Можно ли получить подоходный налог от покупки второй квартиры

Содержание статьи

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

08 января 2021

57Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

29356

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Что такое возврат НДФЛ при покупке второй квартиры

Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.

Суммы и ограничения налогового вычета за покупку второй квартиры

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей — это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей — это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента — оформляли ли вы вычет до этой даты.

До 2014 г. существовал закон — имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила — и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Если вы возвращали налог до 2014 года

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример в жизни:

Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета — 2 000 000 рублей.

Пример в жизни:

Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета — 800 000 рублей (2 000 000₽ — 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Обратите внимание:

налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру — купленную после 2014 года.
Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Пример в жизни:

Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Кто может заявить на налоговый вычет на покупку второй квартиры

Основных требований всего два:

Быть резидентом РФ — проживать на территории России не менее 183 дней в году.
Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

заявление на возврат;
справка 2-НДФЛ;
договор о приобретении недвижимости
документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

кредитный договор на вторую квартиру
справку об уплаченных процентах

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:

договор о приобретении второй квартиры
документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

кредитный договор на вторую квартиру
справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Источник

Реально ли вернуть НДФЛ второй раз или сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Реально ли оформить возврат НДФЛ второй раз?

Он направлен на поддержку россиян, которые совершили дорогостоящие сделки с недвижимостью. При помощи вычета можно возвращать подоходный налог (до 13%) от стоимости жилого объекта, максимальная сумма такого вычета составляет 2 миллиона рублей.

Право на имущественный вычет во второй раз предоставляется гражданам, если:

Не использовано право на налоговый вычет (НВ).
Работа по трудовой книжке.
Неучастие в государственных программах помощи про покупке жилья.
Приобретение квартиры не у близкого родственника.
Наличие российского гражданства.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? В пункте 3 статьи 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет может быть предоставлен не только один раз. Примечательно, что данная поправка была внесена в законодательный акт в 2014 году и действует для квартир, полученных в собственность после 1 января 2014 года.

Если недвижимость, по которой гражданин хочет получить НВ, была оформлена в его собственность до 1 января 2014 года, НВ применяется по старым правилам — и всего один раз в жизни гражданина.

Можно ли законно добрать компенсацию во второй раз? Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ в редакции, действующей до 1 января 2014 года, гражданин, получивший лишь частичную компенсацию — меньше 13 процентов от максимальной суммы (2 000 000 x 13% = 260 000 рублей), не имеет права дополучить вычет. На то, сможет ли гражданин оформить возврат НДФЛ во второй раз, принципиальным становится вопрос даты приобретения жилья, по которому льгота была применена ранее.

Читайте также: Заполнение и подача налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Условия

Действующая с января 2014 года и по сей день редакция Налогового кодекса предусматривает возможность многократного получения вычета при приобретении жилья. НВ, зафиксированный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК предоставляется больше одного раза. Причины получения налогового вычета:

Все объекты, по которым хочет получить компенсацию заявитель, были приобретены и зарегистрированы в Росреестре на нового владельца после января 2014 года.
Плательщик воспользовался НВ менее его предельной суммы — в этом случае остаток может быть учтен при получении имущественного вычета на новое жилье.

Предельный размер имущественного НВ равен размеру, действовавшему в отчетном периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета.

Именно образовавшийся в тот момент остаток переносится на следующие НВ гражданина при покупке жилья.

Какие факторы играют роль при получении льготы?

В связи с тем, что в порядок получения льготы вносились изменения на законодательном уровне, возникла небольшая юридическая путаница. Чтобы внести ясность в этот вопрос, предлагаем вам две показательных ситуации, на примере которых вы сможете понять, какие факторы играют роль при получении вычета единожды или многократно.

Разрешено ли дополучить выплату, воспользовавшись ей ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Пример по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года:

Гражданин России воспользовался компенсацией при покупке квартиры в 2013 году. Он приобрел жилье за 500 000 рублей, а при помощи НВ вернул 65 000 рублей уплаченного НДФЛ.

Поскольку максимально НВ позволяет получить 260 000 рублей, россиянин захотел использовать Налоговый вычет при покупке второй квартиры в 2017 году, когда уже действовали новые правила.

Сможет ли он это сделать? Стоит обратить внимание на два фактора, которые мы упоминали выше: использовался ли вычет полностью? Если нет, то когда физическое лицо получило его часть?

Ситуация нашего гражданина подходит под описание — в 2013 году он не смог получить максимальную сумму, только 65 000 рублей. Однако сделка была осуществлена в 2013 году, во время действия закона, позволяющего получить вычет всего один раз в жизни.

Гражданин не сможет дополучить вычет при покупке другой квартиры, если первый раз вычет он получил до 1 января 2014 года. На все сделки в этот период распространяется действующее в тот момент законодательство Российской Федерации.

После этой даты

Можно ли воспользоваться льготой дважды после этой даты? С 2014 года для граждан действуют более лояльные правила возврата налога при покупке квартиры — им можно воспользоваться второй раз, единственным ограничением остается максимальная сумма НВ.

Пример расчета по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года:

Предположим в 2015 году гражданин получил вычет за купленную в Москве квартиру за 1 млн рублей в размере 130 000 рублей. В 2018 году он покупает еще один объект недвижимости и решает дополучить налоговый вычет на оставшийся 1 млн (еще 130 000 рублей).

Получают ли такие граждане право повторно? Да, поскольку в 2015 году уже действовала новая редакция Налогового кодекса — она сняла ограничение на однократное использование НВ.

Теряет ли свое право ребенок, если родитель уже получил НВ за него?

С 2014 года в Российской Федерации действует еще одно правило — родители и попечители могут использовать НВ своих детей, если приобретают имущество в их собственность, пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса.

Так, например, родитель, покупающий недвижимость в долевую собственность на себя и ребенка, может воспользоваться НВ в полном размере.

Несмотря на то что на ребенка будет оформлена только ½ квартиры, размер его НВ составит стандартных 2 млн рублей.

Такие же условия получения вычета применяются и для сделок, в ходе которых родители оформляют квартиру сугубо на ребенка или, находясь в браке, в общую собственность.

Поскольку вычет по расходам можно получить однократно или не более двух млн рублей на протяжении жизни, у родителей часто возникает вопрос, теряет ли ребенок свое право на НВ после использования опции его опекунами? Ответ: нет, такое право несовершенный ребенок не теряет, поскольку НВ предоставляется родителям, а не самому ребенку. Данную позицию поддержал Минфин России, о механизме идет речь в письме финансового ведомства от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, письме финансового ведомства от 29 августа 2014 N 03-04-05/43425 и некоторых других.

Предусмотрена ли компенсация, если недвижимость приобретается в ипотеку?

Возможен ли возврат кредитного налога, если имущественный уже получали? Если жилье покупается в ипотеку, то помимо основного вычета гражданин получает право вернуть деньги и от уплаченных кредитных процентов. При ипотеке возможен возврат в размере 13% от переданных процентов. Отметим, что в данный НВ не включается основной долг, однако дополнительный вычет возникает вместе с имущественным.

Заявить к возвращению гражданин может только те проценты, которые уже были переданы в банк — дальнейшие календарные выплаты не учитываются.

Такая формулировка мотивирует россиян обращаться за льготой по процентам не сразу, а по истечению нескольких лет, когда сумма выплаченных процентов увеличивается, а с ней увеличивается и сумма компенсации.

Бывает так, что граждане из-за незнания своих прав или по другим причинам не пользуются дополнительным НВ по процентам, однако получают основной вычет. Возникает закономерный вопрос — можно ли позже подавать на возврат налога по процентам? Решение органами власти было принято не сразу, контролирующие структуры долго спорили, но точку в этом деле поставило письмо ФНС от 21 мая 2015 года, обязательное для применения налоговыми органами.

Имеет ли смысл подавать заявку два раза? Воспльзовавшись НВ до 1 января 2014 года можно получить компенсацию по стандартным правилам.

Единственным различием в процессе получения вычета в зависимости от даты является наличие максимально порога компенсации (применяется для сделок, заключенных в 2014 году и позже) и его отсутствие (для кредитных договоров, подписанных до 2014 года).

Когда не получится вернуть повторно?

Порядок применения вычета определяется годом возникновения права на получение льготы. До 2014 года действовала редакция кодекса, согласно которой независимо от суммы компенсации, 13 процентов возвращают всего один раз при покупке квартиры.

Если гражданин получил вычет до 2014 года, он не сможет обратиться за дополучением НВ. Остаток средств сгорит. Возможность подавать документы несколько раз — до достижения максимальной суммы льготы в размере 260 000 рублей появляется у людей, потративших средства на покупку квартир после 1 января 2014 года, когда вступила в силу новая редакция закона.

Как видите, в наши дни в России имущественный вычет при покупке квартиры может быть предоставлен больше одного раза. К сожалению, право на дополучение компенсации теряют граждане, которые до этого хотя бы частично воспользовались НВ при покупке квартиры до 2014 года. Для сделок после 2014 года действует правило, позволяющее использовать вычет вплоть до полного исчерпания максимального лимита в размере 260 000 рублей.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео о том, сколько раз можно возвращать налоговый вычет при покупке квартиры:

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после — другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки — 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья — до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

максимальный размер — 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

260 тыс. руб. — при купле имущества;
390 тыс. руб. — при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел — 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

подают заявление с перечислением общих оснований;
составляют налоговую декларацию;
собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации — через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

Сдать в ФНС требуемые документы.
Подождать решения из налоговой.
Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

заполненное заявление стандартной формы;
бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
договор купли/продажи жилой недвижимости;
документация из банка (при взятии ипотеки);
справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
жилой объект покупается работодателем;
неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы — 260 тыс. руб.

Источник