Можно ли получить вычет не являясь собственником

Содержание статьи

Как получить налоговый вычет с покупки жилья, если собственник жилья не Я?

Сначала поймем откуда появляется сумма к возврату подоходного налога, из чего она складывается и за сколько лет я получу свой подоходный налог, если куплю квартиру, дом, комнату или долю в жилом помещении.

Предположим, что ежемесячный доход гражданина составляет 20 000 рублей до вычета НДФЛ (столько начисляет работодатель по справке 2-НДФЛ). Что и как считать?

Тогда 20 000 рублей (ежемесячный доход) * 12 месяцев = 240 000 рублей за один календарный год заработал гражданин , затем умножаем на

х 13 % (подоходный налог , который удержан из нашей зарплаты) = 31 200 рублей ( с меня удержали за год подоходного налога) и его должны вернуть, если я подал декларацию по форме 3-НДФЛ после покупки жилья.

Теперь нам надо посчитать, за сколько же лет я получу свой вычет с 2 000 000 рублей, если мой ежемесячный доход составляет, например, 20 000 рублей.

Первое что надо сделать это посмотреть на доходы родителей и понять кому выгоднее забрать на себя доли своих несовершеннолетних детей. Логично, что у кого зарплата больше. Правильно будет забрать вычет детей на себя одному из родителей, т.е. доли детей добавляются к доле мамы как на схеме. Если же официальный доход родителей примерно одинаковый, то долю одного ребенка забирает мама, долю другого папа.

Исходя из невысоких официальных зарплат в нашей стране, мы всегда ищем способы как же нам быстрее, т.е. за меньшее количество лет вернуть сумму подоходного налога. И находим их!

Мы привыкли думать, что подоходный налог 13% при покупке квартиры могут получать только собственники , те на чье имя куплен объект недвижимости, но так ли это?

Есть несколько вариантов. Давайте посмотрим, как могут складываться обстоятельства и что от этого мы можем получить.

Вариант №1

Жилое помещение куплено на одного из СУПРУГОВ на мужа или на жену, право собственности зарегистрировано полностью на кого-то из одного из супругов.

Рассмотри пример:

Анна купила на себя, но сейчас она полностью жилое помещение за 2 930 000 рублей, но сейчас она не работает. Ее муж , Петр, работает официально и хочет воспользоваться правом на возврат подоходного налога с покупки жилья. Как же ему быть, ведь объект недвижимости купили полностью на супругу?

Петр и Анна составляю дома на кухне заявление на распределение налогового вычета, где распределяют сумму покупки кому и в каких долях можно вернуть подоходный налог. Мы помним, что на 1 человека действует право на возврат с покупки в размере не более 2 000 000 рублей, поэтому Анна и Петр в сумме имеют право на возврат с покупки не более 4 000 000 рублей (по 2 000 000 рублей каждый). Т.к. семья купила объект за 2 930 000 рублей им выгодно разделить эту покупку следующим образом:

Петр будет получать вычет с полной суммы в 2 000 000 рублей, а у Анны останется право на 930 000 рублей с этой покупки. Она сможет его начать получать когда выйдет на работу. Кроме того, если Анна купит в дальнейшем квартиру, дом или долю в них, у нее останется право добрать другими покупками сумму в 1 070 000 рублей.

Рассмотрим еще один вариант этого примера:

Купили жилье за 2 000 000 рублей, Анна не работает, Петр трудится официально.

Весь вычет направляем на Петра в размере 2 000 000 рублей, что составляет 100% покупки, на Анну ничего не направляем.

или так

Купили за 1 800 000 рублей, оба работают официально, но доход небольшой. Хотят вместе получать возврат налога, чтобы быстрее выбрать всю сумму возврата подоходного налога с покупки.

Им выгодно распределить вычет по 50% на каждого и каждому заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы получить вычет быстрее. Мы знаем, что чем больше наш официальный доход, тем быстрее происходит возврат подоходного налога. Выше мы рассматривали откуда складывается сумма налога за текущий год, которая подлежит возврату.

Вариант №2

Семья из 4-х человек, Анна, Петр и их двое несовершеннолетних детей купили квартиру за 2 000 000 рублей и родители хотят получить возврат подоходного налога. Как же можно перераспределить вычет?

Первое что надо сделать это посмотреть на доходы обоих родителей и понять кому выгоднее забрать на себя доли своих несовершеннолетних детей. Логично, что у кого зарплата больше. Правильно будет забрать вычет детей на себя одному из родителей, т.е. доли детей добавляются к доле мамы как на схеме. Если же официальный доход родителей примерно одинаковый, то долю одного ребенка забирает мама, долю другого папа.

ВАЖНО! Есть момент, который надо учитывать! Если мы забираем доли детей на себя, мы предоставляем свидетельство о рождении, которое подтверждает, что вы являетесь мамой или папой. Поэтому если вы в браке, а дети от разных браков, то забрать долю ребенка может только законный представитель ребенка (мать, отец по свидетельству о рождении). ВАЖНО!!! Если вы присоединили доли детей и воспользовались вычетом, то дети по достижении совершеннолетия право вычета не теряют.

Подведем итог:

Документы необходимые, для раздела налогового вычета между супругами:

копия свидетельства о заключении брака
заявление о распределении вычета

образец заявления о распределения вычета пр покупке жилья между супругами

Документы необходимые, чтобы распределить доли(ю) детей к своей:

копии свидетельств(а) о рождении детей(ребенка)

Источник

Имущественный вычет при приобретении имущества

Общая информация

^К началу страницы

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей — максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:

При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Вычет при обращении к работодателю

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Получение вычета в упрощенном порядке

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками — банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента

^К началу страницы

Источник

Купленная квартира оформлена на меня. Может ли супруг получить налоговый вычет?

ирина з.

6 февраля 2020 · 158,8 K

Любое имущество, приобретенное супругами в официальном браке, является их совместной собственностью (ст.34 Семейного кодекса РФ, ст.256 Гражданского кодекса РФ). Исходя из этого, вычет между супругами может быть распределен так, как они договорятся, независимо от того, на кого из них было оформлено право собственности.

Следовательно, если право собственности было оформлено только на мужа или только на жену, то:

Всю сумму вычета может получить супруг, в чьем ведении находится жилая недвижимость.
Вычет между супругами может быть распределен в соответствие с их договоренностью. Для этого они должны написать заявление в налоговую инспекциюн.

Например: супруги приобрели квартиру за 2,0 млн. руб., на которую право собственности было оформлено на жену. Для того, чтобы всю сумму вычета получил муж, супруги написали заявление в налоговую инспекцию, где указали, что имущественный вычет необходимо распределить следующим образом: мужу − 100%, жене − 0%. На этом основании супругу был предоставлен налоговый вычет 2,0 млн.руб. Подоходный налог к возврату составил 13%, или 260,0 тыс. руб.

На заметку! Если квартира будет куплена за 4,0 млн. руб. или дороже, вычет между мужем и женой распределить лучше поровну. Тогда каждый получит по 260,0 тыс. руб. суммы возврата НДФЛ.

Здравствуйте, а если я уже получала вычет за предыдущую покупку квартиры 150 тр, на какой вычет можно расчитывать… Читать дальше

Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов… · vashnal.ru

Имущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено и кто из супругов вносил деньги в его оплату. Значит купив квартиру право на вычет получает каждый из супругов. Вычет равен покупной стоимости квартиры. Но нужно учитывать ограничения по максимальной сумме вычета. Она… Читать далее

Если на момент покупки (по договору ДДУ) мы с супругом еще не были в официальном браке, а на момент получения… Читать дальше

Если по квартире не введен раздельный режим собственности через брачный договор, она может быть оформлена на любого из супругов и будет считаться общей совместной собственностью. Правом на получение налогового вычета с 2014 года обладают оба супруга в полном объеме: каждый имеет право возместить по 260 тыс. ( с максимальной 2 млн.) и по 390 тыс. (с… Читать далее

Муж купил квартиру в ипотеку, в 2019 году,до брака. Я работала с декабря 2019 по май 2020, могу ли я получит налоговый вычет

Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · vk./nalog2016

Максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 2 млн.руб, то есть «на руки» — 260 т.руб. При покупке жилья в совместную собственность, оба супруга имеют право на получение вычета, независимо от того, на кого оформлено жилье. Если недвижимость оформлена в долевую собственность, в том числе на несовершеннолетних детей, то родители могут… Читать далее

ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru

Добрый день! Если квартира куплена в браке, супруг ранее вычеты не заявлял, тогда Вы имеете право заполнить Заявление о распределении вычета и в нем указать, кто и в каком размере будет получать вычет. Можно также указать, что со всей стоимости (до 2 млн рублей) вычет будет получать супруг. Бланк заявления: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-v… Читать далее

еще можно на всякий случай написать доверенность, что второй супруг просит первого оплатить стоимость квартиры по… Читать дальше

Еженедельные обзоры изменений законодательства. Статьи для юристов, бухгалтеров… · b2b34.ru

Добрый день! Согласно статье 34 Семейного кодекса Российской Федерации — всякое имущество, которое было приобретено супругами состоящими в официальном браке становится их совместным. Рекомендуем написать заявление в ФНС. Налоговый вычет может быть распределен по договоренности между супругами. В заявлении, как раз, укажите каким образом необходимо… Читать далее

Здравствуйте. Может ли муж получить налоговый вычет, если ипотека и квартира на жену… и имеется брачный контракт? Муж, как сощаемщик небыл при оформлении ипотеки

Нет, не может! До развода и раздела общего имущества вы собственник и он не имеет никакого права на вычет. По простому у него нечего предъявить в ФНС, он не собственник, в Свидетельстве из ЕГРИПа он не числится собственником. А те, кто вам ниже подсказали — не правы. 50% он иметь будет только когда вы на развод подадите. Так как вы собственник — вы… Читать далее

«Тысяча мух не может ошибаться» (восточная мудрость). Прежде чем давать советы ознакомьтесь с мат. частью… Читать дальше

Присоединяйтесь к экспертному сообществу!

Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы. Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.

Вы тоже можете стать экспертом!

Узнать больше

Источник