Можно ли получить вычет с накопительной части пенсии

Налоговый вычет с пенсии

08 января 2021

Алина Сокол

Налоговый консультант

18458

Как такового налогового вычета с пенсии не существует. С пенсии вообще никакие вычеты получить невозможно, т.к. она не облагается подоходным налогом. А вычет — это возврат ранее уплаченного налога. Давайте разберемся, о чем именно говорят люди, планирующие получить пенсионный вычет. Какие же вычеты можно получить с пенсионных отчислений и с каких именно.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Как правило, выходя на пенсию, человек теряет более половины своих доходов. И когда уже нет привычного оклада и зарплаты, сложно жить по-старому. Пенсия вряд ли будет равна прежнему доходу.

К тому же, многие часть жизни могли работать неофициально, соответственно, «пенсионная база» может быть совсем небольшой. Поэтому все больше набирают популярность обращения в негосударственный пенсионный фонд. Люди делают пенсионные отчисления, взносы, чтобы при выходе на пенсию получать дополнительные деньги. В нашей статье мы расскажем, какие налоговые вычеты можно получать с отчислений на будущую пенсию и в каком размере.

Что такое вычеты по взносам на пенсию

Если вы переживаете за свою будущую пенсию, то можете позаботиться о своем финансовом благополучии заранее, и обратиться в какой-нибудь негосударственный пенсионный фонд, заключив договор. Таких договоров Вы можете заключить сколько угодно, с любыми НПФ по вашему выбору.

И делая взносы (ежемесячно или ежеквартально), будете постепенно копить на счастливое пенсионное будущее, чтобы при выходе на заслуженный отдых, получить деньги обратно в качестве прибавки к пенсии.

Также можно делать дополнительные взносы на накопительную часть пенсии. Проще всего это сделать, написав заявление работодателю, и он будет автоматически удерживать и перечислять большую сумму в пенсионный фонд с вашей зарплаты. Размер дополнительных взносов на накопительную часть пенсии вы определяете сами.

И в том, и в другом случае вы можете оформить налоговый вычет и вернуть часть денег уже сейчас, не дожидаясь выхода на пенсию.

Главное, помните: чтобы получить налоговые вычеты по взносам на пенсию, будущую пенсию, внесенные средства должны быть ваши собственные. Если работодатель самостоятельно перечисляет деньги в НПФ, не из вашей зарплаты, а из своих личных, так скажем, побуждений, то вы не имеете права на налоговый вычет.

Налоговый вычет пенсионерам можно получить, если они продолжают работать после выхода на пенсию.

Какие суммы можно вернуть

Налоговый вычет с пенсии, а точнее с различных взносов, которые вы делаете для увеличения своей будущей пенсии, является видом социального налогового вычета, а значит, ограничен суммой 120 000 рублей. То есть максимально вернуть вы можете только 13% от этой суммы — 15 600 руб. Имеется в виду, что даже если внесенные средства в сумме были больше 120 тыс. руб., то вернуть сверх 15 600 рублей у вас не получится — закон есть закон.

Более того, следует знать, что налоговый вычет по взносам на пенсию суммируется с другими видами социальных налоговых вычетов: обучение, лечение, добровольное страхование жизни.

Исключение составляют только дорогостоящее лечение (когда в справке клиники об оплате стоит код «02»), взносы на благотворительность и обучение ребенка (детей). Эти налоговые вычеты считаются отдельно и не входят в лимит 120 000 рублей.

Пример:

Иванов сделал взносы в НПФ в размере 100 000 рублей и оплатил лечение супруги на сумму 80 000 рублей (обычное лечение с кодом «01»). Он может вернуть только 15 600 руб., несмотря на то, что его траты были больше 120 000 руб.

Можно ли получить вычет за взносы за других

Заключить договор с НПФ и делать отчисления на пенсию можно не только в свою пользу, но и в пользу:

• супруга (супруги)
• родителей (усыновителей)
• детей (усыновленных) — ограничений по возрасту нет
• бабушек, дедушек
• внуков
• братьев, сестер
• подопечных детей-инвалидов до 18 лет (опекуны и подопечные, не являющиеся инвалидами, не имеют права на данный налоговый вычет)

Но дополнительные взносы на накопительную часть пенсии вы можете делать только за себя.

Куда можно обратиться, чтобы получить вычет с пенсионных отчислений

Налоговый возврат за взносы на НПО или доп взносы на накопительную часть можно получить через Налоговую инспекцию или работодателя. Но через работодателя это можно сделать, только если именно этот конкретный работодатель перечисляет взносы на пенсию с вашей зарплаты в ПФ.

Если вы это делаете сами, без участия работодателя, то через него налоговый вычет за взносы на пенсию получить нельзя.

Оформление через ФНС

Для оформления налогового вычета по взносам на пенсию, вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и только потом можно будет обратиться за возвратом.

Вам понадобятся следующие документы:

• Заявление на возврат налога
• Декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ о доходах за год
• Договор негосударственного пенсионного обеспечения
• Платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежки)
• Документы, подтверждающие родство (если договор и взносы были в пользу другого члена семьи)

С этими документами вам надо обратиться в отделение ФНС по месту прописки. В течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка, и потом еще в течение одного месяца средства поступят на ваш счет.

Оформление через работодателя

Для того, чтобы оформить налоговый возврат через работодателя, не обязательно ждать окончания календарного года, можно обратиться за возвратом в том же году, в котором вы делали взносы.

Вам нужно будет написать заявление о предоставлении налогового вычета. Бухгалтерия будет уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей зарплаты.

Теперь вам известно, что такое взносы в НПФ, как получить налоговый вычет по взносам на пенсию, и как его оформить. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Источник

Где и как оформлять налоговый вычет на накопительную часть пенсии?

1/5 (1)

Возможен ли налоговый вычет на накопительную часть пенсии

Подобную разновидность расходов расценивают как возможность получения вычета из категории социальных. Данная категория вычета располагает конкретным годовым расчетным лимитом.

Максимальный показатель обновляется ежегодно и соответствует сумме — 120 000 р. Следует заметить, что это общий расчетный объем средств, из которого подсчитывают вычет, а не сумма возврата. Используя весь годовой лимит, полагается только 13% (учитывая ставку), что в денежном эквиваленте от указанной выше суммы составляет 15 600 р.

Когда сумма не достигает максимального значения, то перенести ее на следующий налоговый период невозможно, при этом расчет вычета выполняется согласно расходам.

Даже если объем отчисляемых налогов гражданина превышает показатель 120 000 рублей, все равно больше 13% получить не удастся.

Для примера рассмотрим несколько расчетов:

• 13 % от 39 000 р. = 4 940 р.;
• 13 % от 120 000 р. =15 600 р.;
• 13 % от 135 000 р. все равно принимается как 15 600 р.

На вычет вправе рассчитывать как граждане России, так и резиденты, которые прожили на территории РФ свыше 183 дней за год.

Необходимо отметить, что если максимальный лимит человеком достигнут, однако в течение календарного года у него не было зарегистрировано официальных облагаемых налогом доходов, претендовать на вычет в налоговом периоде у него возможности нет.

Право получить НВ сохраняется за гражданином в течение трех лет, если налогоплательщику не было ранее известно о наличии у него возможности вернуть налог.

Однако в год, когда у гражданина появилось право на вычет, его доход должен облагаться налогом (быть официальным). При этом у нерезидентов нет права получить такой соцвычет.

Вычет не смогут получить также нетрудоустроенные пенсионеры. При этом, если человек все же официально работает и уплачивает НДФЛ, право сохраняется.

Лимит средств применяется и в отношении работающих пенсионеров, при этом суммируются все затраты на лечение и прочие расходы социального характера.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Кто на получение вычета имеет право

Условия, при которых можно оформить вычет при софинансировании пенсии, соответствуют стандартным.

Право на налоговый возврат есть у следующих граждан:

• трудоустроенных на официальных началах (на руках имеется нерасторгнутое трудовое соглашение, подписанное между сторонами — работником и его работодателем);
• имеющих доход, подлежащий налогообложению, если работодатель каждый месяц делает взносы в бюджет в качестве НДФЛ.

Накопительная пенсия формируется и самозанятыми гражданами (в том числе, индивидуальными предпринимателями). При принятии участия в Программе софинансирования, предприниматель также может претендовать на вычет.

Порядок его получения стандартный. Но это правило действует только в отношении ИП, выплачивающих НДФЛ, исходя из ставки 13 % (на ОСНО).

Что касается лиц на «спецрежимах», которые применяют ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН, то вычет получить они не смогут, поскольку не выплачивают налог на доход.

Отдельно нужно отметить условия, согласно которым вычет получают трудоустроенные граждане, находящиеся на пенсии.

По действующим законам, если человек достиг пенсионного возраста и все еще работает, он не выступает участником Программы софинансирования, поэтому претендовать на вычет не может.

Важно! Вычет по понесенным на пенсионные взносы расходам возможен в случае оплаты:

• пенсионных взносов на основании договора пенсионного обеспечения (негосударственного), который заключен с негосударственным ПФ в пользу претендента на вычет и (либо) одного из супругов, родителей (в т. ч. усыновителей), детей (в т. ч. усыновленных), дедушки (бабушки), внуков, сестер и братьев (как полнородных так и нет), детей-инвалидов, которые находятся под опекой (попечительством);
• страховых взносов по условиям договора добровольного пенсионного страхования, который заключен со страховой компанией. При этом заключаться он может как в пользу гражданина, так и его супруга (супруги), родителей (в т. ч. усыновителей), детей-инвалидов (что находятся под опекой или попечительством, включая усыновленных);
• дополнительных страховых сумм по накопительной пенсии согласно ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и господдержке формирования пенсионных накоплений».

Получать вычет по сделанным пенсионным взносам можно и в налоговой службе, и с помощью работодателя. Вычет работник может получить, только если работодатель делал соответствующие пенсионные отчисления.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Можно ли получить налоговый вычет, если уже получал ранее?

Как рассчитать размер вычета

В каком объеме будет вычет и сумма налоговых возмещений, зависит от того, в каких размерах перечислялись средства для образования накопительной пенсии. Какое софинансирование обеспечивает государство, разницы нет.

У граждан есть возможность возвратить только 13 % от тех средств, которые были внесены ими, чтобы сформировать свою накопительную пенсионную базу. Проще говоря, сколько перечислено денег с целью накопления, таким будет и вычет.

Рассчитывая сам вычет и возвращаемую сумму, нужно учитывать условия, при которых разрешается участвовать в Программе. То есть диапазон взносов (от 2 000 р., а это минимальный показатель, до 12 000 р. за год — максимальный).

Исходя из этого, предельная величина вычета не должна быть больше 12 000 р. Зная этот показатель, рассчитывается и размер компенсации от налоговой службы: он составляет 1 560 р. (12 000 р. х 13 %).

Очередным условием предоставления компенсации выступает наличие у гражданина в течение отчетного годового периода уплаченных сумм налога на доход, величина которых не должна уступать сумме возврата.

К примеру, Алексеев И. О. 1977 г. р. — работник АО «Стар-рекорд» участвует в Программе государственного софинансирования пенсии.

Оклад Алексеева составляет 15 440 р. Каждый месяц он оплачивает взносы, чтобы сформировать накопительную часть своей пенсии (это 6 % от указанной суммы оклада — 926,4 р.).

При подбивке результатов 2017 года, сумма средств, направленных для накопления пенсии Алексеева, составила за год 11 116,8 р. = (926,4 х 12 месяцев). Объем НДФЛ, который был удержан в казну на протяжении этого периода, составил 24 086 р. 40 копеек = (15 440 р. х 13 % х 12 месяцев).

В соответствии с условиями Программы софинансирования, объем поступивших от Алексеева вкладов удвоился (11 116,8 р. х 2) = 22 233,6 р.

Как только закончился год, Алексеев отправил все документы, чтобы оформить вычет и получить причитающуюся ему компенсацию в размере 1 445 р. 18 коп. Поскольку такая компенсация уступает объему НДФЛ 23 914 р. 80 коп., то Алексееву полагается полное возмещение.

Посмотрите видео. Имущественный вычет и возврат НДФЛ у работодателя:

Какие документы потребуются

Запомните! Чтобы получить вычет, необходимо передать следующую документацию:

• платежные документы, которые бы подтверждали факт перечисления взносов (копию);
• справку (форма 2-НДФЛ). Она запрашивается у работодателя. Она подтверждает, что во время подсчета налога на доход не были учтены суммы взносов;
• соглашение, заключенное с негосударственным ПФ (копию);
• документы, которые удостоверяют родством с гражданином, за которого выплачены взносы (к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брака), при условии, что взносы выплачивались вместо родственников;
• выписку с пенсионного счета гражданина, где указывается: ФИО, и в каких размерах были внесены взносы;
• платежные документы, удостоверяющие внесение взносов лично или же справку, выданную работодателем обо всех удержанных из доходов сотрудника взносах (в целях получения вычета по допвзносам на накопительную пенсию).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал.

Если гражданин пополнял накопительный счет с помощью работодателя, то в случае обращения в налоговую службу, понадобится передать дополнительный документ, заменяющий платежные. Речь идет о справке с места трудоустройства о суммах, которые были удержаны для внесения взносов.

Как оформить вычет по расходам на пенсионные взносы у работодателя

Первое, что нужно сделать — составить заявление на имя работодателя, чтобы он предоставил соцвычет. Допускается свободная форма. Если в компании форма документа уже утверждена, то сотруднику следует использовать именно ее.

Внимание! В структуре заявления обязательно укажите основные данные:

• как называется организация;
• название должности и ФИО начальника;
• информация о заявителе (фамилия, имя и отчество, какую должность занимает, название отдела/управления, табельный №);
• удостоверение факта накопления пенсии (следует обозначить № договора, оформленного с НПФ, и дату его заключения);
• указывается просьба предоставить вычет, ссылаясь на нормативные акты;
• дату, когда составлено заявление;
• проставляется личная подпись составителя.

Несмотря на то, что у работодателя уже есть основная часть необходимой ему документации, при подаче заявления все же могут понадобиться определенные копии документов:

• для подтверждения родственной связи с гражданином, за которого заявитель выплачивал взносы для накопления пенсии (обычно, это свидетельства о рождении или браке);
• соглашения, подписанного с НПФ (негосударственным пенсионным фондом);
• лицензии НПФ (должна быть подпись руководителя). Печать требуется, если в договоре отсутствуют сведения относительно лицензии НПФ.

Учтите! Если работодателем перечисляются взносы на счет НПФ ежемесячно, предоставляться вычет также может каждый месяц. При обращении за получением вычета не в начале года — с месяца, когда гражданин обратился, налоговую базу используют с расчетом выплаченных в текущем году страховых взносов.

Как оформить вычет через налоговую службу

Важно! Схема действий выглядит так:

• заполните декларацию по форме 3-НДФЛ за период, по которому оформляется вычет;
• составьте заявление для возврата излишка выплаченных в качестве налога сумм (образец скачайте бесплатно здесь).

Как только декларация заполнена, направьте ее вместе с документами по вычету и заявлением о возврате выплаченного налога на доход в налоговую службу по месту проживания.

Это делается следующим образом:

• в ходе персонального визита;
• удаленно в онлайн-режиме — с помощью сервиса на портале налоговой службы через личный кабинет налогоплательщика.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как заполнить декларацию вычета по предыдущим годам?

Сроки получения денежных средств

Как только предоставляется декларация и вся подтверждающая документация, на протяжении 3-х месяцев налоговая служба организовывает и проводит камеральную проверку. О решении заявителя уведомляют сообщением.

При положительном решении часть излишне внесенного налога возвращается, но как только завершится камеральная проверка (при подаче одновременно и заявления, и декларации) или же на протяжении месяца (30 дн.) с момента направления заявления.

Когда следует подавать документы

Учтите! Оформить вычет можно двумя стандартными вариантами:

• на протяжении года;
• по результатам отчетного периода.

Рассмотрим каждый из этих вариантов отдельно и в деталях.

Первый вариант. Вычет оформляется по результатам года

Чтобы получить здесь компенсацию, сотруднику нужно обратиться по результатам отчетного года (за 2018 г. в январе 2019 г., за 2019 г. в январе 2020 г. и т. д.).

Основываясь на поданном заявлении, в бухгалтерии рассчитывают все суммы взносов, которые делались для накопления пенсии, объем выплаченного налога на доход и причитающуюся компенсацию. Как только проведено сравнение всех показателей (выплаченного налога и компенсации), принимают решение по назначению вычета.

Компенсируются средства в постоянном режиме с помощью приостановки удержания налога на доход. Налог с сотрудника не будет удерживаться работодателем до момента, пока компенсацию не выплатят в полном объеме (период — не больше трех месяцев).

К примеру, оклад Андреева составляет 14 850 р. Объем накопительной пенсии составляет 891 рубль в месяц (14 850 р. х 6 %), что по итогам 2017 г. составляет 10 692 р. (891 рубль х 12 месяцев). Компенсация в таком случае составляет 13 % от этого показателя, то есть 1 389,96 рублей.

Каждый месяц с дохода Андреева происходит удержание налога на доход в размере 13 % от оклада — 1 930, 5 рублей. Чтобы узнать показатель по итогам 2017 г., необходимо данную величину умножить на 12 месяцев, получаем 23 166 р.

Как только поданы документы, Андрееву будет назначена компенсационная выплата в размере 1 389 р. 96 коп. Компенсацию платят за счет уменьшения выплат налога на доход. За февраль 2018 г. Андреев получит заработную плату (учитывая компенсацию), в размере 14 850 р. — 1 930,5 р. + 1 389,96 р. = 14 309,46 р.

Второй вариант. Вычет каждый месяц

Данный вид оформления приобрел популярность больше, чем указанный ранее. Связано это с тем, что человеку нет необходимости обращаться каждый год за получением возмещения налога.

Все что нужно работнику — составить заявление, когда у него возникает право на получение вычета, и затем работодатель каждый месяц будет компенсировать ему определенные рассчитанные суммы, и так на протяжении периода действия права.

К примеру, договор с НПФ был оформлен в ноябре 2017 г., после чего начала формироваться накопительная пенсия. При этом Комаров обратился к своему работодателю, чтобы оформить вычет.

Оклад Комарова составлял 13 980 р. Объем взносов по НП составляет 838 р. 80 коп. (13 980 р. х 6 %). Каждый месяц с дохода Комарова брался налог на доход в размере 13 % от оклада, а именно 1 817 р. 40 коп.

Как только работодатель получил от Комарова заявление и все документы, он выполнил перерасчет выплат, которые работник получает, учитывая вычет:

• Удерживаемая сумма налога на доход составляет (13 980 р. — 838,8 р.) х 13 % = 1 708,36 р.
• Сумма выплаты составляет (13 980 р. — 1 708,36 р.) = 12 271 р. 64 коп.

Заработную плату Комаров получает с момента, когда он обратился за вычетом. Такое право у него возникло с ноября 2017 г.

Посмотрите видео. Имущественный вычет при покупке квартиры. Как вернуть 13%:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно!

Или позвоните нам по телефонам:

+7-495-899-01-60

Москва, Московская область

+7-812-389-26-12

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8-800-511-83-47

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме.

Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник