Можно ли получить социальный налоговый вычет за прошлый год
Содержание статьи
О «Социальном налоговом вычете» понятным языком
Социальный налоговый вычет работает так — вы тратите деньги на определённые статьи расходов и можете претендовать на то, что 13% от этих расходов вам вернутся.
Перечисленные вычеты в пунктах 2-6 предоставляются лицу, совершившему данные расходы за себя в размере, не превышающем 120 000 руб.
Например, если расходы за обучение составили в 2015 году — 180 000 руб., то вычету подлежит только сумма 120 000 руб., то есть возвращено будет 13% от 120 000 руб. (15 600 руб.)
Если расходы на обучение в 2015 году составили 100 000 руб., то вычету будет подлежать сумма 100 000 руб., а возвращено будет 13% от 100 000 руб. (13 000 руб.)
НА КАКИЕ РАСХОДЫ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ?
- Пожертвования
Допустим, если я пожертвую миллион рублей, при этом я заработал всего 500 тысяч, то мне нельзя будет вернуть 13% от миллиона рублей. Почему? Законодательством ограниченно получение вычета в качестве пожертвований на сумму не больше 25% от своего годового дохода. То есть ограничение заключается в том, что если вы заработали в год миллион, пожертвовали 250 тысяч – тогда вы укладываетесь в эти лимиты и 13% от этих 250 тысяч рублей вы можете вернуть.
- Обучение
Ограничение – 120 тысяч рублей.
То есть в год на своё образование Вы вернете не больше чем 13% от 120 тысяч рублей. Допустим образование стоит — 135 тысяч рублей. То есть вернут 13% не от 135 тысяч рублей, а 15% от 120 тысяч рублей. Для получения вычета нету ограничений по вузам, самое главное, чтобы у них была лицензия. Вот, но тут есть определённые ограничения – это 120 тысяч рублей.
Также можно получить этот вычет «на себя, на брата / на сестру до 24 лет». Тонкий момент — это ограничение действует на родственника до 24 лет.
Если Вы тратите деньги на обучение своих детей. Тут не дают 120 тысячного вычета, тут дают только вычет 50 тысяч рублей. То есть, если один из родителей тратит в год на детский садик 100 тысяч рублей, то вернуть можно 13% от 50 тысяч рублей. Если двое детей, то и за второго тоже 13% от 50 тысяч рублей. Причём это не дублируется. То есть мы говорим про одного родителя. Тогда можно будет вернуть по 25 тысяч рублей на каждого из супругов.
- Медицинские услуги
К статье расходов по медицине могут относится таблетки или лечение. Причём существует утвержденный Постановлением Правительства перечень услуг и лекарств по которым можно получить налоговый вычет. В последнее время часто возникает вопрос, можно ли вернуть деньги за стоматологические услуги. В самом перечне услуг прямо это не указано, но по факту можно. Например, без проблем можно получить вычет за чистку зубов и пломбирование. Вот здесь лимит — 120 тысяч рублей.
То есть если Вы потратили на какие-то медицинские услуги 120 тысяч рублей, то Вам бы вернули 13% от этих 120 тысяч рублей. Ключевой момент заключается в том, что есть часть медицинских услуг, которые нумеруются, маркируются цифрой один, а есть которые маркируются цифрой два. Один – это обычные медицинские услуги, стоимость которых обыкновенная, то есть не высока. А есть которые идут с кодом два – это дорогостоящий вид лечения. Медицинские услуги с кодом один, которые недорогостоящие, имеют лимит 120 тысяч рублей, соответственно вы вернёте 13% от 120 тысяч рублей. А дорогостоящие с кодом два – они безлимитные, то есть если вы потратили миллион или два на такое лечение, то вы вернёте все 13% от этой суммы.
Единственный минус заключается в том, что речь идёт о дорогостоящих видах лечения и надо ознакомится с утвержденным Постановлением Правительства перечень услуг и лекарств по которым можно получить налоговый вычет, что к ним относится. Самое главное, чтобы ваше медицинское учреждение выдало Вам справку об оказании медицинских услуг. Практически все медицинские учреждения прекрасно понимают, что справка нужна Вам для вычета. Соответственно Вы получаете медицинскую справку, где будет стоять или код 1 или код 2.
- Дополнительные страховые взносы
Когда вы страхуете свою жизнь есть правило, что эта страховка должна быть более 5 лет и вы в пределах лимита 120 тысяч рублей возвращаете себе 13%.
Лимит 120 тысяч рублей распространяется как на обучение, так и на медицинские услуги, так и на страхование, так и на пенсионные взносы. Что это означает? Что если вы в одном календарном году обучались, лечились и ещё и на страховку тратили, то совокупно вам вернут не больше чем 13% от 120 тысяч рублей. То есть лимит и он распространяется на каждую статью, но при этом если у вас несколько статей расходов в течение года, то совокупный расход, который вернут деньги не превысит 120 тысяч рублей.
И тут приходит небольшое разочарование, хотелось бы чтобы эти суммы суммировались, но к сожалению это не так. Единственное это не распространяется на дорогостоящее лечение и вычет, который касается обучения детей – 50 тысяч, он живет отдельно. То есть, Вы можете получить полноценный вычет на обучение детей в размере 50 тысяч рублей, не зависимо от того, сколько вы потратили на медицинские услуги. Вы так же независимо получите вычет по дорогостоящему лечению, то есть при определённых обстоятельствах можно получить в течение года деньги больше чем 15 тысяч 600 рублей. Соответственно если расходы за обучение составили в 2015 году — 180 тысяч рублей, то вычеты пришли только на 120 тысяч рублей. То есть 60 тысяч отбрасываете, возвращается только 13% от остального. И если расходы на обучение в 2015 составили 100 тысяч рублей, то вычету подлежит сумма 100 тысяч рублей. Вам вернут ровно столько, сколько вы потратили. Здесь нет такого что, что-то увеличится.
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НУЖНЫ ДЛЯ СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТА
Перечень документов на самом деле банален и как правило у Вас всё это будет на руках. Это договор с учреждением, справка из учреждения, либо лицензии и собственно справка 2-НДФЛ уже не нужна. Потому что налоговики всё это видят у себя в базе. И если вы идёте в налоговый орган для этого, то вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить пакет документов.
Социальный налоговый вычет на осуществление дорогостоящего лечения (лечебным заведением выдается справка с указанием «Код 2») предоставляется в полном объеме средств, потраченных на данное лечение
КАК ВЕРНУТЬ ДЕНЬГИ ПО СОЦИАЛЬНОМУ ВЫЧЕТУ
Если в 2018 году Вы понесли расходы на обучение или на медицинские услуги и т.д., то в январе 2019 года можно уже заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно, например, с помощью системы ФНС Личный кабинет налогоплательщика. Вы заполняется декларацию, в сканированном варианте прикладываете эти документы и отправляете декларацию в налоговый орган. В декларации будет стоять пометка на возврат, условно 15 тысяч 600 рублей. Ждёте три месяца камеральной проверки. Камеральная проверка проходит. И можете даже до подачи декларации, сразу подать заявление на возврат.
Но есть случаи, когда лучше подавать заранее. Декларирование не предполагает какого-либо срока. Есть например сроки для подачи налоговой декларации — до 30 апреля. Но что касается вычетов – у вас этих сроков в следующем году нету, вы хоть в июне можете подать, вам никто ничего не скажет. Почему? Потому что ваша декларация, она на возврат. То есть вы не платите деньги в бюджет, а возвращаете. Соответственно, дальше, после подачи проходит три месяца камеральной проверки и потом в течение месяца, после подачи заявления с указанием банковских реквизитов, вам возвращают деньги. Так это работает.
КАК ВЕРНУТЬ ДЕНЬГИ ЗА ПРЕДЫДУЩИЕ ГОДА
Как вернуть денежные средства потраченные в 2018 году понятно, мы декларируем текущий год в следующем году. А что делать, если я учился в 2017 году, в 2016 году, в 2015 году и т.д, как это работает?
Находясь в 2018 году, мы можем успеть подать декларацию опять же в текущем 18 году за три предшествующих года. Это что означает? за 2017, за 2016 и 2015 года. То есть Вы можете подать три декларации уже находясь в 2018 году. А вот вернуть деньги за 2014 год уже не получится, потому что это переваливает за период трёхлетней давности.
Вышеуказанное касается похода в налоговые органы. Но Вы можете сделать иначе. Например, социальный налоговый вычет можно получить через налогового агента, то есть через вашу бухгалтерию. Рассмотрим вариант, когда вы в 2018 году заплатили допустим 120 тысяч рублей за своё обучение, но за него ещё не вернули. С одной стороны деньги можно получить в январе 2019 года, а с другой стороны есть вариант получить их уже сейчас в течение этого года. Как это делается? Вы собираете пакет документов, ровно тот же, который вы должны прикладывать к декларации, то есть это договор на обучение, лицензии, платёжки, подтверждение, что Вы платили эти деньги. С этим пакетом и заявлением (без декларации) идёте в налоговый орган.
Налоговый орган должен рассмотреть этот пакет документов в течение 30 календарных дней. То есть через месяц налоговая пригласит Вас для получения справки. В ней будет указано, что налоговый орган всё рассмотрел, пакеты документов правильные, гражданин, который потратил деньги на обучение, может претендовать на налоговый вычет. Вы забираете эту справку, в которой об этом всё говорится, приходите в свою бухгалтерию, отдаёте её в бухгалтерию. И уже при следующей выплате вашей заработной платы вам к заработной плате прибавят ту сумму, которую вам должны вернуть из бюджета.
Пример, когда могут начислить не полностью. Если ваша заработная плата 100 тысяч рублей с учётом НДФЛ, то прибавка будет происходить за счёт того, что у вас этот НДФЛ не будет удержат. То есть 13 тысяч рублей у вас просто не удержат, вам их выплатят. Допустим при уплате за обучение 120 тысяч рублей вам могут вернуть 15 600 рублей. Соответственно если ваша зарплата 100 тысяч рублей, то вам сначала выплатят вместо 87 – 100, то есть вам вернут 13 тысяч рублей. А так как между 13 000 рублей и 15 600 рублей образовалась разница – 2 600 рублей, Вы получите это доплату в следующем месяце, когда вам будут выплачивать следующую заработную плату. Соответственно вам выплатят на следующий месяц зарплату не 87 тысяч рублей, а 87 тысяч рублей плюс 2 600 рублей, получается 89 600 рублей. Как эта схема работает? Как удобнее на самом деле? Дожидаться конца года или в течение года приходите к работодателю с этой справкой. Это того, что касается там медицины, обучения и так далее.
По документам: договор – платёжное поручение, то что вы платили и так далее. Если вы делаете для родственников, то документы подтверждающие родство. Необходимо доказать, что человек, на которого Вы тратили деньги, связанный с вами близким родством: брат, сестра, родители.
Больше интересной информации на портале naloget.ru.
Источник
Лайфхак: как вернуть себе часть уплаченных за год налогов | ФНС России
55 Омская область
Дата публикации: 07.02.2019
Издание: Информационный портал г. Омска — «Оm1.ru»
Тема: Налог на доходы физических лиц
Источник: 
https://www.om1.ru/news/society/159993-lajjfkhak_kak_vernut_sebe_chast_uplachennykh_za_god_nalogov/
Стандартные и социальные вычеты – кому и сколько.
Налоговый кодекс РФ — это законодательный акт, который устанавливает систему налогов и сборов в России. Он состоит из двух частей: общей, устанавливающей общие принципы налогообложения, и специальной, которая устанавливает порядок обложения каждым из установленных в стране налогов (сборов).
Россияне, уплачивающие законно установленные налоги, имеют право на определенные виды налоговых вычетов. Портал Om1.ru совместно с УФНС России по Омской области подготовил лайфхак по самым распространенным налоговым вычетам, которыми могут воспользоваться омичи.
Стандартный вычет
Физические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ, имеют право в соответствии с п. 3 ст. 210 уменьшить свои доходы на сумму налоговых вычетов. Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрен ряд вычетов, которые предоставляются государством, но в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%, за исключением дивидендов, а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, которые также облагаются налогом в 13%, но они не могут быть уменьшены на следующие вычеты.
Таким образом, каждый работающий гражданин России, с доходов которого исчисляется, удерживается и перечисляется налог в бюджет в размере 13%, имеет право на возврат части налога из бюджета.
Стандартный налоговый вычет на детей
В соответствии со ст. 218 Налогового кодекса РФ (часть вторая) — стандартные вычеты для тех, у кого на содержании находятся дети до 18 лет или до 24, если они обучаются очно, имеют право уменьшить свой облагаемый налогом доход в размере 1 400 рублей на первого и второго ребенка, и в размере 3 000 рублей на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет и до 24 лет, являющегося учащимся, студентом, аспирантом, ординатором, интерном по очной форме обучения, а также родителям, усыновителям ребенка — инвалида I или II группы в размере 12 000 рублей, 6 000 рублей — приемным родителям, опекунам и попечителям.
Такое уменьшение происходит каждый месяц налогового периода, до достижения суммы дохода гражданина 350 тысяч рублей. Если доход так и не превысит 350 тысяч рублей в год, то гражданин до конца года будет получать стандартный вычет на своих детей.
Как производится вычет?
Например, заработная плата гражданина России составляет 13 000 рублей в месяц. Без вычетов сумма налога составляет 1690 рублей.
Если же у гражданина есть право на стандартный вычет, то 13 000 рублей (зарплата) — 1 400 рублей (стандартный вычет) = 11 600 рублей (сумма облагаемого налоговом дохода). Именно с 11 600 рублей исчисляется 13% сумма налога и составляет 1 508 рублей. Таким образом, благодаря вычету у работающего гражданина остается 1 508 — 1 400 = 182 рубля ежемесячно. В год получается 182×12 = 2184 рубля.
Интересные нюансы
Все налоговые вычеты носят заявительный характер.
Так, заявление на стандартный вычет на ребенка может быть подано работодателю. Они и производят все начисления, осуществляют оплаты и предоставляют вычеты. При этом вычет может быть заявлен как матерью, так и отцом ребенка, на содержании которых находится ребенок.
Если же родители ребенка в разводе, и впоследствии как мать, так и отец снова вступили в брак, то их новые супруги также могу получать стандартный вычет на ребенка или детей, если родной отец выплачивает алименты по исполнительному листу или на основании алиментного соглашения, заключенного у нотариуса. Таким образом, четыре человека имеют право на стандартный налоговый вычет на основании положений Гражданского и Семейного кодекса, т.к. все нажитое в совместном браке является общим имуществом.
Если родители (супруги родителей) у работодателя не воспользовались таким вычетом, то такое право они могут реализовать в налоговом органе по месту жительства, либо посредством электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на интернет-сайте ФНС России для направления декларации по форме 3-НДФЛ и документами:
1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
2. Копии документов:
— свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
— справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
— справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
— документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
3.* Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).
Стоит добавить, что сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.
Кто еще получает стандартный вычет?
Кроме того, стандартные налоговые вычеты получают граждане РФ, принимавшие участие в боевых действиях в размере 500 рублей ежемесячно (6 000 рублей за год), и граждане-чернобыльцы — 3 000 рублей ежемесячно (12 000 рублей за год), при наличии подтверждающих документов.
Социальные налоговые вычеты
На обучение
Согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ, при оплате образовательных услуг можно рассчитывать на налоговый вычет, вернув себе часть затраченных на обучение расходов.
Если гражданин работает официально и уплачивает налог, но в тоже время несет расходы на свое обучение, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. При этом за собственное обучение деньги можно вернуть как за очную, заочную, так и за вечернюю или любую другую форму обучения.
Кроме того, работающие родители вправе заявить вычет на обучение детей при соблюдении некоторых условий:
— ребенку не больше 24 лет;
— ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.д.);
— договор оплаты образовательных услуг составлен на гражданина (или его супруга, супруги);
— фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на родителя (или оформлена доверенность на передачу средств);
При этом нельзя вернуть себе за год больше денег, чем перечислено в бюджет подоходного налога, и максимальный размер вычета на одного ребенка составляет не более 50 тысяч рублей, что в итоге составляет 6 500 рулей к возврату (50 тыс руб. х 13% = 6 500 руб.).
Перечень документов:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);
4. Свидетельство о рождении ребенка или же опеку или попечительство;
5. Справку из учебного заведения о форме обучения (очная, заочная, и т.п.);
6. Заявление на возврат НДФЛ.
На лечение и (или) приобретение медикаментов
Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п. 3 ст. 219 НК РФ.
Вычет предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:
— услуги по своему лечению;
— услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
— медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
— страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.
При этом максимальная сумма расходов составляет не более 120 000 рублей.
В то же время Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» определен перечень дорогостоящих видов лечения, оплата которых требует серьезных расходов (имплантация, ЭКО и т. д.). Применение социального вычета по таким расходам ограничиваются только доходами налогоплательщика.
Допустим, гражданином осуществлена процедура по имплантации зубов, расходы по которой составили 400 000 рублей, доходы у него только 300 000 рублей за год. Гражданину будет предоставлен вычет в пределах лишь 300 тысяч рублей, так как на последующие налоговые периоды такой налоговый вычет не переносится. (300 000×13% = 39 000 рублей).
Перечень документов:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Договор на лечение с приложениями и допсоглашениями к нему;
3. Справка об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы РФ — это основной документ, предоставляемый только в оригинале с синей печатью. При этом один корешок остается у медкомпании;
4. Свидетельство о рождении ребенка или же опеке или попечительстве;
5. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ», ИНН налогоплательщика — оригинал) — формы 107-У;
6. Чеки (копия), подтверждающие оплату медикаментов;
7. Свидетельство о рождении ребенка, подтверждающее степень родства (копия), если оплата производилась за лечение ребенка или родителя;
8. Свидетельство о браке, если оплата лечения производилась за супругу, супруга);
6. Заявление на возврат НДФЛ.
На благотворительность
Вычеты по расходам на благотворительность по ст. 219 в соответствии с п. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ не превышают 25% от дохода благотворителя за год. Социальный налоговый вычет предоставляется гражданину, если он перечислил пожертвования или сделал подарок благотворительным, религиозным или некоммерческим организациям. Полный перечень организаций приведен в пп. 1 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Для получения данного вычета в налоговую следуют предоставить следующие документы:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (копия платежного поручения или акта приема передач, квитанции к приходно кассовым ордерам). Но в налоговой могут запросить и оригиналы документов;
3. Заявление на возврат НДФЛ.
По всем вопросам, касающимся налогообложения, омичи могут написать запрос, задать вопрос на форуме сайта УФНС России по Омской области или же в личном кабинете. А документы можно подать, не приходя в налоговый орган, а передать скан-копии через личный кабинет сайта УФНС.
Важно помнить, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Автор: Татьяна Баньшива
Источник