Можно ли получить пенсионные накопления для покупки жилья

Всё об использовании пенсионных на жильё

В начале года появилась возможность снимать пенсионные накопления на улучшение жилищных условий. Рассказываем о порядке регистрации, моратории, уступке родственникам, налоге и других нюансах.

Кто может использовать пенсионные накопления

Снять накопления могут все, даже иностранцы, имеющие отчисления, но при одном условии: на счету должен остаться порог достаточности. Пороговая сумма зависит от возраста. Например, в 20 лет на счету должно остаться не менее 1 млн 710 тыс. тенге, в 30 лет — 2 млн 500 тыс., в 40 — 3 млн 240 тыс., в 50 — 4 млн 470 тыс. То, что выше лимита, можно использовать.

Как узнать, сколько можно снять

Существует несколько способов. Наиболее простой:

1. Зайдите на специальный сайт ЕНПФ.
2. Авторизуйтесь с помощью ЭЦП или одноразового СМС-пароля (номер должен быть зарегистрирован в базе мобильных граждан mGov).
3. Ознакомьтесь с выпиской, где указаны:

   — общая сумма накоплений;

   — порог достаточности;

   — сумма, которая имеется сверх лимита в двух вариантах: при единовременном и отложенном удержании налога.

Что за налог и когда его платить

Из накоплений при выходе на заслуженный отдых, наследовании и т. д. вычитается индивидуальный подоходный налог в размере 10 %. В случае с досрочным снятием его можно уплатить единовременно при получении денег либо после выхода на пенсию (в рассрочку на 16 лет).

На что можно потратить пенсионные

На лечение и улучшение жилищных условий.

Цели по второму направлению:

1. Ипотека:

— первоначальный взнос,

— частичное и полное погашение,

— рефинансирование.

2. Полный выкуп жилья. В том числе когда часть суммы уплачивается из сбережений, а часть — со счёта ЕНПФ.

3. Строительство дома, включая приобретение участка (целевое назначение — ИЖС или ЛПХ). Отдельно участок без последующего возведения дома купить нельзя. В течение 2 лет требуется подтвердить строительство актом приёмки жилья в эксплуатацию.

4. Оплата аренды с выкупом от Samruk Kazyna.

Что можно купить за пенсионные

— квартиру на первичном или вторичном рынках,

— частный дом,

— комнату в общежитии,

— участок под застройку.

Дачу купить за пенсионные нельзя, по закону это не жильё.

Можно ли купить квартиру в строящемся доме

Можно, но выбор ограничен: ЖК должен иметь гарантию Фонда гарантирования жилищного строительства. На сегодняшний день таких объектов мало. Посмотреть можно на сайте фонда.

Можно ли сделать ремонт за счёт накоплений

Только если отделка входит в договор банковского займа. Например, при покупке первичного жилья с проведением ремонта.

Когда можно продать квартиру, купленную за счёт пенсионных

Зависит от того, каким способом покупалось жильё. При оформлении ипотеки сроком более 5 лет действует пятилетний мораторий на реализацию. При полном выкупе или погашении займа с оставшимся сроком менее 5 лет ограничений нет, можно продавать сразу.

Объединение накоплений: кто может уступить деньги

Сбережения могут уступать: супруг и супруга, родители и дети, бабушки и дедушки, братья и сёстры, в том числе сводные. Можно ли перевести накопления родственникам жены или мужа? Нельзя. Родство подтверждается документально (к примеру, скан свидетельства о рождении).

Сколько дней уходит на получение денег

На обработку заявления уходит до 7 рабочих дней: 1-2 дня рассматривает банк, 3-5 дней — ЕНПФ. После прикрепления подтверждающих документов средства поступают в течение 10 дней. На практике это происходит за 1-3 дня. При полном выкупе (без ипотеки) сделка занимает полторы-две недели.

Что будет с деньгами, если не потратить их

Через 45 рабочих дней сумма вернётся в ЕНПФ. Можно запрашивать неограниченное количество раз.

С чего начать снятие

1. Определитесь с суммой, сроком списания налога, с целью использования накоплений. Если требуется, примите решение по объединению счетов с родственниками.
2. Откройте спецсчёт в «Отбасы банке» через приложение ЖССБ24. Есть и другие операторы, но их полномочия ограничиваются операциями с ипотекой. С полным выкупом и договорами аренды они не работают.
3. Зайдите на специальный сайт ЕНПФ с помощью ЭЦП или СМС-пароля. Проверьте доступную сумму.
4. Зарегистрируйтесь на платформе по использованию пенсионных накоплений — enpf-otbasy.kz. После авторизации с помощью ЭЦП откроется форма подачи заявки на использование средств ЕНПФ.
5. В верхнем поле выберите цель.
6. Укажите сумму и выберите способ погашения налога.
7. Сформируйте заявку.

Как уступить накопления родственникам

Обеим сторонам нужно открыть спецсчета и иметь ЭЦП.

Уступающей стороне (родственнику) нужно:

1. В верхнем поле на enpf-otbasy.kz выбрать «Уступку средств близкому родственнику».
2. Указать сумму. Рекомендуется вписать на 20-30 тысяч тенге меньше, чем позволяет лимит.
3. Указать ИИН родственника.
4. Дождаться обновления статуса. Срок рассмотрения заявки — до 7 рабочих дней.
5. После одобрения заявки прикрепите сканы документов в формате PDF для подтверждения родства (свидетельство о браке, рождении и др.). Проверка документов занимает 1-2 дня, после чего появляется статус «Ура, мы проверили вашу заявку, всё верно! Ваш получатель может использовать ваши накопления».

Как принять накопления родственника

1. В личном кабинете на enpf-otbasy.kz у принимающей стороны появляется уведомление «Получите средства родственника». Нажмите «Согласен».
2. Подпишите согласие ЭЦП. Перезайдите в кабинет, убедитесь, что средства на счету. Отображаются ниже формы подачи заявки.
3. Подавайте заявку на использование суммы, включая накопления родственников.

Если заявки на выкуп жилья и перевод средств поданы одновременно, у получателя отобразится поле «Использовать накопления родственников». Там будет отражена сумма перевода, Ф.И.О. отправителя, ИИН. Поставьте галочку и нажмите «Использовать».

Можно ли отредактировать заявку

Менять сумму или цель использования, а также прикреплять средства родственников можно. Функция доступна в личном кабинете.

Подробно о каждой цели

1. Полный выкуп без ипотеки.

Выберите эту цель, если покупаете квартиру без оформления кредита. Это могут быть

полностью пенсионные накопления либо пенсионные накопления совместно с личными сбережениями.

Порядок действий:

1. После открытия счёта и поступления средств покупатель и продавец заключают у нотариуса договор купли-продажи. В документе указываются реквизиты продавца и детали сделки: какая часть средств поступает за счёт ЕПВ, а какая — за счёт личных сбережений.
2. Нотариус заверяет и регистрирует договор. Если по соглашению сторон оригинал остаётся у продавца, отсканируйте его. Он потребуется для подтверждения цели.
3. На 2-3-й день покупатель получает от нотариуса уведомление о госрегистрации права на имущество и запрашивает через eGov.kz справку о зарегистрированных правах на недвижимость.
4. К заявке на enpf-otbasy.kz прикрепите два файла. В первом объедините договор купли-продажи и уведомление о регистрации, во втором — «форму 2» — справку о зарегистрированных правах (обременениях) и технических характеристиках.
5. После проверки появится статус «Ура, мы проверили вашу заявку, всё верно! Перевод денег будет осуществлён по указанным Вами реквизитам».
6. В течение 10 дней продавец получит выплату. Обычно это происходит быстрее.

Если квартира покупается на первичном рынке, схема аналогичная, но в роли продавца выступает застройщик.

2. Погашение задолженности по ипотеке.

За счёт пенсионных можно частично или полностью закрыть ипотеку. Обязательное условие — в договоре займа должно быть прописано, что он оформлялся на покупку жилья. Потребительские кредиты, даже под залог недвижимости, закрыть нельзя.

Все подготовительные шаги по подаче заявки такие же, как описано выше: регистрация, авторизация, подписание, указание суммы, способа удержания налога и т. д. Однако в случае с ипотекой после формирования заявки требуется подписать согласие субъекта кредитной истории на предоставление данных в «Первое кредитное бюро».

Документы для подтверждения цели:

— справка о наличии и остатке ссудной задолженности. Срок действия — 15 рабочих дней с даты выдачи.

Должна содержать:

• наименование банка или филиала;
• Ф.И.О., ИИН заёмщика;
• реквизиты договора банковского займа;
• цель выданного займа по договору;
• целевое назначение ЕПВ;
• остаток ссудной задолженности;
• Ф.И.О., должность и подпись уполномоченного лица банка;

— договор банковского займа (при отсутствии цели займа в справке).

Документы загрузите в формате PDF на онлайн enpf-otbasy.kz.

3. Внесение первоначального взноса.

Можно приобрести жильё на вторичном или первичном рынке (в договор можно включить ремонт, если квартира в черновой отделке).

Для подтверждения цели требуется только гарантийное письмо из БВУ об одобрении займа с использованием единовременных пенсионных выплат. В документе должны прописать сумму, цель и размер первоначального взноса.

Сейчас, помимо «Отбасы банка», с ипотеками за пенсионные работают три банка: Halyk Bank, Altyn Bank и Банк ЦентрКредит. У них свои платформы для подачи заявок. Детали уточняйте у менеджеры банков.

4. Строительство дома, включая приобретение участка.

О том, что эта схема сложна и не совсем продумана, признавались даже в «Отбасы банке». Пока возможностью воспользовались те, у кого уже был в собственности участок и архитектурно-планировочное задание на строительство. Строительные работы могут выполнять только компании с соответствующей лицензией (самостоятельно это делать нельзя), которым и направят деньги.

Для получения средств требуется:

— Зарегистрированный договор купли-продажи участка (ИЖС или ЛПХ) и иные документы, подтверждающие право собственности. Участок должен принадлежать заявителю.

— Акт на право частной собственности на участок или акт на право временного возмездного землепользования (аренды).

— Документ о зарегистрированных правах (обременениях) на недвижимое имущество и его технических характеристиках (на участок).

— Архитектурно-планировочное задание (АПЗ).

— Договор подряда со строительной компанией.

— Лицензия на строительно-монтажные работы нанятой компании.

— Смета расходов.

— Согласованный эскизный проект.

— Уведомление о начале строительства (только для домов более двух этажей).

Для отслеживания целевого использования средств деньги поступают на счёт подрядной организации.

В течение 2 лет с момента получения денег потребуется загрузить документы для подтверждения целевого использования:

— акт приёмки объекта в эксплуатацию, оформленный на заявителя;

— документ о зарегистрированных правах (обременениях).

«Отбасы банк» намерен упростить и оптимизировать механизм. Поделить процесс на два этапа: на первом человек покупает участок и подтверждает это договором купли-продажи, на втором приступает к строительству дома.

5. Погашение задолженности по договорам аренды с правом выкупа.

Речь идёт о договорах с Samruk Kazyna Construction, заключённых в рамках жилищно-строительных и антикризисных программ.

Перечень документов:

— договор аренды с правом выкупа (с графиком погашения арендных платежей);

— письмо из Samruk Kazyna Construction о реквизитах и сумме задолженности.

После проверки документов деньги поступят на счёт Samruk Kazyna.

Куда обращаться, если что-то пошло не так

Если сложность возникла с переводом средств из ЕНПФ, то обращайтесь в пенсионный фонд. Номер call-центра 1418.

Если вопросы касаются использования пенсионных накоплений через «Отбасы банк», звоните с мобильного на номер 300.

Пишите вопросы в комментариях или на почту ok@krisha.kz, ответим совместно с оператором программы.

Источник

Как купить квартиру на пенсионные: алгоритм, ограничения, советы

С 23 января казахстанцы могут подавать заявки на досрочное снятие пенсионных накоплений. Для многих это долгожданная возможность купить или построить собственное жилье, либо наконец-то выбраться из ипотечной кабалы. Рассмотрим подробно, как и на какие именно цели в части улучшения жилищных условий, можно использовать эти деньги.

Сразу хочется отметить, что эта программа долгосрочная. Она не закончится через месяц или год. В связи с чем, не стоит в спешке подавать заявку. Нужно тщательно обдумать, как извлечь из данной возможности максимальную выгоду.

Квартиры по «Нурлы жер»: последние изменения >>>

Немного цифр: на какие цели подают заявки

Как рассказали в пресс-службе Отбасы банка порталу kn.kz, по состоянию на полдень 29 января 2021 года на платформе enpf-otbasy.kz было подано 65 252 заявки, открыто 96 211 спецсчетов по зачислению и использованию единовременных пенсионных выплат (ЕПВ).

Цели по согласованным заявкам граждан распределились следующим образом:

• 44% — погашение ипотеки;
• 20% — покупка жилья без ипотеки;
• 18% — уступка накоплений родственнику;
• 7% — получение займа по системе жилстройсбережений в Отбасы банке;
• 5% — внесение первоначального взноса по ипотеке;
• 2% — погашение задолженности по договору аренды с правом выкупа;
• 2% — строительство дома (включая покупку земли);
• 2% — рефинансирование.

В среднем сумма перевода составляет 5,8 миллиона тенге.

Чем привлекают застройщики: партнерская ипотека, рассрочка, акции >>>

— Если количество людей, подавших заявки, распределить по всем городам Казахстана соразмерно численности населения в отдельно взятом городе, то получится не так уж и много. Причем половина из них направит деньги на погашение займов, а не на покупку жилья, — комментирует цифры директор компании «Этажи» в Нур-Султане Жани Турысов.

По мнению специалиста по недвижимости, большую отдачу получат именно крупные населенные пункты, в которых были наибольшие миграционные потоки за последние пару лет. То есть, если какой-то город демонстрирует постоянный устойчивый рост по численности населения и прирост людей из других регионов стабильный, то выгоду получат именно эти центры притяжения — Шымкент, Нур-Султан, Алматы, возможно еще какие-то города. Жани Турысов считает, что особенно этот поток почувствуют Нур-Султан, Алматы. Люди будут усиленно вкладываться в недвижимость в этих городах, так как традиционно они являются инвестиционным магнитом.

— Сказать, что это как-то существенно повлияет на рынок, пока не могу, — говорит эксперт. — Но точно будет влияние эмоциональное. Вроде бы не много этих покупателей, вроде бы и суммы не очень большие, но в целом они очень сильно меняют эмоциональный фон на положительно-оптимистичный. То есть в целом, продавцы ожидают потока покупателей и, соответственно, начинают завышать цены. Покупатели понимают, что им на пятки наступают другие покупатели, стараются меньше торговаться, быстрее принимать решения. Я думаю, что нужно будет 3-4 месяца подождать, чтобы посмотреть, насколько это долгосрочно, насколько это экономические законы, а не эмоции. Если мы посмотрим итоги продаж в январе, феврале, марте по городам, мы увидим ту добавочную стоимость, которую даст снятие пенсионных. Еще не надо забывать, что каждый год всплеск купли-продажи наблюдается именно в марте, то есть, если бы не было пенсионных накоплений, то в марте мы получили бы традиционный сезонный рост количества сделок на рынке. Все-таки мы еще получаем отложенный спрос от периода жесткого карантина, чувствуется усталость людей от неопределенности. Я думаю, снятие пенсионных накоплений — это еще и своего рода эмоциональный спусковой крючок.

Что нового произойдет в сфере недвижимости Казахстана в 2021 году >>>

Пошаговая инструкция снятия «пенсионки» на жилье

1. Получите электронно-цифровую подпись (ЭЦП) и скачайте программу NCALayer на сайте pki.gov.kz. ЭЦП можете получить удаленно на сайте Национального удостоверяющего центра, на сайте egov.kz или в Центрах обслуживания населения (ЦОН).
2. Узнайте доступную сумму накоплений (порог достаточности) через сайт ЕНПФ и Личный кабинет вкладчика либо через ресурс cabinet.enpf.kz. Также это можно сделать на сайте egov.kz и через мобильное приложение eGov mobile.
3. Откройте спецсчет в мобильных приложениях уполномоченных операторов. Сделать это можно не только в Отбасы банке (приложение ЖССБ24). Вторым уполномоченным оператором по зачислению и использованию единовременных пенсионных выплат (ЕПВ) на улучшение жилищных условий стал Halyk Bank (приложение Halyk Homebank). Он уже начал открывать спецсчета. Позже к программе присоединятся еще два банка — Altyn Bank и БЦК. Соглашения заключены, остались технические моменты. В Отбасы банке можно также воспользоваться видеобанкингом.

Эксперты рынка недвижимости об итогах года и прогнозах на 2021-й >>>

Рассмотрим, как подать заявку на использование пенсионных выплат с помощью платформы enpf-otbasy.kz.

4. Войдите в личный кабинет с помощью ЭЦП на платформе оператора.
5. Подпишите согласие на получении банком информации о пенсионных накоплениях.
6. Подпишите согласие на сбор и обработку данных.
7. Подпишите обязательство по условиям использования единовременной пенсионной выплаты.
8. Подпишите заявление о присоединении к стандартным условиям.
9. Выберите способ использования единовременных пенсионных выплат.
10. Выберите цель использования средств и укажите необходимую сумму.
11. Выберите из выпадающего списка, как производить удержание и перечисление индивидуального подоходного налога (ИПН составляет 10%):

• удержание сразу;
• при достижении пенсионного возраста.

12. Нажмите на «Сформировать заявку».
13. Затем подпишите заявление на единовременную пенсионную выплату и заявление об удержании ИПН.
14. Подпишите согласие субъекта кредитной истории на предоставление информации в Первое кредитное бюро.
15. Статус заявки изменится на проверку наличия специального текущего счета. Если его нет, система уведомит вас о необходимости его открытия.

Стоит ли соглашаться быть залогодателем? >>>

Таким образом, заявка сформирована и отправлена в ЕНПФ. Оператор в течение 2 рабочих дней после рассмотрения заявления заявителя направляет сведения о зарегистрированных заявлениях в ЕНПФ в рамках электронного уведомления. ЕНПФ в течение 5 рабочих дней с даты получения электронного уведомления перечисляет сумму единовременной пенсионной выплаты оператору, который зачисляет ее на спецсчет заявителя.

При покупке вторичного жилья

1. Выбрать объект на рынке, договориться с продавцом о покупке.
2. Подать заявку оператору на использование накоплений.
3. Когда из ЕНПФ поступят деньги на спецсчет, запросить в приложении оператора выписку со спецсчёта с указанием даты и времени.
4. На основании выписки заключить договор купли-продажи у нотариуса. При оформлении документа нотариус указывает реквизиты счёта продавца жилья, куда следует отправить деньги. Также фиксируется, какая часть суммы поступит из единовременных пенсионных выплат со специального счёта, а какая из собственных средств покупателя. Договор регистрируется в единой нотариальной информационной системе.

Ремонт от застройщика: преимущества и недостатки >>>

С периода поступления средств из ЕНПФ на спецсчет и до момента заключения договора купли-продажи должно пройти не более 45 дней. Если за это время деньги не используются, то они возвращаются в ЕНПФ.

5. Сканированный договор, а также справка о зарегистрированных правах и обременениях (ее можно получить на www.egov.kz) прикрепляются к заявке на платформе оператора, тем самым подтверждая цель использования пенсионных накоплений.
6. На счёт продавца поступает оговоренная сумма. Это происходит в течение 10 рабочих дней после предоставления договора купли-продажи.

Окупит ли сама себя ипотечная квартира с помощью аренды? >>>

Важные нюансы, о которых нужно знать перед тем, как подавать заявку

Если вы хотите погасить ипотеку

• Например, вы оформили заем совсем недавно и в этом банке действует мораторий на досрочное погашение в течение 6-12 месяцев. В этом случае лучше подождать и не тратиться на оплату комиссий. В Отбасы банке штраф за досрочное погашение из средств ЕНПФ отсутствует.
• Если вы хотите погасить ипотечный заем частично, то согласно политике банков, вы сможете выбрать уменьшение срока или ежемесячного платежа.
• Можно направить свои пенсионные накопления на погашение ипотеки супруга или супруги. В этом случае он или она будут принимающей стороной, которой вы уступите свои накопления. Заемщик в свою очередь сможет произвести частичное или полное погашение кредита.
• В течение 5 лет нельзя продавать ипотечное жилье, приобретённое с использованием пенсионных единовременных выплат, если заем оформлен после 1 января 2021 года, если срок погашения более 5 лет, если есть непогашенная задолженность по нему.
• Погашаются только ипотечные займы, потребительские — нельзя.

Для погашения ипотеки нужно предоставить справку о наличии и остатке ссудной задолженности с печатью, подписью уполномоченного лица банка, содержащую номер договора банковского займа, цель, остаток задолженности, реквизиты. Срок действия справки — 5 дней с момента выдачи.

Если хотите полностью рассчитаться за жилье

С помощью накоплений жилье можно купить, приватизировать, обменять, купить как дольщику или в рассрочку.

Как избежать ошибок при покупке квартиры в ипотеку >>>

Необходимый перечень документов для подтверждения цели:

• зарегистрированный договор купли-продажи, приватизации, рассрочки, мены, иные правоустанавливающие документы;
• документ о зарегистрированных правах (обременениях) на недвижимое имущество и его технических характеристиках (за исключением случаев приобретения жилья путем долевого участия в жилищном строительстве многоквартирного жилого дома).
• Квартиру по долевому участию можно купить на пенсионные только при полном погашении ее цены. В рассрочку также — частично нельзя, только полностью.

Документы для подтверждения цели при долевом участии:

• договор долевого участия;
• выписка о регистрации договора из управления архитектуры.
• Можно полностью выкупить жилье с помощью накоплений, а можно, добавив собственные средства.

На портал приема заявок нужно загрузить следующие документы:

• договор купли-продажи с продавцом (там указывается, что часть суммы вы выплачиваете до заключения договора, а оставшуюся часть (запрошенная в ЕНПФ) будет выплачена в течение срока, оговорённого с продавцом);
• справку о зарегистрированных правах и обременениях, которая подтверждает регистрацию данного договора в уполномоченном органе (ЦОН).

Если хотите купить земельный участок и построить дом

Целью покупки земельного участка должно быть строительство дома (или личное подсобное хозяйство) или его достройка. Купить просто так землю нельзя.

Как выбрать доходную недвижимость за рубежом >>>

Для получения средств на покупку земельного участка необходимо прикрепить:

• для покупки земельного участка:
• договор купли-продажи на земельный участок;
• акт на земельный участок;
• справка об отсутствии обременения на земельный участок;
• для строительства:
• архитектурно-планировочное задание (АПЗ);
• договор подряда, заключенный со строительной компанией, обладающей соответствующей лицензией;
• смета расходов на проведение строительно-монтажных работ, составленная получателем/строительной компанией;
• эскизный проект;
• уведомление о начале строительства.

Через 24 месяца с даты получения средств нужно будет зайти на сайт приема заявок и загрузить в личный кабинет акт приёмки в эксплуатацию дома в качестве подтверждения цели использования накоплений.

Если хотите переуступить средства другому лицу

Бывает, что вкладчик ЕНПФ имеет средства выше порога достаточности и хочет помочь близкому родственнику в улучшении жилищных условий. К близким родственникам относятся родители, дети, усыновители (удочерители), усыновлённые (удочерённые), полнородные и неполнородные братья и сёстры, дедушка, бабушка, внуки.

Для уступки накоплений родственникам стороны должны заключить в личном кабинете уполномоченного оператора соглашение с приложением документов, подтверждающих родственные отношения. При уступке деньги переводятся со счёта заявителя на счёт получателя в течение трёх рабочих дней с момента предоставления документов.

7 причин отказаться от покупки квартиры на вторичном рынке >>>

Если вносите средства ЕНПФ в качестве первоначального взноса

Можно купить недвижимость как на вторичном, так и на первичном рынках. Так же, в рамках одного договора банкового займа можно приобрести первичное жилье с проведением ремонта.

При подтверждении цели необходимо прикрепить письмо банка, ипотечной организации об одобрении займа (с использованием единовременных пенсионных выплат) с указанием суммы, цели и размера первоначального взноса по такому займу, о банковских реквизитах счета, на который необходимо перечислить единовременные пенсионные выплаты.

Если вы погашаете задолженность по договору аренды с правом выкупа

Сделать это можно частично или полностью. Необходимый перечень документов для подтверждения цели:

• договор аренды с правом выкупа (с приложением графика погашения арендных платежей), заключенный в рамках программ жилищного строительства и антикризисных программ;
• письмо за подписью уполномоченного лица организации о реквизитах и сумме задолженности по договору аренды с правом выкупа, о банковских реквизитах счета, на который необходимо перечислить единовременные пенсионные выплаты для погашения задолженности по аренде.

При достаточности пенсионных накоплений их можно использовать неограниченное количество раз. Вкладчику, желающему использовать пенсионные на улучшение жилищных условий, можно иметь жилье в собственности.

Карима Апенова, информационная служба kn.kz

Источник