Можно ли получить вычет за квартиру находясь в декрете

justice pro…

Для получения налогового вычета за квартиру в декрете необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 %

Как вернуть налог с покупки квартиры, если Вы находитесь в декретном отпуске? Положен ли налоговый вычет по ипотеке в декрете? Можно ли возместить 13 % после выхода на работу, не потеряется ли при этом право на вычет? В статье ответим на вопросы, касающиеся оформления налогового вычета при покупке квартиры в декрете.

Имущественный налоговый вычет уменьшает базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Пособия при рождении ребенка, по уходу за ребенком, пособие при беременности и родам не облагаются НДФЛ. Но означает ли это, что женщине, находящейся в декретном отпуске, не получится вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Можно ли в декрете получить налоговый вычет за квартиру?

При ответе на вопрос о возможности возврата налога при покупке квартиры в декрете необходимо учитывать несколько аспектов.

Во-первых, если квартира была приобретена в тот год, когда Вы работали (хотя бы часть года), то, будучи сейчас в декретном отпуске, Вы вправе подать декларацию и получить имущественный вычет. При этом следует учитывать, что срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Пример

Квартира была приобретена в 2018 году, когда женщина работала. В 2021 году, находясь в декрете, она вправе подать декларацию за 2018 год и вернуть налог при покупке квартиры по доходам 2018 года.

Во-вторых, следует принять во внимание, что право на получение имущественного налогового вычета возникает в том налоговом периоде, в котором соблюдены все условия для возмещения 13 % или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы на приобретение квартиры. Поэтому, если квартира была приобретена в тот год, когда Вы находились в декрете, то Вы сможете получить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам любого следующего года (например, по доходам того года, в котором Вы вышли из декрета и получили заработную плату).

Пример

Квартира была приобретена в 2018 году, когда женщина находилась в декретном отпуске. В 2020 году она вышла из декрета и продолжила работать. В 2021 году женщина вправе подать декларацию за 2020 год и получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году.

Можно ли вернуть 13 процентов, если Вы начали получать вычет за покупку квартиры и ушли в декретный отпуск?

Право на имущественный вычет при уходе в декрет после возврата части налога сохраняется. И если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Пример

Квартира была приобретена в 2017 году. В 2017 году женщина работала, в 2018 году, проработав полгода, ушла в декрет. Вернуть 13 % она сможет по доходам 2017, 2018 года, а после выхода из декрета – по доходам того года, в котором она получила заработную плату.

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске по иным доходам

Если молодая мама не работала в том году, когда была приобретена квартира, но у нее был другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов, то она сможет вернуть налог с покупки квартиры в декрете. Такими доходами могут быть доходы от сдачи в аренду квартиры, продажи недвижимости и т.д.

Для получения налогового вычета за квартиру в декрете необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 %

Для получения налогового вычета за квартиру в декрете необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 %

Кто может получить имущественный вычет за женщину в декрете?

Если квартира была приобретена в браке и между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности. В этом случае каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем вносились деньги при его приобретении.

Пример

Муж и жена (в декретном отпуске) в 2020 году приобрели квартиру в совместную собственность стоимостью 2 млн. руб. Супруги решили, что по данной квартире вычет получит муж и подали в налоговую инспекцию соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (распределили их в пользу супруга)

Однако следует учитывать, что право на вычет (в том числе женщины в декрете) не передается.

Пример

Муж и жена (в декретном отпуске) в 2020 году приобрели квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн. руб. Супруг ранее при покупке другой квартиры уже полностью использовал свое право на имущественный вычет. Супруга в декрете, которая ранее никогда не получала вычет, не может передать мужу право на вычет. Но при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, она вправе вернуть налог при покупке квартиры.

Подробнее о возврате налога при покупке налога супругами в этой статье.

Читайте также:  Можно ли получить паспорт в другом городе когда он утерян

Налоговый вычет по ипотеке в декрете

Законом предусмотрено получение имущественных налоговых вычетов:

  • по расходам на строительство и приобретение дома, квартиры, комнаты, приобретение земельного участка;
  • по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).

При получении налогового вычета по процентам ипотеки женщине в декрете необходимо учитывать те же самые принципы, что и при возврате налога за покупку квартиры. Налоговый вычет по ипотеке в декрете возможен при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 %. Однако при отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется, так как налогоплательщик вправе вернуть 13 % за квартиру в ипотеке в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на  получение вычета.

О возврате налога при оформлении ипотеки супругами можно прочитать здесь.

Подведем итоги и перечислим способы, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если в декрете:

  • если в год приобретения квартиры Вы работали, то, находясь в декретном отпуске, Вы можете вернуть налог;
  • Вы вправе дождаться выхода из декрета и начать получать имущественный вычет;
  • если у Вас были другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %, то в декрете возместить налог можно по этим доходам;
  • при соблюдении необходимых условий за супругу в декрете налоговый вычет при покупке квартиры может оформить ее супруг.

Итак, вернуть налог при покупке квартиры можно только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %. Налоговый вычет при покупке квартиры в декрете возможен при соблюдении определенных условий. Так, за молодую маму в декретном отпуске вернуть налог с квартиры может ее трудоустроенный супруг.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник

Как получить налоговый вычет на квартиру, находясь в декрете: 3 полезных совета

Декретный отпуск не всегда является препятствием для получения имущественного налогового вычета за квартиру. Мы собрали несколько полезных советов, которые помогут маме в декрете получить налоговый вычет от государства.

Совет № 1: ищите налогооблагаемый доход

Налоговый вычет предоставляется за счет ранее уплаченного налога на доход физического лица. Как правило, этот налог удерживает работодатель при выплате заработной платы.

Находясь в декрете, женщина не получает зарплату. Вместо нее выплачивается пособие по уходу за ребенком. НДФЛ на него не начисляется, поэтому и права на его возврат не возникает.

Если пособие является единственным источником дохода, получить налоговый вычет в декрете нельзя.

Однако, если у женщины есть другие доходы, с которых уплачен НДФЛ, она может вернуть уплаченный с них налог. К числу таких доходов могут относиться:

  • оплата работ и услуг по гражданско-правовым договорам;
  • средства от сдачи в аренду квартиры или другой недвижимости;
  • заработная плата, полученная, если женщина продолжает трудиться на условиях частичной занятости.

Во всех этих случаях уплаченный НДФЛ можно получить обратно.

Налоговый вычет предоставляется в соответствии со ст. 220 НК РФ в сумме до 2 миллионов рублей с оплаченной за квартиру цены, и до 3 миллионов рублей с уплаченных по ипотеке процентов. Мама в декрете может получить оба этих вычета, если у нее достаточно доходов, с которых был уплачен НДФЛ. Если же средств недостаточно, остаток налога к возврату можно перенести на следующие годы.

Совет № 2: спланируйте время покупки

В год декрета

Если покупка недвижимости была совершена в тот же календарный год, что и выход в декрет, то женщина может получить вычет в размере налога, уплаченного с заработной платы за этот год.

Право заявить о возврате налога возникает после окончания года, в который была совершена покупка недвижимости (п. 7 ст. 220 НК РФ). Исключением является получение вычета у работодателя в соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ — его можно заявить сразу после покупки.

Но это исключение редко бывает актуально для выходящих в декрет. Вычет у работодателя представляет собой перечисление заявителю всей заработной платы без удержания из нее НДФЛ. Поскольку в декрете заработная плата обычно не платится, то и этот способ становится не актуальным.

После декрета

Если налоговый вычет не был использован сразу, право заявить о нем сохраняется в последующие годы. Это актуально в случае, если доходов в декрете не было. Заявить о нем можно после выхода из декрета.

Имущественный налоговый вычет не имеет ограничения по срокам обращения за ним. В ряде источников упоминается 3-летний ограничивающий его срок. Однако, как следует из практики судов и иных государственных органов, ограничение в 3 года не распространяются на право налогоплательщика на обращение за возвратом НДФЛ в связи с приобретением квартиры на основании ст. 220 НК РФ.

В соответствии с Кассационным определением Верховного суда РФ от 27 февраля 2019 года № 5-КГ18-308, в законе не установлен срок обращения за имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением жилой недвижимости. К таким же выводам пришел и Минфин России в письме от 30 сентября 2019 года № 03-04-05/74665. В этих разъяснениях государственные органы рассмотрели ситуации, когда обращение за возвратом налога было подано в отношении квартир, купленных более 3 лет назад. Право на получение средств для заявителей было подтверждено.

Читайте также:  Можно ли получить пенсионеру пенсию раньше

Возможные изменения налогового законодательства не должны повлиять на возврат налога в будущем. Как правило, к отношениям по получению вычета применяются те нормы, которые действовали на момент возникновения права на него. В любом случае, ухудшать положение налогоплательщика по сравнению с ранее существовавшим регулированием закон запрещает.

Единственный риск, который сохраняется, если вычет отложен «на потом» — изменение описанной выше точки зрения государственных органов о том, что право на обращение за ним не ограничено определенным сроком.

Поэтому с обращением за возвратом налога лучше не затягивать. Подать заявление необходимо сразу же после декрета, когда появятся облагаемые НДФЛ доходы.

Можно ли получить вычет за прошлые годы до декрета

Перенос налогового вычета на прошлые периоды (до приобретения недвижимости) в отношении декретниц не предусмотрен. Такое право есть только у пенсионеров в соответствии с п. 10 ст. 220 НК РФ.

Совет № 3: используйте ресурсы супруга

В соответствии с налоговым законодательством, муж может получить налоговый вычет вместо жены и наоборот.

По умолчанию право собственности супругов на приобретаемую недвижимость является совместным. Для целей возврата налога не имеет значения, на кого оформлена квартира и кто вносил платежи за нее.
На это неоднократно указывал Минфин России в своих письмах (см., например, Письмо от 5 февраля 2019 года № 03-04-05/6391).

Вернуть налог из бюджета вместо супруга нельзя в том случае, если заключен брачный контракт, в соответствии с которым право собственности на недвижимость принадлежит только одному из супругов. Подробнее об оформлении вычета супругами читайте здесь.

Используя эту возможность, супруг, сохраняющий налогооблагаемый доход, вправе оформить возврат налога вместо находящейся в декрете жены. Однако два раза получить вычет (и за себя, и за супругу) он не сможет.

Максимальный размер вычета, предоставляемый одному человеку в течение жизни, составляет 2 миллиона рублей (не считая процентов по ипотеке, вычет по которым может составить еще 3 миллиона рублей).

Полученный мужем вычет будет считаться его собственным. В дальнейшем в случае покупки следующей квартиры, он уже не вправе будет вернуть налог. Однако это сможет сделать его жена.

Рассмотрим это правило на примере. Супруги Ивановы приобрели в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 2 миллиона рублей. Квартира была оформлена на А.И.Иванову. На момент покупки и в последующие годы она находилась в декретном отпуске, в связи с чем не имела налогооблагаемого дохода. Поэтому за налоговым вычетом в размере 2 миллиона рублей обратился Иванов П.П.  Он получил из бюджета 260 000 рублей.

Через 3 года Ивановы решили улучшить жилищные условия и приобрели 3-комнатную квартиру стоимостью 5 миллионов рублей в ипотеку. Поскольку Иванов П.П. уже использовал свое право на возврат налога из бюджета заявление на возврат налога из бюджета подала Иванова А.И. К моменту новой покупки она уже не находилась в декрете и получала налогооблагаемый доход. Вычет был предоставлен ей в размере 2 миллионов рублей в связи с приобретением квартиры, и в размере 110 000 рублей в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту.

Грамотное планирование покупки квартиры позволит получить имущественный налоговый вычет, невзирая на декрет.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Источник

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки квартиры если в декретном отпуске

    Содержимое:

  1. Можно ли получить вычет за жилье в декрете
    1. Когда возникает право на компенсацию
    2. Возврат 13 процентов во время декрета
    3. Можно ли дополучить вычет после декрета?
    4. Возврат через супруга
    5. Сколько можно вернуть – сумма
  2. Как оформить вычет с покупки квартиры находясь в декрете
    1. Документы
    2. Декларация
    3. Заявление
  3. Почему могут отказать

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в декрете надо подтвердить соответствующие права на льготу в ФНС. Рассмотрим процесс возмещения НДФЛ от подготовки документов до перечисления компенсации на лицевой счет в банке.

отправка заявления на возврат НДФЛ

Можно ли получить вычет за жилье в декрете

Право на имущественный вычет предоставляется всем плательщикам подоходного налога при покупке недвижимости. Кроме заработка по основному месту работы допустим учет налогов с:

  1. дохода от сдачи собственности в аренду;
  2. выручки после продажи автомобиля;
  3. разовых гонораров.

В расчет возмещения можно добавить другие поступления при официальном перечислении в бюджет 13% налога. Для уточнения отдельных позиций обращаются к тексту законодательных нормативов. В частности, разрешен вычет:

«в размере доходов, полученных налогоплательщиком… от продажи… квартир…, не превышающий в целом 1 000 000 рублей» (НК РФ, статья 220, п. 1).

Иные обязательные критерии для получения компенсации:

  • недвижимость расположена в России;
  • заявитель – налоговый резидент РФ;
  • сделка покупки завершена с переоформлением прав собственности.

Когда возникает право на компенсацию

Вернуть 13% можно на следующий год после приобретения квартиры. Документальное подтверждение прав – выписка из базы данных ЕГРН.

Читайте также:  Можно ли получить амнезию

Следует помнить, что срок действия справок из «Росреестра» составляет 30 дней.

Возврат 13 процентов во время декрета

Находясь в декретном отпуске, можно получать на личный счет деньги перечислением из бухгалтерии предприятия. Но не надо путать эти средства с обычной официальной зарплатой. Материальная помощь (пособие) выплачивается за счет государства и не является налогооблагаемым доходом.

Можно ли дополучить вычет после декрета?

Предельный срок возмещения НДФЛ ничем не ограничен, поэтому оформление допустимо через 10 или большее количество лет после приобретения квартиры. Для расчета берут три предыдущих года. Если заявление подают в 2021, суммируют поступления в бюджет за 2018-2020 г.г.

С декретного пособия налог 13% не перечисляется. Аналогичным образом не получится учесть «серую» зарплату.

Возврат через супруга

Оформить выплату возврата можно с учетом поступлений в госбюджет от доходов супруга. Допустимо произвольное распределение долей вычета. В любом случае надо помнить о равном распределении прав на приобретенную собственность, если иное не установлено в тексте брачного договора.

Сколько можно вернуть – сумма

Равномерное распределение долей в заявлении на вычет актуально при стоимости квартиры более 4 000 000 руб. Дело в том, что по закону разрешена компенсация не более 13% от 2 000 000 руб. на человека:

  1. 260 000 – одному;
  2. 520 000 – двоим.

Если женщина ушла в декрет, она может воспользоваться своим правом позднее при появлении налогооблагаемых доходов.

Больше лимит установлен для компенсации ипотечных процентов. Можно рассчитывать максимально на 13% от 3 млн руб., что составляет до 390 000 руб. на человека. Подчеркнем, что вычет с процентов распространяется на любые кредиты (включая договора с физическими лицами). Обязательное условие – получение целевой ссуды для покупки жилья.

Как оформить вычет с покупки квартиры находясь в декрете

На стадии подготовки уточняют:

  1. наличие официальных перечислений в бюджет;
  2. возможность совместного получения возврата супругами;
  3. соответствие заявителей базовым требованиям;
  4. схему компенсации;
  5. другие затраты.

Последние два пункта следует рассмотреть отдельно. Вместо прямого перечисления на счет в банке можно провести выплату через работодателя. Если предполагается получение налогооблагаемого дохода, удобнее сделать зачет. Необходимые действия указывают при оформлении заявления.

Чтобы увеличить базу для начисления компенсации – добавляют сопутствующие расходы.
В соответствии с действующим законодательством кроме цены квартиры в затраты разрешено включать:

  1. отделочные работы;
  2. расходные и строительные материалы;
  3. разработку проекта и сметной документации.

Налоговая инспекция одобрит выплаты только при документальном подтверждении работ. Кроме соглашений с подрядчиками предоставляют кассовые чеки, другие свидетельства оплат. Пригодится точное описание исходного состояния квартиры в ДКП или акте приема-передачи, объясняющее необходимость ремонта.

Документы

Кроме заявления супруги подают в ФНС следующие документы:

  1. гражданские паспорта;
  2. справки о доходах;
  3. декларацию 3-НДФЛ;
  4. письменный отказ супруга на получение вычета либо совместное согласие о распределении долей;
  5. ДКП, выписку из «Росреестра»;
  6. кассовые чеки, другие свидетельства сопутствующих затрат.

Зарплату подтверждают стандартной формой 2-НДФЛ, которую берут в бухгалтерии предприятия. Дополнительные доходы – выписками со счета, договорами аренды, другими бумагами.

Если на покупку взята ипотека в банке, кроме кредитного договора предоставляют:

  • подтверждение отсутствия задолженностей по погашению ипотечного займа;
  • платежный документ с целевым назначением оплаты недвижимости.

Декларация

Можно оформить непосредственно на официальном сайте ФНС. Для регистрации проходят стандартную процедуру либо пользуются имеющимися идентификационными данными на портале Госуслуг.

Пошаговая инструкция:

  1. входят в личный кабинет;
  2. через закладку «Жизненные ситуации» переходят в подраздел «Подать декларацию»;
  3. заполняют бланк по стандартной форме или с помощью специальной программы;
  4. прикрепляют отчет 2-НДФЛ и другие сопроводительные документы (суммарный объем до 20 МБ);
  5. отправляют комплект с подтверждением электронной подписью.

Ход и результаты проверки налоговой инспекции отображаются в соответствующем разделе личного кабинета. В отдельном разделе можно указать БИК банка и другие реквизиты для перечисления вычета. Сообщения из ФНС отображаются в окошке поступившей корреспонденции.

Для полноценной работы с документацией на сайтах Госуслуг необходимо оформить криптографическую электронную подпись в аккредитованном удостоверяющем центре (МФЦ). Типовой проверочный сертификат действителен в течение одного года.

Заявление

Вместе с другими документами заявление можно подать лично в территориальном отделении ФНС по месту постоянной (временной) прописки. Срок рассмотрения вместе с камеральной проверкой – до 3 мес. Если принято положительно решение, деньги переведут на счет заявителя в течение месяца.

При необходимости – расчет выполняют через работодателя. Этот способ указывают в заявлении на вычет. Отдельно согласовывают выплаты в бухгалтерии предприятия.

Почему могут отказать

Грубые ошибки при оформлении бумаг в налоговую. Следует внимательно проверить заполненные листы, чтобы исключить:

  1. опечатки;
  2. помарки;
  3. исправления;
  4. недостаточно четкий текст.

Иные проблемы выявляют в ходе камеральной проверки. Специалисты последовательно уточняют соответствие нормативным требованиям. В частности, можно получить отказ при отсутствии статуса налогового резидента. Он подразумевает пребывание на территории РФ 183 и более дней в течение года и отчисления подоходного.

Нельзя требовать вычет с части средств, которые оплачены по государственной программе:

  • поддержка молодой семьи;
  • помощь учителям, ученым;
  • материнский капитал и др.

Любой отказ должен быть оформлен в письменной форме с точным указанием причины. В некоторых случаях проблему решают предоставлением дополнительных подтверждающих справок. В сложных ситуациях – обращаются с иском в судебные органы.

Источник