Источник

Эквайринг: как принимать оплату без наличных — СберБанк

На сегодня процентное соотношение расчетов наличностью и платежной картой составляет 85:15 (для сравнения, в 2000 году эта пропорция была лишь 97:3). На рост популярности эквайринга влияют рост доходов населения, частые поездки россиян за рубеж (где оплата картой проводится повсеместно) и тот факт, что работодателю проще перечислять зарплату на карту, чем выдавать ее наличными, а значит, все больше физических лиц обзаводится платежной картой.

Эквайринг решает проблему фальшивых купюр (при таких расчетах наличность просто не используется), исключает необходимость составления специальных кассовых документов и избавляет от расходов на инкассацию денежных средств. С учетом того, что платежные карты бывают не только дебетовыми, но и кредитными, возможность расплатиться кредиткой при отсутствии в конкретный момент свободных наличных денег увеличивает платежеспособность населения, и это только на руку продавцам.

Регулирует операции, совершаемые с банковскими картами на территории России, специальное положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».

Как построен процесс эквайринга

Если для покупателя оплата картой — это простой и быстрый процесс, то для предпринимателя, который получает таким способом плату за свои товары и услуги, не все так однозначно. Предлагаем рассмотреть эквайринг подробнее.

Прежде всего, надо знать, что при таком способе оплаты деньги не поступают на расчетный счет продавца напрямую. Между покупателем и продавцом существует посредник — банк. Исходя из этого эквайринг — это способ проведения безналичных расчетов, то есть банковская услуга, и продавец, чтобы такой услугой воспользоваться, должен открыть расчетный счет в выбранном банке.

Следующим шагом должно быть заключение с банком договора эквайринга. Банк-эквайер должен отвечать следующим требованиям:

работать с международными (самые распространенные — Visa и MasterCard) и региональными платежными системами премиум-класса;
иметь специальное структурное подразделение (процессинговый центр), которое осуществляет и контролирует бесперебойное прохождение платежей;
обеспечивать максимально быструю онлайн-связь с использованием современных протоколов передачи данных (PCI DSS, SSL, 3D Secure);
предоставить клиенту стационарные или мобильные терминалы для осуществления платежей и обучить его работников обслуживанию покупателей при оплате картой;
отслеживать наличие на платежной карте покупателя необходимой для покупки суммы денег и блокировать процесс покупки при их недостатке;
своевременно переводить на расчетный счет продавца полученные от покупателя денежные средства.

За проведение оплаты при помощи карт банки взимают с продавца комиссионное вознаграждение — от 2 до 6% от суммы платежа. С покупателя за расчеты картой комиссия взимается не всегда.

После того, как покупка будет оплачена картой, деньги списываются со счета покупателя и поступают в банк-эквайер, с которым продавец заключил договор эквайринга. В оговоренный в договоре срок деньги поступают на счет продавца (за вычетом комиссии банка).

Внимание!
Организации и ИП, реализующие товары в розницу или оказывающие услуги населению, которые за год получили выручку более 60 млн рублей, в обязательном порядке должны обеспечить возможность оплаты банковским картами. Предусмотрена административная ответственность за нарушение этого требования (ст. 14.8 КоАП РФ) в виде штрафа до 50 тыс. рублей для юридических лиц и до 30 тыс. рублей для должностных лиц (в том числе ИП).

Разновидности эквайринга

Эквайринг, как способ расчетов, сравнительно новый, однко уже существуют несколько его разновидностей.

Торговый эквайринг — расчеты через POS-терминал. Широко распространен в магазинах, на предприятиях общепита и сферы услуг. POS-терминал — это весь программно-аппаратный комплекс, который установлен на месте работы кассира, включающий в себя кассовый аппарат, кардридер, монитор и клавиатуру для кассира, а также специальное программное обеспечение.

Существуют и компактные терминалы, которые удобно использовать для курьерской доставки, торговли на выезде, в небольших магазинах и на рынках, например, онлайн-кассы «Эвотор».

Интернет-эквайринг — оплата физических и цифровых товаров, услуг, билетов через специальные интерфейсы в интернете. Основная проблема этого способа — обеспечение безопасности данных, которые вводит покупатель на странице процессингового центра. Для дополнительной защиты применяется способ СМС-информирования клиента — запрос подтверждения на проведение оплаты. Интернет-эквайринг требует повышенных мер безопасности, поэтому это самый дорогой (в плане комиссии) способ оплаты картой. Комиссия при этом взимается не только с продавца, но, зачастую, и с покупателя.

ATM-эквайринг — платежные терминалы (типа Qiwi) и банкоматы для пополнения банковской карты и снятия с нее наличных денег.

Мобильный эквайринг — оплата товаров и услуг через смартфон или планшет, подключенный к интернету, при помощи специального устройства — кардридера. Это самая новая разновидность эквайринга, пока еще малоизвестная, но у нее большое будущее. Устройство считывания карты стоит значительно дешевле POS-терминала, и предоставляется даже некоторыми банками бесплатно.

Следует отметить, что при оплате картой применение ККТ и выдача кассового чека обязательны. Чек, который выдает POS-терминал (его еще называют слип), и электронный чек, который приходит после оплаты покупки при помощи мобильного кардридера, не заменяют кассовый чек. Кассовый аппарат не нужен только в том случае, если клиент оплачивает услугу, физический или цифровой товар через интерфейс на странице процессингового центра (предоплата).

Учет доходов при эквайринге

Момент признания доходов при оплате картой зависит от того, какой метод учета применяет налогоплательщик. При УСН это может быть только кассовый метод, то есть момент, когда деньги поступили в кассу или на расчетный счет. Подтверждение этому находим в статье 346.17 НК РФ: «Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу».

Но при этом та же статья 346.17 НК РФ содержит и такое описание: «…а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом». Опираясь на это положение, Минфин утверждал, что оплата пластиковой картой — это и есть иной способ, следовательно признавать доходы упрощенца надо датой списания денег со счета покупателя (письмо от 14.10.2004 № 03-03-02-04/1-30).

В то же время в более поздних письмах (Минфин от 03.04.09 № 03-11-06/2/58; УФНС России по Москве от 26.11.2010 № 16-15/124515@) ведомство придерживается точки зрения, что момент признания доходов при УСН — это день поступления средств на расчетный счет продавца.

Что касается суммы учитываемых доходов, то она должна соответствовать списанной со счета покупателя, а не той, которая поступает на счет покупателя (за вычетом комиссионного вознаграждения банка). При этом компании на «упрощенке» с объектом «Доходы» не могут учесть расходы на банковскую комиссию, так как вообще не могут учитывать при расчете налоговой базы какие бы то ни было расходы. «Упрощенцы» с объектом «Доходы минус расходы» могут учитывать расходы на услуги кредитных организаций, в том числе и расходы на комиссию по договору эквайринга.

Организации и ИП, работающие на общей системе и применяющие метод начисления, учитывают доходы датой реализации товаров или оказания услуг, вне зависимости от фактического поступления денежных средств. Банковскую комиссию плательщики, применяющие ОСНО, могут учитывать в расходах.

Статья предоставлена платформой знаний и сервисов для бизнеса «Деловая среда».