Можно ли получить вычет с проданной квартиры ранее вычет не получали

Содержание статьи

Налоговый вычет за проданную квартиру

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже была продана, какие виды налоговых компенсаций могут быть предоставлены — это важно знать, чтобы ими воспользоваться. Предоставляемое государством право получить компенсацию при покупке или продаже недвижимости даёт гражданам возможность сэкономить значительную сумму денег. Для того, чтобы ей воспользоваться, необходимо знать, как правильно провести оформление документов для этого.

Можно ли получить налоговый вычет по проданной квартире

При осуществлении покупки или продажи квартиры даётся право воспользоваться вычетом в таких ситуациях:

Приобретая недвижимость, можно получить компенсацию на часть или на полную сумму покупки.
Тем, кто продаёт жильё, даётся вычет в пределах разрешённой суммы.
Когда осуществляется приобретение жилья при помощи ипотеки, полагается компенсация за проценты, выплаченные при возврате кредита.

Если ранее приобретённая квартира была продана, то лицо, которое это осуществило, в определённых обстоятельствах имеет право воспользоваться всеми перечисленными видами компенсаций.

Вычеты за приобретение жилой недвижимости или в связи с выплатой процентов даются один раз на всю жизнь.

Механизм действия вычета

Когда имеется право на вычет в определённом размере (например, 2 миллиона рублей), то это означает, что подоходный налог, который он должен платить уменьшается на сумму НДФЛ от указанной величины (в данном примере 2 000 000 * 13% = 260 000).

При этом либо уменьшаются последующие налоговые платежи, либо возвращаются ранее выплаченные суммы.

Для того, чтобы доказать своё право на получение этой компенсации, налогоплательщик должен обратиться в налоговую, подготовив необходимый комплект документов. После рассмотрения будет принято решение о предоставлении суммы заявителю.

Вернуть деньги можно двумя способами:

Можно обратиться в бухгалтерию по месту работы для того, чтобы в дальнейшем при начислении налога на зарплату его не удерживали в пределах суммы предоставленной суммы. Так будет происходить до тех пор, пока вся его сумма не будет исчерпана.
Разрешается получить в виде суммы на расчётный счёт плательщика. Это делается в пределах фактически выплаченного подоходного налога за предыдущие годы.

Разрешается применять оба этих способа.

Внимание! При возврате средств на расчётный счёт будут учитываться выплаты налога за три последних года, не считая того, в котором была подана декларация.

Если компенсация в налоговой уже была оформлена, то его выплата будет продолжаться независимо от права собственности на недвижимость. При этом продажа не прекращает возвращения НДФЛ до полного исчерпания суммы.

Иногда бывает так, что квартира куплена много лет назад и давно уже продана. В этой ситуации вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана имеет однозначный ответ. Право на получение денег не теряется, так как так как здесь отсутствует срок давности. Независимо от того, сколько лет прошло и того, чья теперь квартира, бывший её владелец имеет право обратиться за компенсацией, на которую он имеет право. При наличии подтверждающих документов отказать в получении налоговая инспекция права не имеет.

Сумма и порядок предоставления

Покупая квартиру получают вычет, не превышающий 2 миллионов рублей. При этом существенно время, оформилось приобретение. Если это было до того, как начался 2014 год, то такой вычет рассчитается из 1 миллиона рублей и его разрешено применить для одной покупки недвижимости. Если это произошло позже, то указанные средства используются в нескольких ситуациях до полного исчерпания этой суммы.

Квартира может быть приобретена за счёт ипотеки или другого вида целевых кредитов. В этом случае происходит уплата процентов на полученный заём. Если договор подписан до начала 2014 года, то вычет может быть получен на всю сумму процентов. В том случае, когда дата подписания была позже, он ограничен суммой 3 миллиона руб.

При продаже квартиры вычет составляет 1 миллион руб. Он предоставляется каждый год. Если ранее он был использован только частично, то оставшаяся часть не может быть перенесена на следующий год. Например, если в 2018 году им не воспользовались, в 2020 его величина составит миллион рублей.

Порядок оформления

Даже если ранее приобретённая квартира была продана, право на вычет за её приобретение остаётся в установленных законодательством пределах.

Внимание! На практике иногда налоговая инспекция для предоставления суммы требует подтвердить наличие права собственности на недвижимость. Однако это не соответствует требованиям законодательства и может быть оспорено с помощью подачи судебного иска.

Кому не может быть предоставлен

При покупке квартиры существуют ограничения для тех, кто претендует на получение выплаты. В их число входят следующие категории лиц:

Существует возрастное ограничение: те, кто не достиг 18 лет, не вправе претендовать на эти деньги.
Недвижимость, о которой идёт речь, должна находиться на территории РФ. Если это не так, то вычеты за её продажу или покупку не предоставляются.
Индивидуальный предприниматель при условии, что недвижимость использовалась в его деятельности с целью извлечения прибыли.
При покупке жилья у близких родственников.
Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
Те, кто не может подтвердить переход права собственности документально.
Если для приобретения недвижимости вкладывались не собственные, а другие средства. Это относится к приобретению жилья с использованием материнского капитала, при покупке фирмой жилья своему сотруднику или других подобных ситуациях.

Требуемые документы

Для того, чтобы воспользоваться компенсацией, нужно обратиться в налоговую с соответствующим пакетом документов. В него нужно включить:

Декларацию 3-НДФЛ, в которой отражена операция покупки или продажи недвижимости.
Предоставляются документы, на основании которых получается право собственности при покупке. Обычно при этом идёт речь о договоре купли-продажи.
Необходимо подтвердить право владеть недвижимостью. Если оформление происходит после того, как она продана, нужно воспользоваться документами, использованными для покупки или их копиями.
Нужно подтверждение затрат, сделанных заявителем по оплате жилья.
Если речь идёт о возмещении ипотечных процентов, потребуется договор с банком и справка об уже выплаченных процентах.
В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные подтверждающие документы, связанные с особенностями проведённых сделок с недвижимостью.

Следует различать подачу декларации НДФЛ в двух разных случаях:

Та, которую надо заполнять для отчёта о полученных доходах за предыдущий год со сроком сдачи до 1 апреля.
Подаваемая для получения имущественного вычета. Для неё отсутствуют ограничения по срокам предоставления. Этот документ можно подавать даже спустя несколько лет после сделки.

Сроки получения

Если гражданин, осуществив покупку, хочет получить все деньги сразу, то он должен обратиться в налоговую с заявлением. Выплаты предоставляются в пределах уплаченного ранее НДФЛ в пределах трёх последних лет. Более ранние выплаты в расчёт принимаются. Заявление рассматривается в течение трёх месяцев. Затем на протяжении одного месяца деньги перечисляются на указанный им расчётный счёт.

При таком способе получения компенсации можно получать деньги только за год приобретения и последующие годы.

Вот пример такой ситуации. Гражданин купил квартиру в 2015 году, а продал в 2018. Сдал документы на оформление компенсации за покупку в 2017. В этом случае он может получить сумму с учётом 2015 и 2016 года.

Покупатель квартиры может воспользоваться другим способом. Для этого он после рассмотрения вопроса должен обратиться в бухгалтерию своей фирмы. В результате из его зарплаты не будет вычитаться НДФЛ, начиная с текущего месяца, до того момента, когда сумма компенсации полностью не исчерпается. В рассматриваемой ситуации он начнёт получать налоговую компенсацию сразу, но в меньшем размере и на протяжении долгого срока.

Внимание! Последний способ подходит не всем. Например за получение пенсии не платят подоходного налога. Поэтому те, кто на заслуженном отдыхе, не могут воспользоваться такой возможностью. Это же относится к безработным.

Если гражданин, получая некоторое время налоговую компенсацию на рабочем месте, уволился и несколько лет был без работы, то невыплаченная часть компенсации не пропадает. Как только снова найдёт себе работу, продолжит получать оставшуюся часть.

Источник

Имущественный вычет при продаже имущества

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества

^К началу страницы

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016:

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом не учитывается жилое помещение (доля в нем), приобретенное в собственность налогоплательщика и (или) его супруга в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (долю в нем) от налогоплательщика к покупателю.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) — минимальный срок владения составляет 3 года.

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Расчет имущественного вычета

^К началу страницы

1 000 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Пример расчета

В 2020 году Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2019 году за 2 500 000 рублей.

Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2020 год.

При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а

НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб.

Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а уменьшит полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей:

НДФЛ= (3 000 000 руб. -2 500 000 руб.) х 13% = 65 000 руб.

Пример расчета

Доход Иванова Н.В. от продажи в 2020 году приобретенной в 2019 году квартиры составил 2 100 000 руб.

Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры отсутствуют.

Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.

Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:

3 300 000 руб.x0,7 =2 310 000 руб.

Поскольку доходы Иванова Н.В. от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.

При этом Иванов Н.В. вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом:

(2 310 000 руб.- 1 000 000 руб.) x 13%=170 300 руб.

Как получить вычет

^К началу страницы

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

1 Заполнить налоговую декларацию по окончании года.

Форма 3-НДФЛ

2 Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.

Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3 Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, дополнительно подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы

(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи.

4 Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Перейти Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее, а также подтверждающих документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Источник

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

08 января 2021

57Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

24456

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Что такое возврат НДФЛ при покупке второй квартиры

Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.

Суммы и ограничения налогового вычета за покупку второй квартиры

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей — это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей — это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента — оформляли ли вы вычет до этой даты.

До 2014 г. существовал закон — имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила — и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Если вы возвращали налог до 2014 года

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример в жизни:

Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета — 2 000 000 рублей.

Пример в жизни:

Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета — 800 000 рублей (2 000 000₽ — 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Обратите внимание:

налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру — купленную после 2014 года.
Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Пример в жизни:

Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Кто может заявить на налоговый вычет на покупку второй квартиры

Основных требований всего два:

Быть резидентом РФ — проживать на территории России не менее 183 дней в году.
Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

заявление на возврат;
справка 2-НДФЛ;
договор о приобретении недвижимости
документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

кредитный договор на вторую квартиру
справку об уплаченных процентах

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:

договор о приобретении второй квартиры
документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

кредитный договор на вторую квартиру
справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Источник