Можно ли повторно получить налоговый вычет на покупку квартиры

Содержание статьи

Повторный налоговый вычет

Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья.

Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб. Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс. с 3 млн руб.)

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли получить налоговый вычет повторно

В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды. После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета. Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

Обратите внимание!

После 01.01.2014 имущественный вычет «привязали» не к приобретенной квартире, а к конкретному налогоплательщику. Но это не означает, что получить деньги можно повторно.

Сейчас у гражданина, который не получил всю предусмотренную сумму с первого раза, появилась возможность сделать это в следующий раз.

К примеру, если вы приобрели квартиру в 2014 году за 1 млн 500 тыс. руб., то получить реальный вычет смогли в размере 13% от этой суммы, т.е. всего 195 тыс. руб. Приобретая в 2017 году вторую квартиру за 2 млн 500 тыс. руб., вы можете подать заявление на вычет еще с 500 тыс. руб. и получить 65 тыс. руб., так как первоначально могли претендовать на возврат 260 тыс. руб.

Поступить так же с вычетом с процентов по ипотеке не получится. Здесь налоговый вычет оформляется только по одному кредитному договору.

Куда обращаться для получения вычета?

Первый вариант – обращение в отделение инспекции Федеральной налоговой службы по месту нахождения квартиры. Сделать это можно с начала года, следующего после совершения сделки.

С этой целью:

пишется заявление установленного образца;
заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
готовятся и подаются копии документов о праве собственности на жилье.

Заявление, образец которого можно взять непосредственно в ИФНС, после его поступления рассматривается сотрудниками налоговой в течение 3 месяцев.

Если на вашу просьбу ответили положительно, деньги переведут на указанный банковский счет. Сумма будет равна налоговым отчислениям, которые за год удержал с вашей зарплаты работодатель.

Второй вариант – обращение с заявлением к руководителю предприятия или организации. Сделать это можно сразу после приобретения жилья и получения от сотрудников ИФНС специального уведомления, выдаваемого на имя собственника жилья.

В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости. Получать вычет можно сразу после обращения. Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.

Вы сами можете выбрать удобный для вас способ получения налогового вычета.

Сколько раз можно получить вычет?

Вычет за покупку квартиры

Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к. он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку.

Если же налоговый вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. при покупке квартиры после 2014 года, то при покупке второй квартиры можно вернуть остаток средств.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

Здесь тем, кто заключал ипотечный договор до 2014 года, повезло больше. Они могли оформить налоговый вычет со всех процентов, уплаченных банку. Сейчас же сделать это можно только с 3 млн руб.

Таким образом, получить вычет с процентов, уплаченных по ипотеке, можно в любом случае один раз, но на максимальную сумму могут претендовать только те собственники, на которых распространяются действующие до 2014 года изменения НК РФ.

Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов. Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита.

Если был получен вычет за покупку квартиры, а за процент по ипотеке – нет

Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел. В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества. После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению.

В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов. Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.

Условия получения вычетов

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:

стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;
быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.

Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:

военнослужащие контрактники во время прохождения службы;
дети-сироты в возрасте до 24 лет;
несовершеннолетние граждане. За них эти права могут реализовать их законные представители.

Возможные проблемы при возврате имущественного вычета

Для того чтобы не пропустить срок давности и не получить отказ в возврате предусмотренных законом денег, необходимо не затягивать:

с проведением строительных работ. Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры. Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;
с оформлением документов, которые подтверждают право собственности на жилую недвижимость. Нередко такую проблему приобретают участники долевого строительства при затягивании строительной компанией ремонта помещений, ввода здания в эксплуатацию в предусмотренные договором сроки или недоведении работ до завершения.

Обратите внимание!

К одной из наиболее распространенных проблем, способных привести к отказу в предоставлении вычета со стороны налоговых органов, относится наличие недобросовестных застройщиков.

Они стремятся заработать большую прибыль, для чего указывают в документах несоответствующие цены, подделывают документы или сознательно затягивают со сроком сдачи объекта в эксплуатацию.

Если сотрудники налогового органа затягивают с проверкой документов, требуют дополнительные справки, обязывают подтверждать законность проведенных сделок или не указывают фактических причин отказа в получении налогового вычета, то такие действия являются нарушением закона. Их следует обжаловать в вышестоящей ИФНС или в судебном органе.

Резюме

Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья. При этом, чтобы не получить отказа, затягивать с обращением в ИФНС нельзя. При помощи опытных юристов нашей компании следует собрать все документы, посчитать сумму вычета, написать заявление и в течение предусмотренного законом срока ждать положительного результата.

Источник

Налоговый вычет теперь можно получить дважды!

Всем наверняка известно, что государство позволяет вернуть гражданам уплаченные налоги на доходы в связи с покупкой жилья (см. здесь).

До недавнего времени считалось, что такой вычет полагается каждому только один раз в жизни, и до сих пор многие в этом твердо уверены.

Между тем, у всех плательщиков НДФЛ есть возможность воспользоваться налоговым вычетом дважды, но не все об этом знают.

Дело в том, что с 1 января 2014 г. вступили в силу изменения, внесенные в Налоговый кодекс в части регулирования того самого имущественного вычета:

— были разделены имущественные вычеты, которые предоставляются при покупке жилья (налоговую базу можно снизить на 2 миллиона и получить 260 тысяч рублей на руки) и при покупке жилья в кредит (налоговую базу можно уменьшить на целых 3 миллиона и получить 390 тысяч рублей на руки).

То есть, если раньше при покупке квартиры можно было воспользоваться обоими вычетами только одновременно, после чего они «сгорали» и их нельзя было использовать при последующих покупках жилья, то теперь эти вычеты можно получать отдельно.

Пример 1:

гражданин купил квартиру в 2012 году без кредита, получил за нее имущественный вычет по НДФЛ (260 тысяч рублей). В 2013 году он купил другую квартиру в ипотеку, но имущественный вычет за уплаченные банку проценты ему уже не положен, т.к. он «сгорел» при получении вычета за первую квартиру, несмотря на то, что фактически гражданин им даже не воспользовался.

Пример 2:

гражданин приобрел квартиру в 2014 году без кредита и получил за нее имущественный вычет (260 тысяч рублей). В 2017 году он купил другую квартиру в ипотеку. В этом случае на сумму выплаченных банку процентов за пользование кредитом он может дополнительно получить имущественный вычет (390 тысяч рублей).

Единственно, что не допускается – продлять имущественный вычет по банковским процентам на другие покупки жилья, если в одной покупке не выбрали весь вычет полностью.

К примеру, если по ипотечному кредиту было уплачено 2 млн рублей процентов в совокупности, вычет сделают только на эту сумму. Оставшийся 1 млн рублей вычета пропадет, т.к. его уже нельзя будет использовать для кредита на другое жилье.

В законе установлено жесткое правило, что имущественный вычет по банковским процентам можно получить только за один объект недвижимости.

На имущественный вычет за покупку жилья без кредита (на сумму до 2 млн рублей) это ограничение не распространяется, т.е. его неиспользованный остаток можно получать и при покупке другого жилья.

В связи с указанными изменениями в налоговое законодательство на практике долго время оставался открытым вопрос: сохраняется ли право на второй имущественный вычет по банковскому кредиту, если до 2014 года, когда еще не было указанного разделения вычетов, уже воспользовались имущественным вычетом при покупке жилья?

Недавно вышли разъяснения Минфина по этому поводу, которые расставили все по своим местам:

— При покупке жилья после 1 января 2014 г. можно еще раз воспользоваться имущественным вычетом за уплаченные банку проценты по кредиту (вернуть максимальную сумму в 390 тысяч рублей), если при покупке первого жилья проценты к вычету не заявлялись. При этом кредит должен иметь строго целевое назначение – приобретение или строительство жилья на территории РФ.

Таким образом, если вы уже получали до 2014 года налоговый вычет в 260 тысяч рублей, то при следующей покупке жилья в ипотеку можно дополнительно воспользоваться вычетом на сумму уплаченных банку процентов и получить еще 390 тысяч рублей.

Пользуйтесь всеми положенными вам льготами и не переплачивайте!

Источник

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

— Если налоговый вычет уже однажды использовался, возможно ли получить его еще раз, купив другую недвижимость по ипотеке?

Sean K/Fotolia

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз. Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей. Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей). А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита). Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей. Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным. Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле. Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей. В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту. А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет. Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно. При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств. Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст. 220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей. Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму. Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%. Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз? Условия, при которых вернуть подоходный налог можно повторно

Нормативная сторона возврата части средств за жилье

Все основы процедуры описаны в Налоговом кодексе, статья 220. В 2013 году порядок оформления льгот дополнился изменениями, которые внес закон N 212-ФЗ от 23 июля 2013 года.

Вся структура изменений состоит в том, что теперь нужно делать акцент на год приобретения права – до 2014 года средства можно получить по одним правилам, после 2014 года – итоговая сумма может оказаться совершенно другой.

Условия получения вычетов

13 % от понесенных трат на жилье могут вернуться в случае:

Вы еще не использовали свое право на вычет.
Устройство на работу происходило по трудовой книжке.
Покупка недвижимости произошла без участия государственных программ.
Второй стороной сделки не является ваш родственник.
Работодатель никаким образом не задействован в процессе.
Вы не являетесь предпринимателем.
Вы не иностранный гражданин.

Об условиях получения вычета при покупке квартиры рассказано в нашем материале.

Особенности до и после 2014 г

Если правоустанавливающий документ получен до 2014 года, возврат можно осуществить на сумму не более 260 000 рублей однократно при условии всех вышеперечисленных пунктов. Неиспользованная сумма, в случае, если недвижимость стоит меньше двух миллионов, сгорает.

Право на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, возникшее после 2014 года, позволяет подавать на возмещение столько раз, пока подлежащие возврату средства не станут равны 260 000. О том, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет, написано здесь.

С ипотекой немного другая история: свидетельство 2013 года позволяло осуществлять возврат с переплаты по ипотеке в неограниченных денежных рамках, в то время как в настоящий момент можно вернуть максимально 390 000 рублей при условии банковского займа.

Формулы, по которым можно рассчитать размер полагающейся компенсации для каждого конкретного случая, представлены в таблице.

Год возникновения права	Возврат от рыночной стоимость жилья	Возврат от переплаченных процентов банку
До 2014 года	Стоимость кв.*13%, ≤ 260 000 рублей	Сумма переплат*13%
После 2014 года	Стоимость кв.*13% ≤ 260 000 рублей	Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей

Пример 1. Кускова А.С. приобрела квартиру за 10 000 000. Какие деньги она сможет вернуть?

Вычет = 10 000 0000*13% = 1 300 000 ≠ 260 000.

Кускова А.С. имеет право рассчитывать только на 260 000 рублей, потому что этот лимит установлен государством от стоимости недвижимости в два миллиона.

Пример 2. Денисов Ю.И. стал собственником недвижимости в 2015 г. Цена договора составила 2 млн. В 2016 г. при рассмотрении его заявления в налоговой выяснилось, что сделка произошла между взаимозависимыми людьми. Инспекция отказала в праве на льготу Денисову Ю.И. Но он может возвратить налог на покупку второй квартиры.

Что такое год возникновения права? Дата, указанная в правоустанавливающем документе, год вашего обращения в государственную структуру для удостоверения сделки.

Здесь важно иметь в виду, что на вторичном рынке право этим документом является свидетельство юстиции, выписка из ЕГРН. На первичном – это акт передачи. То есть если оформили право в 2015 году, но в 2012 году подписали акт, средства можно получать только по действующему до 2014 года законодательству.

Расходы, которые учитываются

Возврату подлежит не вся величина расходов в рамках заявленной компенсации, а соответствующий ей размер ранее выплаченного налога. Не все траты, связанные с приобретением жилья, входят в состав вычета на имущество.

При покупке квартиры или доли учитываются следующие расходы:

соизмеримые с рыночной стоимостью квартиры, доли, комнаты в готовом доме или строящемся;
на приобретение материалов для отделки жилья;
на работы, связанные с благоустройством недвижимости и на составление проектной документации на осуществление отделочных работ вместе со сметами.

Иные траты, не относящиеся к указанным выше, не подлежат возврату в тринадцатипроцентном размере. То есть покупка и установка сантехники, юридическое оформление документов не учитываются для совершения расчета.

Следует учесть, что средства на отделку недвижимости будут учтены в налоговой только если в договоре, на основании которого приобреталась квартира в неоконченном строительством объекте, указана покупка без отделки.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки квартиры второй раз?

Да. Возврат подоходного налога при покупке квартиры повторно ничем не отличается от первично поданной заявки.

В первую очередь необходимо выбрать способ, на основании которого деньги должны будут поступить на ваш счет.

О способах возврата налогового вычета мы писали в этой статье.

Через работодателя

Выясним сперва можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз через работодателя и что для этого понадобится.

Чтобы высчитать сумму, полагающуюся по закону за расходы на жилье, необходимо от 260 000 отнять тот вычет, который вы уже получили в первый раз или должны дополучать, если процесс еще не завершен. Одновременно можно оформить возврат налога при покупке квартиры второй раз на следующую недвижимость.

Часто задают вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз в ипотеку?». В случаях ипотечных покупок возможен выбор. Поскольку средства за переплату по кредиту можно вернуть только один раз, и в обоих случаях использовался заем, выгоднее к возврату оформлять тот кредит, где переплата больше.

Куда обращаться?

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз необходимо:

Предоставить заявление в налоговую и все необходимые документы.
Получив уведомление из налоговой о результате рассмотрения заявки, отнести его в бухгалтерию организации, работником которой вы являетесь. Туда же необходимо подать заявление.

Что для этого нужно?

Рассмотрим документы, которые необходимо собрать, чтобы оформить налоговые вычеты при покупке второй квартиры:

оригинал справки 2-НДФЛ, подготавливает бухгалтерия;
документ-основание, по которому приобретено право (договор купли-продажи, акт передачи жилья), в оригинале и копии;
выписка из ЕГРН или свидетельство, в оригинале и копии;
чеки о внесении всей стоимости за жилье, в оригинале и копии;
квитанции о дополнительных тратах на обустройство имущества, если речь идет о новостройке, в оригинале и копии;
договор об ипотеки, если недвижимость приобреталась с помощью заемных средств, в оригинале и копии;
справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если таковая имеется (тоже в двух вариантах).

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ: бланк, образец.

Заполнение заявления

Как правило, образец у них есть, да и заполнить заявление на получение вычета очень легко. Указываете размер, который вам причитается, и год.

Ниже вписываете данные своего счета. Наличными налог не выдается.

Скачать заявление на предоставление вычета при покупке квартиры:

для налоговой: бланк, образец заполнения;
для работодателя: бланк, образец заполнения.

Особенности заполнения декларации пенсионерам

Представлять свою заявку следует не ранее окончания календарного года, в котором была совершена покупка. То есть за сделку от 2016 г. возвращать средства можно в 2017 за 3 предшествующих года.
Невозможно оформлять возврат более, чем за 4 последних года.
Если за текущий период у пенсионера не имелось доходов, то и средств, подлежащих возврату, нет. Например, гражданин вышел на пенсию 6 лет назад и с тех пор не трудоустроен, значит, подавать на вычет он не имеет права.

О том, можно ли получить вычет неработающему пенсионеру и как это сделать, написано тут.

Сроки и госпошлина

Выбор получения налогового вычета за покупку квартиры через работодателя характеризуется более щадящими сроками, чем через налоговую. 1 месяц изучаются ваши документы до выдачи уведомления, остальное – на счету у вашей бухгалтерии.

Госпошлина при получении имущественного налогового вычета с покупки жилья не взимается.

Теперь с вашей зарплаты не будет браться 13% весь период, пока за приобретение 2-х квартир или долей в них величина прибыли не составит предельно допустимую.

При повторном вычете за последующую недвижимость (если в первый раз не все 260 000 были возвращены) заново собирается комплект документов. Если речь идет о подаче заявки на следующий год за одну и ту же недвижимость, то достаточно сдавать только справку из бухгалтерии и декларацию.

Через налоговую

Теперь узнаем, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз через ФНС.

Таким же образом, как и при первом случае, высчитывается размер налога. В этом случае вы получите единовременно сумму подоходного налога за период.

Документы для вычета потребуются те же самые, только еще и декларация 3-НДФЛ. Сдаются в налоговую только копии, кроме справки 2-НДФЛ, подлинники предъявляются.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

В декларации обязательно указываются сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.

Как правило, этот способ продлевается месяца на 3, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства. Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.

Особенности получения многократного вычета

Выяснив, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры повторно, следует немного поговорить о некоторых тонкостях.

При покупке второго жилья

Законом допускается оформить вычет только в течение 3 лет с момента регистрации прав. До подачи заявления новый обладатель жилья должен уплатить налоги при покупке второй квартиры. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после сделки, за налог нужно заплатить до конца отчетного периода — 30 апреля следующего года.

Пример 3. Никонорова Н.И. в 2012 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн р. В 2013 г. она подала заявку в налоговую. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Можно ли получить 13 процентов с покупки квартиры второй раз для нее и каков размер компенсации?

1 500 000*13% = 195 000 р. – величина полагающейся льготы за расходы 2012 г. За вторую квартиру Никонорова Н.И. уже ничего не получит, поскольку до 2014 г. возвращать средства можно было единственный раз в жизни, и она этим правом воспользовалась.

Пример 4. Никонорова Н.И. в 2014 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн.р. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Выясним, в этом случае можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз и каков размер ее компенсации?

1 500 000*13% = 195 000 р. – величина полагающейся льготы за расходы 2014 г.

Никонорова Н.И. может подать на вычет еще раз, согласно нормам, действующим с 2014 г. и оформить оставшиеся 65 000 р. В целом льгота составит 260 000 р.

При покупке в ипотеку

Особенность возврата в условиях банковского займа заключается в увеличении суммы для расчета размера вычета на сумму процентов, уплаченных за кредит.

Пример 5. Петров И.С. стал обладателем квартиры в 2015 г. стоимость жилья – 3 млн, половина суммы является переплатой за 10 лет кредита. В 2016 году он приобрел еще одно жилье в кредит, здесь проценты банка составляли уже 3 млн при стоимости квартиры в 6 млн и сроком 15 лет. До настоящего момента он еще не пользовался возвратом налога на имущество. Если осуществлялась через ипотеку покупка второй квартиры, налоговый вычет как ему выгоднее вернуть?

Вычет за 2015 г. составит для Петрова И.С: 2 000 000*13%+1 500 000*13% = 260 000 + 195 000 = 455 000 р.

Вычет за 2016 г. = 2 000 000*13%+3 000 000*13% = 260 000+390 000 = 650 000 р.

За ипотеку полагается вернуть деньги только один раз. Очевидно, что за вторую квартиру переплата по процентам больше, и средств он получит больше.

Если купил супруг

Если квартиру купил супруг, по заявлению можно распределить вычет в любых пропорциях. По семейному кодексу, в браке в расходах участвуют две стороны.

Скачать заявление о распределении налогового вычета между супругами: бланк, образец.

Пример 6. Супруги Вероника и Андрей Егоровы приобрели квартиру, которая по всем документам числится за Андреем. Однако он уже применял право на компенсацию. Цена жилья – 2 млн. Супруги подготовили произвольное заявление, в котором указали, что для Вероники доля вычета составляет 100%, для Андрея — 0%. Таким образом, жена получила компенсацию в полном размере за квартиру своего мужа.

Если стоимость в договоре равна четырем миллионам рублей и более, и если никто из супругов не использовал свою возможность на льготу, то однозначная ощутимая выгода будет от распределения вычета пополам. Тогда каждый получит по 260 000 рублей, а без заявления только один из супругов увеличил бы свой доход на такую сумму. Даже если в настоящее время кто-то из них не может воспользоваться этим правом, оно сохранится за ним в будущем.

Пример 7: Иванов Денис купил жилье за 6 млн р. Несмотря на то, что супруга находилась в декретном отпуске, и не облагалась налогом, ее муж подал заявку на вычет, указав в заявлении: жене – 50%, и ему тоже 50%. По своей декларации он получит предельную компенсацию в течение года, а его жена воспользуется своим правом после того, как будет иметь налогооблагаемую прибыль.

Когда не получится вернуть налог повторно?

Не получится подавать на вычет повторно, до приравнивания его к предельному размеру, в случае, если первая покупка произошла до 2014 г., и вы уже занимались возвратом средств. Потому что порядок использования компенсации определяется годом возникновения права. За 2012 год вернули 150 000 – все, остальная сумма сгорает.

Если дата приобретения недвижимости после 2014 г., то подавать документы на льготу за траты на имущество можно столько раз, пока компенсация не станет равна 260 000 р.

Надеемся, мы предельно ясно ответили можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры или нет.

Документы на тему статьи

Источник