Можно ли получить одновременно вычет за обучение и за покупку квартиры

Как вернуть налог за обучение и покупку квартиры одновременно

Выполнение представленной далее пошаговой инструкции упростит получение налогового вычета за обучение и за покупку квартиры в {banner_year} году. Подробное описание этапов поможет подготовить документы, сделать расчеты, правильно оформить одновременный возврат НДФЛ.

расчет налога за учебу

Можно ли получить два вычета одновременно

Возможность использования возмещения подоходного налога за обучение и покупку квартиры одновременно предусмотрена действующим законодательством. Суть действий:

  • на первом этапе налогоплательщик оплачивает в казну 13 процентов от заработной платы или другого дохода;
  • с целью стимулирования строительства, решения других задач правительство возвращает часть этих средств;
  • о намерении получить компенсацию сообщают при подаче декларации (форма 3-НДФЛ).

Льготы по собственному обучению предоставляются в рамках социальных выплат:

«в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период» (ст. 219, п. 2 НК РФ).

Не имеет значения форма обучения. Возврат выполняют в год подачи декларации.

На ребенка по отдельному расчету предусмотрена компенсация до 50 тыс. р. В этом случае допустимо предоставить затраты только на очное обучение.

Претендовать на эту часть вправе:

  • родители;
  • попечители;
  • опекуны.

Приобретая недвижимость на территории РФ, можно получить два вычета (максимальный размер):

  • 2 млн руб. – из стоимости покупки вместе с дополнительными расходами;
  • 3 млн руб. – проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.

Новый собственник квартиры (заявитель) должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Подразумевается обязательное пребывание в стране от 183 дней и более за отчетный период. Иностранцы также могут быт включены в данную категорию льготников.

Возврат осуществляется одной суммой

Приведенные выше цифры – максимальные значения вычета. Для расчета берут соответствующую базу налогообложения. Если на обучение затрачено 119 000, заявитель получит полную компенсацию, так как лимит на год – 120 тыс. руб. Но для совокупного возврата НДФЛ необходимо наличие в госбюджете перечисленных ранее средств.

Засчитывают налоги на доходы, поступившие в казну за три предыдущих года.

Расходы, руб.Суммарные поступления в бюджет, руб.Компенсация, руб.
ОбучениеЖилье (покупка / % по кредиту)
128 5001 650 800250 900(28 500 * 0,13) + (1 650 800 * 0,13) = 218 309
2115 6001 980 200 / 300 000312 200(115 600 * 0,13) + (1 980 200 * 0,13) + (300 000 * 0,13) = 311 354

После согласования с ФНС возврат перечисляют на расчетный счет заявителя в банке, либо делают взаимозачет с будущими налоговыми платежами.

Альтернативный вариант – получение компенсации через бухгалтерию предприятия работодателя.

Перенос остатков на следующий год при имущественном вычете

Если суммировать максимальные выплаты по всем позициям получится 665 600 руб. При получении компенсации по месту трудоустройства заработной платы может быть недостаточно для зачета.

Ситуация усугубляется при подаче декларации в конце апреля. На ответ налоговой инспекции установлен норматив – до 3 месяцев с учетом камеральной проверки. Таким образом для начисления регулярных выплат остается только период август-декабрь, что соответствует начислениям 133 120 р./ мес. = 665 600 / 5. В подобной ситуации разрешено переносить остаток на следующие годы.

Пример с начислением вычета за учебу:

  • по справке работодателя (форма 2-НДФЛ) с заработной платы заявителя в 2018 г. удержан 13% налог в сумме 14 800 р.;
  • в декларации за отчетный период указана сумма, перечисленная за обучение в платном ВУЗе – 140 800 р.;
  • в соответствии с законодательным нормативом наибольший возврат составит 15 600 р. = 120 000 * 0,13;
  • вернуть можно не более 14 800 р., остаток 800 р. нельзя перенести на следующий год.

Сначала возврат соц. вычета, потом имущественный

Отмеченные выше особенности объясняют стандартный порядок действий ответственных сотрудников налоговой инспекции.

При подаче заявления на совместный возврат сначала компенсируют меньшую сумму – социальные вычеты. Имущественные переносят без потерь на будущий период.

Как вернуть вычет за учебу и за квартиру

До подготовки документов для вычета за учебу (собственную) проверяют следующие позиции:

  • за отчетный год в бюджет перечислен достаточный подоходный налог;
  • вернуть можно не более 15,6 тыс. руб.;
  • кроме обучения в эту сумму можно включить пожертвования, иные возмещения социальной категории.

Для получения компенсации за ребенка (6,5 тыс. р. максимум), его возраст не должен превышать 24 года. Другие ограничения:

  • очное обучение (от детского сада до ВУЗа включительно);
  • договор оформлен на заявителя (супруга);
  • сделанные оплаты подтверждены документально.

Увеличить возможности по имущественному вычету можно с помощью учета дополнительных перечислений. К зачету пригодны подоходные налоги по ставке 13%, перечисленные в бюджет от следующих поступлений:

  • работа по совместительству;
  • выполненные услуги;
  • продажа транспортного средства, иного ценного имущества;
  • арендная плата;
  • проценты по депозитам.

Если необходимо, в расходную часть декларации кроме цены приобретения квартиры по ДКП добавляют стоимость:

  • услуг проектировщиков и сметчиков;
  • выполненной отделки, ремонтных работ;
  • расходных материалов.

Какие документы нужны для возврата 13 %

Список корректируют с учетом реальной ситуации:

  • заявление с указанием банковского счета для перечисления либо с просьбой о выплате компенсации через работодателя;
  • гражданский паспорт (военный билет, другой идентификационный документ);
  • справка 2-НДФЛ, другие подтверждения полученных доходов и уплаченных налогов;
  • договор с ВУЗом (другим учебным заведением), копию лицензии;
  • свидетельства о браке и рождении ребенка;
  • ДКП квартиры;
  • декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
  • кассовые чеки, иные свидетельства выполненных целевых платежей.
Читайте также:  Можно ли получить налоговый вычет за обучение не по месту прописки

Как заполнить 3-НДФЛ

Пример заполнения декларации (покупка квартиры без кредита) представлен ниже. Аналогичным образом указывают расходы по выплаченным процентам и обучению.

На сайте ФМС в личном кабинете можно воспользоваться специализированной программой для составления отчетов.

Образец 3-НДФЛ

пример заполнения 01

пример заполнения 02

пример заполнения 03

пример заполнения 04

пример заполнения 05

Источник

Налоговый вычет за учебу и за квартиру

Краткое содержание:

  • Может ли муж получить налоговый вычет за жену за квартиру

Советы юристов:

1)
Скажите пожалуйста могу ли я взять налоговый вычет на квартиру и за учёбу одновременно в 2010 году. Или все-таки надо брать в разное время. На данный момент нахожусь в декретном отпуске. Спасибо!

1.1.

Здравствуйте, Светлана! Получить налоговый вычет можно только при условии, если имеется доход, облагаемый 13% НДФЛ (т.е. механизм получения вычета — возвращается ранее удержанный у работника налог). В принципе налоговый вычет за учебу и за квартиру одновременно получить можно, т.к. это регулируется разными статьями налогового кодекса.
Но если Вы не работаете и оплачиваете учёбу, получить налоговый вычет не сможете, т.к. за учёбу вычет предоставляют конкретно за тот год, когда была оплачена учёба. А вот вычет за покупку квартиры сможете получить, как только у Вас появится доход (начнете работать) — т.е. спустя несколько лет после покупки квартиры.

2)
Могу ли я получить налоговые вычеты за учебу ребенка, если я получаю имущественный налоговый вычет за покупку квартиры около 10000 руб за год и субсидию около 2000 руб в месяц. За учебу оплачиваю 49400 в год. Ребенок учится на дневном отделении.

2.1.

У вас есть такое право.
Только не понятно ка вы его будете реализовывать.

Если у вас таков доход, что налоговый вычет за квартиру составляет всего 10 000 р. в год, то следовательно никаких налогов всех этого за вас работодатель не платил.
Следовательно указанный вычет придется отложить до полного получения вычета за квартиру.

2.2.

Налоговый вычет за учебу ребенка является социальным налоговым вычетом регулируется ст. 219 Налогового кодекса
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

3)
Если получаешь налоговый вычет за учебу и собираешься купить квартиру можно будет получить вычет за квартиру? Спасибо!

3.1.

Да, можно, но в другом налоговом периоде.

4)
Вопрос по выплате подоходного налога за жилье и учебу
Могу ли я получить налоговый вычет за квартиру и учебу одновременно?

4.1.

Здравствуйте! Да,можете заявить одновременно, сумма вычета-не более 120 т. р.Ст.219 НК РФ.

5)
Скажите пожалуйста можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры если раньше был налоговый вычет за учебу дочери. И если я Индивид. Предприниматель.

5.1.

Доброго времени суток
Если вы купили квартиру, налоговый вычет получить сможете, если являетесь плательщиком НДФЛ
Удачи Вам. Анна Титова.

5.2.

Добрый вечер
Налоговый вычет за учебу никак не повлияет на получение налогового вычета за покупку квартиры
А вот если Вы находитесь на упрощенной системе налогообложения, вычет Вам не положен.

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры, если я уже получала налоговый вычет за учебу и лечение.

В 2008-2009 году получала налоговый вычет за обучение, планирую в этом году получить вычет за лечение, а в 2013-2014 году налоговый вычет за квартиру (в настоящее время квартира строится,Читать
1
ответ
юристов

Можно ли одновременно получить налоговый вычет за приобретение квартиры и за оплату учёбы?

Читать
2
ответa
юристов

Хочу сделать налоговый вычет с покупки квартиры и оплаты за учебу но удержание.

Хочу сделать налоговый вычет с покупки квартиры и оплаты за учебу но удержание с зарплаты меньше то переносится на следующий год? Если да то надо ли потом опять подавать документы или Читать
1
ответ
юристов

Если я в декрете с 2010 года, могу получить налоговый вычет за учебу и за покупку квартиры? Работаю официально с 2007 года.

Читать
1
ответ
юристов

Каким образом можно получить налоговый вычет за оплату учёбы дочери и ещё от продажи квартиры если я не трудоустроена на сегодня.

Читать
1
ответ
юристов

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Администратор печатает сообщение

Источник

Налоговые вычеты: как получить вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно оформить

“Ъ” поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

Читайте также:  Временная регистрация можно ли получить паспорт

Что такое налоговый вычет, за что его получают

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ. Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

Регионы—лидеры по количеству предоставленных налоговых вычетов (тыс.)

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
  • Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
  • Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2019 году получится вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вычет за покупку квартиры: документы, порядок действий для получения

Необходимые документы:

  • Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС;
  • Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС. В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.
  • Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка;
  • Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации);
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Важно! При подаче в налоговый орган копий бумаг, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб.

Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

Как рос объем полученных в России налоговых вычетов (млрд руб.)

Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

  • через налоговую инспекцию;
  • через работодателя.

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
  4. Собрать копии платежных документов (см. выше).
  5. При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
  6. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.

Вычет за лечение: документы, порядок действий

Общий список необходимых документов:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
  • Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.
Читайте также:  Можно ли чтобы паспорт получили за меня

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
  • Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
  • Копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
  • Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • Копия договора добровольного страхования;
  • Копия лицензии страховой компании;
  • Квитанция за оплату страховой премии.

Порядок действий (при обращении к работодателю):

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
  2. Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
  3. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
  4. По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  5. Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

Какими налоговыми вычетами пользуются россияне (%)

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Вычет на ребенка: документы, порядок действий

Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и задним числом через ФНС.

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

Общий перечень необходимых документов:

  • Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
  • Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
  • Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • Свидетельство о браке.

Порядок действий:

  1. Написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) на имя работодателя.
  2. Подготовить копии бумаг (см. выше).
  3. Если сотрудник является единственным родителем, надо дополнить комплект копией документа, подтверждающего этот факт (возможно, свидетельство о смерти второго родителя).
  4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, надо дополнить комплект копией документа об опеке или попечительстве.
  5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета и копиями всех бумаг.

Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета. Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется. Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Вычет на обучение: документы, порядок действий

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали;
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
  • Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
  • Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. В случае увеличения стоимости обучения — копию документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
  4. Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
  5. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.

Важно! Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.

Евгений Козичев

Источник