Можно ли получить налоговый вычет за узи при беременности

Содержание статьи

justice pro…

Если Вы платили за диагностику и обследование организма, то Вы можете поинтересоваться, как вернуть деньги за оказанные медицинские услуги. В статье расскажем, можно ли оформить налоговый вычет за МРТ, УЗИ, КТ и прочую диагностику и обследования, какие документы нужны для возврата налога.

Можно ли получить налоговый вычет за МРТ

Налоговым кодексом (статья 219) предусмотрена возможность оформления социального налогового вычета на медицинские услуги и медикаменты, ДМС (к социальным вычетам относится также вычет за обучение, страхование жизни). К медицинским услугам, за которые Вы можете вернуть часть потраченных денег, относятся услуги по диагностике при оказании медицинской помощи. Поэтому Вы имеете право осуществить возврат НДФЛ за МРТ, а также налоговый вычет за КТ.

Можно ли получить налоговый вычет за УЗИ

УЗИ (или ультразвуковое исследование) также относится к диагностическим медицинским услугам, поэтому Вы можете вернуть НДФЛ за УЗИ. И, если Вам часто приходится делать УЗИ (например, при беременности), Вы можете собрать необходимые документы и вернуть 13 % от его стоимости.

За какие обследования и диагностику можно получить налоговый вычет

Выясним, за какие еще обследования (кроме МРТ, УЗИ) можно вернуть налог. Итак, Вы можете получить налоговый вычет за следующие диагностические обследования:

КТ (компьютерная томография),
рентген,
денситометрия,
маммография,
ЭКГ,
ЭЭГ (электроэнцефалография), ЭХО-ЭГ, РЭГ,
ЭХО-КГ (эхокардиография),
ГСГ (гистеросальпингография),
кольпоскопия,
эндоскопия (в том числе гастроскопия, колоноскопия, ректосигмоскопия),
допплер, УЗДГ, ДС (дуплексное сканирование), РВГ,
скрининг, допплерометрия, КТГ при беременности,
другие обследования и диагностика.

Условия для возврата налога за МРТ, УЗИ, КТ и другую диагностику

Ответ на вопрос «можно ли вернуть деньги за МРТ и прочую диагностику» зависит от выполнения следующих условий:

у медицинской организации есть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %, в тот год, когда Вы оплатили МРТ, УЗИ и другие обследования. Безработный, женщина в декрете, неработающий пенсионер, студент на себя оформить вычет не могут,
не прошел срок давности налогового вычета за МРТ- 3 года,
Вы предоставили в ИФНС документы для налогового вычета за диагностику.

Можно ли вернуть НДФЛ за УЗИ, МРТ и другую медицинскую диагностику для родственников

Возврат НДФЛ за УЗИ, МРТ и обследования можно получить при оплате этих медицинских услуг, оказанных следующим родственникам и членам семьи:

супругу,
родителям,
детям.

Налоговый вычет за МРТ, диагностику: сумма

Сколько денег можно вернуть, если оформить налоговый вычет за УЗИ, МРТ, КТ?

Можно получить 13 % от их стоимости, но:

Вы не вернете налога больше, чем было удержано из Вашей зарплаты в год оплаты диагностики;
для не относящихся к дорогостоящим медицинских услуг установлен лимит налогового вычета — 120000 рублей (максимальная сумма возврата составит 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.). Являются ли оказанные медуслуги дорогостоящими, можно узнать из этой статьи.

Код услуги, указанный в справке об оплате медицинских услуг, подскажет, к какому типу лечения отнесены медицинские услуги:

код услуги 1 — обычное, недорогостоящее лечение,
код услуги 2 — дорогостоящее лечение.

Перенести налоговый вычет за МРТ и обследования на другие периоды нельзя. Но у мужа и жены есть возможность распределить вычет между собой.

Медицинская диагностика, в том числе МРТ, стоит недешево, но у Вас есть возможность вернуть 13 %

Как получить налоговый вычет за МРТ

Вы можете вернуть деньги за МРТ и другую диагностику через:

налоговую инспекцию,
работодателя.

В первом случае вычет предоставляется по окончании года, в котором прошла оплата МРТ, а во втором случае Вы получаете вычет в том же году, в котором оплачивалась диагностика.

Перечень документов для возврата налога за МРТ будет немного различаться.

Какие документы нужны для налогового вычета за МРТ, УЗИ, диагностику

Документы для возврата налога можно подать в ИФНС по месту прописки:

лично при посещении,
по почте,
через интернет.

Если Вы хотите вернуть 13 % за медицинское обследование через налоговую инспекцию, Вам необходимо подготовить следующие документы для налогового вычета за МРТ, УЗИ, диагностику:

Декларация 3-НДФЛ,
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года можно подать заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
Справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
Договор на медицинские услуги (копия),
Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал),
Платежные документы, например, кассовые чеки (копия),
Лицензия медицинской организации (копия),
Копия свидетельства о браке (если МРТ делали супругу) и/или копия свидетельства о рождении (в случае получения вычета за диагностику для родителей и/или детей).

В инспекции Вам может понадобиться копия паспорта, ИНН, а также оригиналы некоторых документов.

После подачи документов начинается камеральная проверка, которая длится максимум 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег на расчетный счет (подробнее о сроках возврата можно прочитать здесь).

За какие медуслуги кроме МРТ, УЗИ, КТ и другой диагностики можно вернуть 13%

Вы имеете возможность получить налоговый вычет за МРТ, УЗИ и прочие обследования, а также получить вычет за:

лечение зубов (например, за протезирование зубов, установку имплантов, брекетов и т.д.),
анализы,
приемы, осмотры врачей,
ведение беременности,
роды,
ЭКО,
санаторно-курортное лечение,
различные операции,
другие медуслуги.

Оплачивая диагностику для себя или для своего родственника, Вы имеете возможность вернуть 13 %, оформив налоговый вычет за МРТ, УЗИ или другое обследование. Из статьи Вы узнали, как получить вычет, какие нужны документы для возврата налога.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности в 2021 году

В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Лица, имеющие право на налоговый вычет	Лица, не имеющие право на налоговый вычет
Граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые имеют источники дохода в России, облагаемые ставкой 13 процентов;	Безработные сотрудники даже при условии получения ими пособия по безработице;
Предприниматели, ведущие свою деятельность на одном из специальных режимов в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.

Условия предоставления налогового вычета

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг: (нажмите для раскрытия)

Медицинская консультация врачей всех специальностей;
Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
Роды, проведенные на платной основе;
Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)

На практике нередко возникают ситуации, когда требуется провести процедуры, такие как кесарево сечение или в случае осложнения при родах. Такие виды родов относятся к категории дорогостоящих и могут быть возмещены налогоплательщиком в полном объеме произведенных затрат, настолько насколько позволит заработок физического лица. Читайте также статью: → «Налоговый вычет за операцию»

Порядок оформления вычета за платные роды

Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

Необходимые документы для получения вычета

Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы: (нажмите для раскрытия)

Паспорт гражданина РФ — получателя налогового вычета;
Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
Декларация по форме 3-НДФЛ;
Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

Куда подавать документы на получение вычета

После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:

п/п	Способ передачи документов на получение вычета	Преимущества	Недостатки
1	Личное посещение	Этот способ зарекомендовал себя в качестве самого надежного, так как нередко налоговики просматривают документы переданные налогоплательщиком сразу при сдаче. В этом случае при обнаружении недочетов, сотрудник ФНС сразу уведомит физлицо о необходимости внести исправления.	Тем не менее, не каждый работающий гражданин может выделить время на поход в инспекцию.
2	Услуги почты	Имеет смысл таким образом предоставить документы только, если отделение почты находится в шаговой доступности, а управление налоговой очень далеко.	Существенным недостатком такой передачи декларации является то, что в случае выявлении ошибок, налогоплательщик узнает об этом по истечении нескольких месяцев. Вследствие этого процесс получения социального вычета будет значительно дольше.
3	Личный кабинет ФНС	Однократное посещение ФНС позволит в дальнейшем решить множество налоговых проблем, не выходя из дома.	Регистрация на сайте инспекции требует посещения налоговой для получения логина и временного пароля.
4	Портал «Госуслуги»	Зарегистрироваться на портале «Госуслуги» можно, не покидая кресло, авторизовавшись по документу, удостоверяющему личность.	Недостатков не выявлено
5	Обращение к работодателю для получения налогового вычета	Работодатель может также стать посредником между налогоплательщиком и инспекцией при подаче документов. Преимуществом обращения в бухгалтерскую службу компании является то, что сотруднику не нужно дожидаться окончания налогового периода.	Однако в том случае, когда получить вычет нужно не за прошедший год, а за предшествующие периоды, обратиться можно только в инспекцию ФНС.

Кто может получить муж / жена (особенности)

Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.

Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Сроки подачи документов в инспекцию

Подать документы на получение налогового вычета работник вправе в любой момент времени, но следует отметить некоторые особенности. Налоговым правом ограничен срок давности получения социального вычета периодом в три календарных года. Налогоплательщик может изъявить желание получить вычет в том же году, в котором имел место расход денежных средств. В этой ситуации он может обратиться в бухгалтерию своего работодателя, представив справку из инспекции о правомерности получения социального вычета. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи в 2021»

Код налогового вычета за платные роды

Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

п/п	Код вычета	Случай возмещения затрат
1	Код 01	Обычные роды, не сопровождающиеся осложнениями;
2	Код 02	Сложные роды или проведение кесарево сечения.

Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Размер социального налогового вычета

Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения. В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.

Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Сколько раз можно воспользоваться

Налоговое законодательство определяет, что для получения социальных вычетов не установлено ограничения в количестве. Получать их можно ежегодно в пределах установленного лимита 120000 рублей. Данное требование не относится к дорогостоящему лечению. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение в 2021?»

Сроки возврата денежных средств налогоплательщику

После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения.

Причины отказа в получении налогового вычета

К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Источник

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам

На оплату лечения:

На оплату дорогостоящих видов лечения:

На приобретение медикаментов:

На страховые взносы по договору ДМС:

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Способы получения социального вычета на лечение и приобретение медикаментов

^К началу страницы

Получить социальный вычет можно двумя способами — в налоговом органе или у работодателя.

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм»

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Новости по теме «Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов»

Пример заполнения 3-НДФЛ

30.10.2013

Все новости по теме

Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме «Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов» на следующий адрес электронной почты:

Поле заполнено некорректно

Источник