Можно ли получить вычет по месту покупки квартиры
Содержание статьи
Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС России
Общая информация
^К началу страницы
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере,
остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:
- При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
- При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно
только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома,
либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы,
связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители),
дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними
долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного
вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.
Порядок получения вычета
^К началу страницы
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
2
Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при строительстве или приобретении жилого дома –
свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; - при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); - при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
(доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
права собственности на жилой дом или долю/доли в нём; - при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4
Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы); - свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Вычет при обращении к работодателю
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю,
предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
^К началу страницы
Источник
«Куда нужно обратиться за вычетом от покупки жилья?» – Яндекс.Кью
Патимат Габибуллаева
17 июля 2020 · 137,8 K
Налоговый вычет предоставляется при покупке жилой недвижимости с налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Получать можно раз в год из бюджета через налоговую инспекцию и по месту работы, тогда налог (13%) просто не будут высчитывать с зарплаты – пока не будет достигнута сумма вычета 260 тыс. руб. (с базы 2 млн руб.). Но в любом случае сначала право на вычет оформляется в налоговой инспекции по месту постоянной регистрации.
В налоговую инспекцию предоставляются следующие документы. 1). Заявление на получение налогового вычета. 2). Договор купли продажи – с отметками Росреестра. 3). Выписка о госрегистрации перехода права из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), выданная Росреестром. 4). Документы, подтверждающие передачу денег продавцу. Это расписка продавца (на сумму по договору купли-продажи), если расчет был наличными, или/и банковские платежные документы, если расчет был безналичный – по аккредитиву или эскроу.
Налоговая в срок до одного календарного месяца проводит проверку и предоставляет уведомление, которое удостоверяет право на получение вычета.
У работодателя вычет можно получать, если вы работаете по трудовому договору (не по гражданско-правовому соглашению), при этом не имеет значения, работаете полный рабочий день или, скажем, на полставки. Право получать вычет ежемесячно – ваш выбор, никакого разрешения/согласия от работодателя не требуется: нужно просто предоставить уведомление из налоговой в бухгалтерию. Бухгалтерии, как и в целом работодателю, кстати, совершенно всё равно, перечислять 13%в налоговую (в бюджет) или отдавать их вам, плюсуя к зарплате.
Второй способ, повторюсь, – получать раз в год через налоговую инспекцию из бюджета, детали там объяснят. Способы можно менять – это ваш выбор. И ещё: налогоплательщики иногда платят НДФЛ не только на работе, а и с других доходов (гонорары, выигрыши, подарки, проценты по депозитам…) – подробней смотрите в статье 208 (глава 23) Налогового кодекса РФ. С таких выплат, если они у вас есть, вычет оформляется только в Налоговой и получается из бюджета.
Вычет предоставляется только с НДФЛ по ставке 13%, то есть только налоговым резидентам РФ (не надо путать с гражданством). Право на вычет при покупке недвижимости срока давности не имеет, то есть пожизненное, и может осуществляться с перерывами – пока не будет выбрана сумма 260 тыс. руб. Если у вас была покупка на сумму меньше 2 млн руб. (база для вычета), то остаток можно получать при следующих покупках жилой недвижимости. Отдельно есть ещё вычет с процентов по ипотеке – база при этом 3 млн руб, но только с одной ипотеки, вне зависимости от получившейся суммы вычета.
автор в полном объёме прокомментировал вопрос!
Автор вопроса считает этот ответ лучшим
Более 15 лет юридического стажа в холдингах Юга России, опыт в судах, мирном…
Проще всего вычет оформить через личный кабинет на сайте налоговой. Пароль от личного кабинета берете в ФНС. Там проще потому, что не надо вручную заполнять документы: заказываете на работе 2-НДФЛ у бухгалтера, и потом подготовленная бухгалтером 2-НДФЛ отображается в личном кабинете, а документы на вычет заполняются автоматически.
Не надо у бухгалтера заказывать справку для отображения её в личном кабинете. Бухгалтер сдает отчет в налоговую… Читать дальше
Проект о социальных выплатах и мерах государственной поддержки в России. · lgototvet.com
Самый простой способ получить налоговый вычет — это подать заявление через личный кабинет налогоплательщика через сайт налоговой. В системе интуитивно понятный интерфейс. Там пошагово объясняется что нужно делать. Справку о зарплате запрашивать у работодателя не нужно, они подгружаются в систему автоматически. Особенно это удобно, когда у вас… Читать далее
Заполнение 3-НДФЛ по фото документов:
все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · vk.link/nalog2016
Обратиться можно в налоговую по месту прописки.
Ещё отправить декларацию и документы можно через сайт госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
Обращайтесь, все сделаю онлайн.
а если я на пенсии и не работаю?
Еженедельные обзоры изменений законодательства. Статьи для юристов, бухгалтеров… · b2b34.ru
Добрый день.
Вы можете обратиться в налоговую службу, по месту прописки. Но наиболее простой способ — личный кабинет налогоплательщика на сайте https://www.gosuslugi.ru/.
Это намного упрощает весь процесс. Отпадает необходимость ручного заполнения документов. Документы на вычет заполняются автоматически.
Ну и само собой, всегда есть вариант… Читать далее
На вопросы отвечают сотрудники портала ГдеЭтотДом.ру. В ряде аспектов мнение редакции… · gdeetotdom.ru
Добрый день, Патимат. За налоговым вычетом следует обращаться либо непосредственно в налоговую службу, либо в отдел кадров компании в которой вы работаете.
За вычетом вы можете начать обращаться на следующий год после покупки жилья. Т.е. если вы купили квартиру в 2020 году, то подать заявление на вычет можно с 1 января 2021 года. Делать это нужно как можно раньше, так как после подачи заявления, налоговая будет его рассматривать в течение 3 месяцев, а потом в течение 1 месяца его выплачивать.
Деловые и общественно-политические новости Казани и Татарстана, экспертное мнение… · tatcenter.ru
Как и где получить имущественный вычет
1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если в ней исчислена сумма налога к возврату из бюджета, то необходимо также написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
2. Получите в бухгалтерии по месту работы справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответ… Читать далее
Налоговый вычет предоставляется при покупке жилой недвижимости с налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Получать можно раз в год из бюджета через налоговую инспекцию и по месту работы, тогда налог (13%) просто не будут высчитывать с зарплаты – пока не будет достигнута сумма вычета 260 тыс. руб. (с базы 2 млн руб.). Но в любом случае сначала право на… Читать далее
Канал на Дзен — ПСИХИЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ.
за этими данными и экономией своего времени, лучше всего пойти в фирму, которая занимается оформлением документов для налоговой, которых сейчас очень много и взять с собой все документы, которые есть
Источник
Можно ли подать документы на вычет не по месту прописки
- Проживём.com≫
- Квартира≫
- Налоги≫
- Можно ли подать документы на вычет не по месту прописки
Статья обновлена: 14 января 2021 г.
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.
Здравствуйте. Сначала краткий ответ на вопрос — документы для получения налогового вычета нужно подавать в налоговую инспекцию только по месту жительства. Постоянная прописка сейчас это место жительства. Не имеет значение, что квартира находится в одном городе, а собственник зарегистрирован в другом. Документы все также подаем по месту жительства.
→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru
Цепочка законов с разъяснениями
- Граждане должны подавать документы на вычет в ту налоговую инспекцию, в которой они состоят на учете. П. 3 ст. 228 НК РФ — «Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию».
- Граждане стоят на учете в налоговых органах по месту своего жительства. П. 1 ст. 83 НК РФ — «В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом».
- Место жительство физ.лица — это его адрес прописки. П. 2 ст. 11 НК РФ — «Место жительства физического лица — адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации». Ст. 16 Постановления Правительства РФ от 17.07.1995 N 713 — «Гражданин, изменивший место жительства, обязан не позднее 7 дней со дня прибытия на новое место жительства обратиться к лицам, ответственным за прием и передачу в органы регистрационного учета документов, и представить заявление установленной формы о регистрации по месту жительства».
Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).
Такую позицию же давно описала Федеральная налоговая служба в своем письме от 02.06.2006 N ГИ-6-04/566@.
Если у гражданина помимо постоянной прописки, есть еще и временная (место пребывания), ему все равно придется обращаться в инспекцию только по месту постоянной прописки. В вышеуказанном письме от ФНС написано — «Граждане, зарегистрированные по месту пребывания и при этом имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, для получения социальных и имущественных налоговых вычетов представляют налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства».
Документы можно подать онлайн
Декларацию с остальными документами можно подать через Госуслуги, но для этого потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись. Про эту подпись написано здесь.
→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru
Источник