Можно ли получить вычет за квартиру купленную в 2007
Содержание статьи
Получим ли мы вычет по новым правилам, если купили квартиру в 2007-м?
– В 2007 году мы с женой купили квартиру по ипотеке. Сумма ипотеки была более 3 млн рублей, стоимость покупки квартиры около 4 млн рублей. Документы по ипотеке были оформлены на меня, и рассчитывался за ипотеку я. Также мы использовали материнский капитал. Подавать ранее на вычет мы не стали, так как сумма возврата была вроде бы 120 тысяч, и не на каждого, а на двоих. Можем мы ли мы сейчас подать на возврат по новым правилам? Вроде бы, как я понял, по 260 тысяч на брата. И можно ли сделать возврат процентов по ипотеке? На данный момент квартира уже с 2016 года не в ипотеке, кредит погашен. И с какого времени считается накопленная сумма НДФЛ (на момент погашения ипотеки я официально практически не работал)?
Cinematographer/Fotolia
Отвечает налоговый консультант, блогер Алеся Васинкина:
До вступления в силу изменений в 2014 году воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры можно было один раз в жизни. Даже вернув незначительную сумму, дополучить вычет было невозможно. В 2014 году вступили изменения в Налоговый кодекс. И возвращать налог теперь можно по нескольким объектам недвижимости в пределах 2 млн рублей от стоимости квартиры и 3 млн рублей от уплаченных процентов банку. Но опять же – это касается правоотношений, возникающих после 2014 года. Если Вы приобрели квартиру в 2007 году, а заявите на вычет сейчас, то Вы получите 130 тысяч рублей от стоимости квартиры. Потому что впервые у Вас возникло право, когда вычет действовал с 1 млн рублей. Если Вы заявите на вычет в 2018 году, то возврат будет за 2015, 2016, 2017 годы. Если в 2017 году Вы не были официально трудоустроены, то есть не платили налог в бюджет, вычет Вам не положен.
Как получить налоговый вычет, купив квартиру?
Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Налоговый вычет при покупке изменялся в течение нескольких лет. Та норма, на которую ссылаются в данном вопросе, была введена в 2014 году. При этом каждая норма распространяется только на те правоотношения, которые возникли в момент ее введения. Учитывая, что квартира была приобретена в 2007 году, на нее будут распространяться условия по предоставлению налогового вычета, действовавшие на момент покупки по ипотеке. Возврат осуществляется двумя способами:
- подача налоговой декларации и истребование денежных средств по существующим справкам НДФЛ за истекший период;
- предоставление документов по месту работы о том, чтобы НДФЛ с гражданина не взимался.
Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?
Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?
Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:
Ситуация довольно сложная. Во-первых, если у покупателя недвижимости официального дохода нет, то ему налоговый вычет не дадут.
Однако если у Вашей супруги были доходы, соответствующие НДФЛ, то одновременно с заявлением о предоставлении налогового вычета имеет смысл как можно скорее представить информацию об этом в налоговую. В случае принятия положительного решения по предоставлению основного налогового вычета Вы имеете право на получение дополнительного, по процентам. Однако в Вашем случае ключевым, безусловно, является вопрос подтверждения доходов.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?
Можно ли получить налоговый вычет за умершего?
Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Источник
Какая сумма налогового вычета, если квартира приобретена в 2007 году — Правовед.RU
Добрый день! Квартиру приобрел в 2007 году стоимость 2 300 000 руб., о чем есть свидетельство о регистрации. В 2018 году подал документы на налоговый вычет на сумму 260 тыс. руб. (с 2 мил. руб. как по закону), доход позволяет. В налоговой отказали. Мотивировали, что в 2007 году вычет делали только с суммы 1 мил. руб., и вернут только 130 тыс. руб. Правы ли они, если нет пришли ссылку на законодательный акт.
06 Июня 2018, 09:50, вопрос №2017476
Вячеслав, г. Сочи
500 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (3)
получен
гонорар 70%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
что в 2007 году вычет делали только с суммы 1 мил. руб., и вернут только 130 тыс. руб. Правы ли они, если нет пришли ссылку на законодательный акт.
Вячеслав
Вячеслав, добрый день! Да, налоговая в данном случае права. При предоставлении налогового вычета на приобретение жилья применяется размер данного вычета. установленный ст. 220 НК в редакции, действовавшей не на момент обращения налогоплательщика, а на момент возникновения права на данный вычет — т.е. регистрации права собственности либо подписания акта с застройщиком если речь о ДДУ, например. В вашем случае действовавшая на тот момент редакция ст. 220 говорит, что
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам),
т.е. по самому жилью не более 130 тыс. (13% от 1 млн.) — по процентам размер не ограничен если жилье приобреталось по ипотеке
получен
гонорар 30%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Искендеров Эмиль
Юрист, г. Серпухов
Добрый день, Вячеслав!
Тут проблема в том, что в законе прямо не предусмотрено то, что он распространяет свое действие на купленное ранее имущество, а раз так, то налоговый орган делает вывод, что действие новой редакции закона не может применяться к данным правоотношениям, поскольку они возникли до вступления в силу текущей редакции закона.
В соответствии со ст. 5 Налогового кодекса РФ:
…4. Акты законодательства о налогах и сборах, отменяющие налоги, сборы и (или) страховые взносы, снижающие налоговые ставки, размеры сборов и (или) тарифы страховых взносов, устраняющие обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов, налоговых агентов, их представителей или иным образом улучшающие их положение, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это…
Поэтому и получается, что на сегодня закон действительно устанавливает право на вычет в сумме 2 миллиона (п.3 ст. 220 НК РФ), а в 2007 году это был всего лишь 1 миллион (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции 2007 года).
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте Вячеслав! Налоговый орган в данном случае прав, в связи с тем, что для предоставления налогового вычета действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. В связи с чем если квартира была приобретена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат составляет один миллион рублей.
Так согласно статье 220 Налогового кодекса в редакции по состоянию на 01.01.2007 года размер налоговой базы из которой подлежит исчислению налоговый вычет составляет не более одного миллиона рублей.
Вы можете оспорить действия налоговой на том основании, что принят новый закон, который улучшил Ваше положение как налогоплательщика, однако перспективы небольшие.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г.
6 апреля 2015 10:39 IP/Host: 46.175.29.— Дата регистрации: 06.04.2015 | Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г. Добрый день! Вопросы: Спасибо! |
| #1 |
IP/Host: 91.240.110.— Дата регистрации: 12.03.2015 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г. Вычет в размере 2 млн. руб. действует только на имущество купленное после 01.01.2014 гг., на все что куплено до этого максимальный вычет 1млн. По поводу предоставления деклараций за 2007 год и далее, вопрос спорный, можете попробовать опираясь на данное письмо ФНС: ФНС России в Письме от 12.12.2006 N ЧД-6-25/1192@ рассматривает вопрос о порядке приема уточненных деклараций (расчетов) за периоды, по которым истек срок исковой давности, представленных налогоплательщиками в налоговый орган в текущем году. Статьей 81 НК РФ предусмотрено право налогоплательщиков представлять в налоговые органы уточненные декларации (расчеты), и это право не ограничено сроком. Таким образом, в случае представления в текущем году налогоплательщиком уточненной налоговой декларации (расчета) за периоды, по которым истек срок исковой давности, налоговый орган не вправе ему отказать в принятии такой декларации (расчета). Напоминаем, что в соответствии со ст. 87 НК РФ налоговой проверкой могут быть охвачены три календарных года деятельности налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), непосредственно предшествовавшие году проведения проверки. Следовательно, проведение контрольных мероприятий с истребованием документов в отношении поданной налогоплательщиком уточненной налоговой декларации (расчета) за периоды, по которым истек срок исковой давности, не представляется возможным. Согласно ст. 78 НК РФ заявление на зачет излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Складывается ситуация, когда, с одной стороны, налоговая проверка в отношении поданной налогоплательщиком уточненной налоговой декларации (расчета) не может быть проведена, с другой — срок подачи заявления о зачете излишне уплаченной суммы налога может еще не истечь. В этом случае налоговый орган обязан принять данную уточненную налоговую декларацию (расчет), а поданное налогоплательщиком заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога может быть рассмотрено с учетом самостоятельно представленных налогоплательщиком подтверждающих документов, с последующим вынесением решения в соответствии с нормами ст. ст. 78 и 87 НК РФ. |
| #2 |
IP/Host: 91.240.110.— Дата регистрации: 12.03.2015 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г. Но, что скорее всего, примут у Вас декларации только за 3 прошлых года. |
| #3 |
6 апреля 2015 12:05 IP/Host: 46.175.29.— Дата регистрации: 06.04.2015 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г. An_Vall спасибо за ответы. 1. Вычет за квартиру, купленную 7 лет назад, получить можно. Только база — 1 млн, т.е. на руки 130 тысяч 2. Вычет за уплаченные за 7 лет проценты по ипотеке — получить можно. 3. Для того чтобы всей суммы хватило, можно приложить формы 2-ндфл за три года |
| #4 |
IP/Host: 91.240.110.— Дата регистрации: 12.03.2015 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г. Все верно. Только при сдаче декларации — 3НДФЛ обязательно приложите расходные документы на уплату процентов по периодам и учитывайте что заявление на возврат можно подать только на суммы уплаченные со сроком 3 года Редактировано 2 раз(а). Последний раз 2015-04-06 12:19 пользователем An_Vall. |
| #5 |
7 апреля 2015 10:22 IP/Host: 46.175.29.— Дата регистрации: 06.04.2015 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г. И еще один вопрос. |
| #6 |
IP/Host: 91.240.110.— Дата регистрации: 12.03.2015 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г. Вот этот вопрос лучше уточнить у Вашей ИФНС. позвоните им по горячей линии с данным вопросом. |
| #7 |
15 апреля 2015 12:23 IP/Host: 95.170.155.— Дата регистрации: 15.04.2015 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г.
Не сочтите за грубость, но если у вас лишние деньги, то запросите 8 справок. По сути вы должны в банке запросить документ для возврата налога. Насколько известно то во всех банках тариф за выдачу справок разный и требуемые справки тоже бывают разные, а документ о размере выплаченных процентов выдаются бесплатно (это обязанность банка уведомлять заемщика о суммах уплаченных процентов и остатке основного долга). Возможно если у вас есть доступ к личному кабинету в банке ипотеки, то такие данные можно распечатать от туда. Нюанс может состоять в том как вы сделаете запрос: «нужны справки по выплаченным процентам за каждый год отдельно» или «нужен документ об оплаченных процентах по ипотеке за такой то период». В первом случае можно расценить как 8 справок, во втором как одну. И от этого измениться стоимость, в случае платности такой услуги. |
| #8 |
15 апреля 2015 12:42 IP/Host: 46.175.29.— Дата регистрации: 06.04.2015 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г.
Совет ценный, спасибо! Я заплатил за 1 справку и получил «2 справки по цене 1»: на одной справки указано сколько я заплатил в каждом году (за 7 лет), на второй справке (5 страниц) — указано сколько заплатил в каждом месяце за все эти 7 лет. Декларации подал буквально вчера |
| #9 |
IP/Host: 178.216.222.— Дата регистрации: 13.04.2017 | Re: Имущественный вычет с квартиры, купленной в 2007 г. Здравствуйте! Подскажите квартира куплена в ипотеку в 2007 году (на 10 лет) и оформлена на меня, на этот момент я не состояла в официальном браке. Возврат подоходного налога получала, но вернула только с 1 млн руб. Пять лет назад вышла замуж. Можно ли сейчас сделать возврат налога по оплаченным процентам по ипотеке на моего супруга (тк маленький ребенок вынуждена работать неполный рабочий день- и соответственно доход очень маленький)? |
| #10 |
Источник
Можно ли получить вычет если квартира куплена давно
Статья обновлена: 14 января 2021 г.
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.
Здравствуйте. При покупке квартиры в ипотеку, собственникам предоставляется два вычета — за расходы на покупку и оплату ипотечных процентов. Когда без ипотеки — только на покупку.
Сначала краткий ответ на вопрос — оба вычета бессрочны, поэтому их можно получить, даже если квартира куплена давно. Эту позицию давно озвучила Федеральная налоговая служба в письме от 23 июня 2010 г. N ШС-20-3/885. Если гражданин когда-либо купил квартиру или другую жилую недвижимость, у него появляется право на получение вычетов. Достаточно факта покупки.
О праве на вычет за расходы на покупку написано в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, а на оплату ипотечных процентов в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Там ничего нет про максимальные сроки. Кстати вычеты можно вернуть, даже если недвижимость продана. Факт продажи также не влияет на это.
Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).
Максимальная сумма вычетов зависит от даты покупки
В виде вычета можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости), а также 13% от суммы оплаченных ипотечных процентов. Стоимость указывается в договоре купли-продажи, ДДУ или уступки. Сумму оплаченных процентов нужно запрашивать в банке каждый год. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется — подробнее.
→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru
Если квартира куплена до 1 января 2008 года
В этом случае максимальная сумма будет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн.руб. Причем она рассчитана на всю квартиру и делится между собственниками по размеру их долей. Абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции до 2008 года — «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей». Максимальной суммы вычета по ипотечным процентам нет.
Пример №1: Олег купил квартиру в 2007 году за 1,2 млн. руб. Хоть у него будет 13% * 1,2 млн. = 156 тыс., он вернет максимальные 130 тыс. руб.
Пример №2: Супруги Андрей и Дарья купили квартиру в 2006 году за 900 тыс. руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Каждый может вернуть по 13% * (900 тыс. / 2) = 58,5 тыс. руб.
Если квартира куплена в промежутке от 1 января 2008 года до 31 декабря 2013 года
В этом случае максимальная сумма будет 260 тыс.руб. делится между собственниками по размеру их долей. Абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции — «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей». Дело в том, что в 2014 году изменилось налоговое законодательство — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ. Максимальная сумма вычета по ипотечным процентам не установлена.
Пример №1: Светлана и Вадим купили квартиру в 2013 году за 3,5 млн. руб. Каждый владеет по 1/2. Хоть у каждого и получается по 13% * (3,5 млн / 2) = 227 тыс., они могут получит максимальные 260 тыс. руб. на двоих. То есть каждый по по 130 тыс. руб.
Пример №2: Александр и Софья купили квартиру в 2010 году за 2,5 млн. руб. Софья владеет 2/3, Александр 1/3. У Александра вычет будет в 13% * (2,5 млн * 1/3) = 108,3 тыс. руб. Хоть у Софьи получается 13% * (2,5 млн. * 2/3) = 216,6 тыс., она может вернуть только остальные 151,7 тыс.руб.
Если квартира куплена с 2014 года и позже
В этом случае каждый собственник в виде вычета за покупку может получить максимум 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ — «имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей».
Также каждый собственник может вернуть максимум 390 тыс.руб. с оплаченных процентов ипотеки, т.е. 13% от 3 млн.руб. оплаченных процентов. Это написано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ — «имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов».
Пример №1: Андрей и Ольга купили квартиру в 2015 году за 5 млн. руб. Каждый владеет по 1/2. Хоть у каждого и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., они могут получит только по 260 тыс. руб., потому что это максимально положенная сумма на собственника.
Пример №2: Дмитрий и Оксана купили квартиру в 2014 году за 4 млн. руб. Дмитрий владеет 2/3, Оксана 1/3. У Оксана вычет будет в 13% * (4 млн * 1/3) = 173,3 тыс. руб. Хоть у Дмитрия и получается 13% * (4 млн. * 2/3) = 346,6 тыс., он может вернуть только максимальный 260 тыс.руб.
→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru
НДФЛ можно вернуть за последние три или четыре года
Вычет — это возврат НДФЛ. Сколько гражданин заплатил НДФЛ в определенном году, столько его и вернут в следующем. И так пока не вернет положенную сумму. О ней писала выше.
Если гражданин давно купил квартиру, но не знал о своем праве на вычет, он может вернуть НДФЛ за последние три года. А пенсионеры за последние 4 года — подробнее. П. 7 ст. 78 НК РФ — «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы». П. 10 ст. 220 НК РФ — «У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Пример: Дмитрий в 2010 году купил квартиру за 1,7 млн. руб. Только в 2021 году узнал о своем праве на вычет. Он может вернуть 13% * 1,7 млн. руб. = 221 тыс. руб.
В 2021 году он может вернуть НДФЛ за последние три года — за 2020, 2019 и 2018 года. В 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ на сумму 90 тыс. руб., в 2019 году — 80 тыс. руб., в 2018 году — 75 тыс. руб. Всего 245 тыс. руб. Но Андрею вернут не весь НДФЛ за три года, а только положенные 221 тыс. руб.
Другие мои статьи по теме:
- Сколько раз можно получить вычет
- Налоговый вычет при покупке квартиры супругами за наличные, отдельно в ипотеку
Источник