Можно ли получить вычет за ребенка если спортивной секции

Содержание статьи

Налоговый вычет за кружки ребенка

10 января 2021

56Налоговый вычет за кружки ребенка

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

15897

Если вы родитель, то наверняка думаете о дополнительных кружках и секциях для своего ребенка. Дополнительное образование детей зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные кружки не всегда интересны ребенку. Но не все родители знают, что они могут получить от государства возврат части уплаченных за кружки денег. Это называется налоговым вычетом. Как получить возврат из бюджета за доп.образование или за детские спортивные секции, разберемся в этой статье.

Картинка на тему Налоговый вычет за кружки ребенка

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Кто может получить налоговый вычет за кружки ребенка?

Получить налоговый вычет за кружки ребенка может любой родитель, если он:

резидент РФ, получает доход, с которого платит в бюджет 13% подоходного налога;
оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).

Кому вычет не положен?

Налоговый вычет за кружки ребенка родитель получить не сможет, если он:

предприниматель на специальных налоговых режимах;
в качестве дохода получает только государственные пособия (например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему ребенку);
получает «серую» зарплату в конверте;
оплачивал обучение ребенка из средств материнского капитала;
оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).

За какие кружки дают вычет?

Налоговый кодекс не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель может получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение (включая предпринимателей, оказывающих образовательные услуги) имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.

Вы, как родитель, можете рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.

Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка?

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости занятий вашего ребенка, но не более 6 500 руб. в год на одного ребенка.

Дело в том, что налоговый вычет за обучение детей в кружках ограничен суммой 50 000 руб. в год на каждого ребенка. Получить вычет на обучение ребенка может только один из родителей.

ПРИМЕР

За обучение сына в спортивной секции Косыгин Д.А. потратил 80 000 руб в год. Но он сможет получить налоговый вычет только в сумме 50 000 руб, так как на это вычет действует лимит. То есть вернуть НДФЛ за кружок своего сына Косыгин Д.А. сможет только в размере 6 500 руб. Но если его ребенок будет учится несколько лет, то заявлять о получении вычета отец сможет ежегодно и каждый год получать по 6 500 руб.

ВАЖНО

Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50 000 руб.в год действует на каждого из детей.

Например, у вас двое детей и если на обучение каждого вы потратили больше 50 000 руб, то максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6 500 руб.). А если на одного вы потратили меньше, допустим, 30 000 руб., то вычет за его обучение вы получите 3900 руб (13% * 30 000).

Чем подтвердить расходы и как получить налоговый вычет?

Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка мы с вами разобрались, теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.

Есть два пути: можно получить возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю.

Для налоговой инспекции подготовьте:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
заявление на возврат налога;
копию свидетельства о рождении ребенка;

копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения
лицензию этого учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
платежные документы, подтверждающие оплату за кружки (чеки, квитанции, выписки банка).

Теперь вам надо дождаться проверки документов (3 месяца) и еще месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Как получить налоговый вычет за кружки ребенка через работодателя?

Список документов практически не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). На первом этапе вам также нужно отнести эти документы в налоговую инспекцию. Потом, примерно через месяц, вам нужно получить из налоговой специальное уведомление о подтверждении права на вычет. Когда получите такое уведомление, отнесите его в вашу бухгалтерию. В этот же месяц бухгалтер перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, а вы получите чуть больше денег.

Этот способ подойдет тем, кто хочет получить налоговый вычет, в том числе вычет за спортивную секцию, как можно быстрее. Все дело в том, что через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день, после оплаты кружков. А вот если вы оформляете возврат через налоговую, то вам нужно дождаться следующего календарного года — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя.

Также помните о том, что налоговый вычет за детские кружки имеет «срок давности». Вы можете подать документы не позднее 3 лет с момента возникновения права на вычет, то есть только за те годы, когда вы если расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за кружки ребенка, как получить возврат от государства и сэкономить на налогах.

Источник

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

Многие родители озабочены дополнительным образованием детей. Нередко дополнительное образование требует некоторых финансовых вложений. Данная статья позволит прояснить ситуацию в части возможности предоставления налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции в 2019 году.

Налоговый вычет — что это?

Под налоговым вычетом понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Кто может получить налоговый вычет?

На налоговый вычет может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на налоговый вычет: (нажмите для раскрытия)

Вид налогового вычета	Разъяснение	Нормативный акт
Имущественный	В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами — недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета. Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.	ст.220 НК РФ
Социальный	Расходы на обучение: · собственное обучение; · обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма); · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год. · обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение: · собственное лечение; · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, — 120000 рублей. Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.	ст.219 НК РФ
Стандартный	Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: · 1400 рублей — на первого ребёнка; · 1400 рублей — на второго ребёнка; · 3000 рублей — на третьего и последующих детей; · 12000 рублей — на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: · 1400 рублей — на первого ребёнка; · 1400 рублей — на второго ребёнка; · 3000 рублей — на третьего и последующих детей; · 6000 рублей — на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета. Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.	ст.218 НК РФ

Читайте так же статью ⇒ «Налоговый вычет на туристические путёвки в 2019 году»

Кому полагается налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

В соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование — вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования. Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.

Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии:

Документы	Кто должен иметь в наличии?
Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения*	Образовательная организация
Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение	Налогоплательщик

* В случае, если дополнительное образование реализуется иностранной образовательной организацией, то статус образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства. В соответствии с письмом Минфина России от 15.04.2010 г. № 03-04-05/7-203 документом, подтверждающим статус учебного заведения, может выступать Устав, где определены цели создания учебной организации.

В договоре об оказании платных образовательных услуг в обязательном порядке должна быть указана очная форма обучения, т.к. согласно ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет на обучение детей (в данном случае речь идёт о посещении детьми спортивной секции) предоставлен не будет.

Пример:

Катя К. посещает секцию фигурного катания в МБОУ ДО ДЮСШ «Юность». Между родителями юной спортсменки и ДЮСШ заключён договор об оказании платных образовательных услуг, согласно которому ежемесячно производится оплата за обучение в размере 5600 рублей. В договоре указана очная форма обучения. Предоставив в ИФНС необходимые документы, налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета.

Читайте так же статью ⇒ «Налоговый вычет на детей в гражданском браке в 2019 году»

Кто не может рассчитывать на предоставление налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

не производит уплату налога на доходы физических лиц;
индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630@ «О направлении информации» для получения социального налогового вычета на обучение необходимо предоставить следующие документы (со стороны налогоплательщика): (нажмите для раскрытия)

№ п/п	Документ	Оригинал/копия
1	Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ	Оригинал
2	Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения)	Копия
3	Документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения)	Копия
4	Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении)	Копия
5	Документ, подтверждающий опеку или попечительство	Копия
6	Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка учебного заведения)	Копия
7	Заявление на возврат НДФЛ	Оригинал

Со стороны образовательной организации в обязательном порядке предоставляется лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

При предоставлении копий документов иностранной образовательной организации нотариально заверенный перевод документов не требуется (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59 «О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных в налоговом периоде расходов на обучение в образовательных учреждениях»).

Читайте так же статью ⇒ Налоговый вычет через Госуслуги: инструкция в 2019

Когда можно оформлять налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налоговым резидентам, но лишь в том случае, если будут чётко выполнены все условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации:

Условие	Комментарий
Заявление	Возврат подоходного налога носит заявительный характер, т.е. без заявления налогоплательщика никто никакого возврата производить не будет
Документы	К заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы (см. раздел «Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?» данной статьи)
Сроки	Важно строгое соблюдение сроков предоставления документов. Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы — срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности.
Размер	Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год на каждого ребёнка.

Вопросы и ответы

Мой сын занимается греко-римской борьбой, но договор мы не заключали, зато есть квитанции об оплате. Можем ли мы претендовать на получение социального вычета?

Ответ: При отсутствии договора и лицензии или документа, подтверждающего статус образовательной организации, налоговый вычет предоставлен не будет.

Если в 2017 году мы понесли расходы на образование ребёнка больше 50000 рублей — будет ли нам каким-то образом зачтена сумма, превышающая определённый лимит?

Ответ: В соответствии с налоговым законодательством, предоставляется налоговый вычет на обучение детей в размере, не превышающем 50000 рублей в год. Сумма, затраченная свыше 50000 рублей учёту не подлежит. Единственное, на что Вы можете обратить внимание — в случае, если в последующие 2 года расходы на образование составят менее 50000 рублей, то указанное превышение Вы можете включить в последующие налоговые периоды, но срок давности не должен превышать 3 лет.

Источник

justice pro…

Если Ваш ребенок платно занимается спортом, то Вы вправе получить налоговый вычет за спортивную секцию ребенка, возместив часть потраченных средств. Из публикации Вы узнаете, как получить налоговый вычет за занятия спортом ребенка, какие документы понадобятся и сколько можно вернуть за детские тренировки.

Можно ли получить налоговый вычет за спортивные секции ребенка?

Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ вносит изменения в статью 219 Налогового кодекса РФ, посвященную социальным налоговым вычетам, и позволяет оформить налоговый вычет за занятия спортом. Можно ли вернуть налог за занятия спортом ребенка? Да, это возможно. Согласно п. 7 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговых баз по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за счет собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему, его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Данное положение вступает в силу с 2022 года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за спортивные секции ребенка?

Количество раз оформления налогового вычета за детский спорт законом не ограничивается (в отличие от, например, налогового вычета по процентам ипотечного кредита). И если Ваш ребенок платно занимается спортом, фитнесом на протяжении нескольких лет, то при соблюдении необходимых условий Вы вправе вернуть налог за каждый год тренировок.

Сколько можно вернуть за спортивные секции ребенка?

Налоговый вычет за занятия спортом ребенка предоставляется в размере расходов на детский спорт с учетом ограничения на календарный год, установленного в законе. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета подоходного налога. На руки Вы получите 13 % от суммы налогового вычета за детские тренировки (но не более предельной суммы за год). Сумма налогового вычета за детский спорт ограничена лимитом 120 тыс. руб. за календарный год — вернуть можно не более 15600 руб. в год. При расчете суммы возврата НДФЛ за спортивные секции ребенка необходимо учитывать, что:

не удастся вернуть налога больше, чем было удержано с Вашего дохода за год, в котором были оплачены детские тренировки,
лимит 120 тыс. руб. за год является общим для налоговых вычетов за занятия спортом детей, лечение, ДМС, покупку лекарств, собственное обучение, обучение брата/сестры, страхование жизни и по другим расходам в соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ.

Условия для возмещения НДФЛ за спортивные секции ребенка

Для получения налогового вычета за детский спорт необходимо выполнение следующих условий:

в год оплаты спортивных секций у одного или обоих родителей был определенный доход, облагаемый по ставке 13 % (например, официальная заработная плата);
на момент оплаты детских тренировок ребенку не исполнилось 18 лет;
ребенок может быть родным, а также усыновленным или под опекой;
физкультурно-оздоровительные услуги детям были оказаны физкультурно-спортивными организациями, ИП, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности;
физкультурно-оздоровительные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации;
физкультурно-спортивная организация, индивидуальный предприниматель включены в перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности (сформированный на соответствующий налоговый период);
в налоговую инспекцию предоставлены все необходимые документы для получения налогового вычета на фитнес для детей;
не прошел так называемый срок давности для получения налогового вычета.

Может ли налоговый вычет за занятия спортом ребенка получить его бабушка, дедушка, брат, сестра?

Вычет за детский спорт может получить один из родителей или оба родителя (по разным расходам). Бабушки, дедушки, тети, дяди и другие родственники получить вычет за тренировки ребенка не могут. Вернуть налог за детские занятия спортом вправе также усыновители или опекуны ребенка.

Срок давности налогового вычета за спортивные секции ребенка

Срок обращения за возвратом налога за занятия спортом детей составляет три года (изменения в Налоговом кодексе РФ, посвященные налоговому вычету за детский спорт, вступают в силу с 2022 года). Вернуть налог по расходам на спортивные занятия ребенка, оплаченным в 2022 году, можно будет или в 2023 или в 2024 или в 2025 гг.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом ребенка

Существует два способа получения налогового вычета за спортивные секции ребенка:

Через налоговую инспекцию. Документы, в том числе декларация по форме 3 НДФЛ, предоставляются в ИФНС по окончании года, в котором были оплачены детские тренировки. Документы можно предоставить в ИФНС, МФЦ лично или через представителя (по доверенности), через электронный сервис налоговой, отправить по почте с описью вложения. После подачи документов начнется камеральная проверка, длительность которой ограничена определенным сроком. После окончания проверки и подтверждения права на вычет деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
Через работодателя. Можно получить вычет за детский спорт уже в год оплаты тренировок — из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ. В ИФНС также придется обращаться, но не нужно будет заполнять декларацию 3 НДФЛ. У этого способа возврата денег за детские занятия спортом есть некоторые недостатки.

Документы на налоговый вычет за спортивные секции ребенка

Обязательным условием получения социального налогового вычета за детский спорт через налоговую инспекцию является предоставление в ИФНС правильно оформленных документов по списку. Определимся, какие документы нужны для возврата налога за занятия спортом ребенка:

налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняется самостоятельно);
договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг ребенку (копия);
кассовые чеки (копия) для подтверждения расходов на детский спорт;
свидетельство о рождении сына или дочери (копия);
свидетельство о браке (если тренировки ребенка оплачивал супруг);
справка о доходах 2 НДФЛ (можно получить на работе);
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации;
может понадобиться копия паспорта (для налогоплательщика), ИНН.

В налоговой инспекции могут запросить оригиналы документов для проверки.

Налоговый вычет за занятия спортом ребенка: на кого оформлять договор?

Вернуть налог за детские спортивные секции может любой из родителей, а также они оба (по разным расходам). При этом, если родители в браке, для возмещения НДФЛ неважно на кого оформлен договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Основание: имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью супругов. Поэтому у мужа есть право сделать возврат НДФЛ за занятия спорта ребенка, если договор оформлен на жену и наоборот. Это может быть актуально, если договор на физкультурно-оздоровительные услуги для ребенка оформлен на жену, которая находится в декрете. В данном случае возместить 13 % может супруг, отец ребенка (брак должен быть официально зарегистрирован).

Налоговый вычет за занятия спортом двух детей

Налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет за спортивные секции двух или трех своих детей (всех своих детей). Однако следует учитывать, что лимит 120 тыс. руб. за год установлен на одного налогоплательщика и сумма лимита не увеличивается в зависимости от количества детей, за тренировки которых налогоплательщик собирается вернуть налог. Если Вы «не укладываетесь» в лимит, то получить налоговый вычет за детские тренировки может Ваш супруг/супруга (второй родитель) при наличии облагаемых по ставке 13 % доходов.

Итак, при соблюдении необходимых условий родители могут оформить налоговый вычет за спортивную секцию ребенка и вернуть 13 % от потраченных средств на детский спорт (с учетом установленного в законе ограничения). Для возврата налога за занятия спортом ребенка необходимо наличие в год оплаты детских тренировок облагаемых по ставке 13 % доходов, а также выполнения других определенных законом условий.

Источник