Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры если она уже продана
Содержание статьи
Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана?
Последнее обновление: 24.02.2020
Вопрос:
Я купил квартиру и подал документы на получение имущественного вычета. Но тут пришлось срочно продать жилье. Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если она уже продана?
Ответ:
Если ответить коротко, то – да. В смысле, Покупатель жилья может продолжать получать имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ) за его покупку, даже если он уже продал свою квартиру. Более того, если Покупатель еще даже не обращался за налоговым вычетом, но уже продал купленную квартиру, он все равно может вернуть себе налог НДФЛ.
Установки Налогового кодекса РФ и практика применения налоговых вычетов здесь вполне однозначны.
Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку жилья (ст. 220 НК РФ) не ограничено сроками владения этого жилья. Это право возникает у налогоплательщика (у Покупателя) в момент приобретения квартиры и существует до тех пор, пока не будет полностью реализовано. То есть – до выплаты полной суммы, положенной к возврату, независимо от того, находится ли еще квартира в собственности налогоплательщика или уже нет.
Процесс получения налогового вычета (выплаты), как правило, растянут на несколько лет. И если в течение этого времени владелец продает свою квартиру, то право на возврат НДФЛ он не теряет. Имущественный вычет продолжает применяться до тех пор, пока не будет возмещена вся положенная к возврату сумма.
Поясним немного подробнее.
Особенности возврата НДФЛ, если квартира уже продана
Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога можно только в следующем году, после года покупки квартиры (т.е. по завершении налогового периода). А если Покупатель поторопился и продал эту квартиру раньше, чем обратился за положенным ему имущественным вычетом? Сможет ли он в этом случае вернуть себе налог?
Да, сможет. Налоговая и здесь оказалась на удивление благосклонна – подтверждением тому служит как реальная практика получения вычетов, так и эти официальные документы:
Письмо Минфина России от 08.06.2012 N 03-04-05/5-704
Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@
Для получения налогового вычета за покупку квартиры, Покупатель должен предоставить в свою ИФНС по месту жительства документы, подтверждающие факт приобретения жилья и факт понесенных затрат (пп.6, п.3., ст.220, НК РФ). Такими документами будут:
- на первичном рынке – Договор долевого участия (ДДУ) или Договор уступки прав требования и Акт приема передачи квартиры:
- на вторичном рынке – Договор купли-продажи квартиры (ДКП) и Выписка из ЕГРН.
Дополнительно на вторичке могут потребовать Расписку в получении денег за квартиру, выданную Продавцом в подтверждение исполнения условий договора. А на первичке могут понадобиться платежные документы, подтверждающие перевод денег.
Все эти документы остаются на руках Покупателя и после продажи этой квартиры. Поэтому основания для получения налогового вычета он вполне может подтвердить.
Таким образом, даже для случая, когда человек купил квартиру и продал ее в том же году (в одном налоговом периоде), он вполне может на следующий год подать заявление на возврат налога за покупку этой квартиры (см. Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).
А если Покупатель успел оформить заявление на возврат НДФЛ, начал получать налоговый вычет, и в процессе выплат продал или подарил эту квартиру, то беспокоиться ему тем более не о чем. Остаток вычета он продолжит получать, несмотря на тот факт, что права собственности на недвижимость у него уже нет.
Например, Покупатель купил на вторичке квартиру и зарегистрировал право собственности на нее в сентябре 2016 года. Начиная с января 2017 года (по завершении отчетного 2016-го налогового периода), он имеет право подать заявление на имущественный налоговый вычет. Он так и сделал, оформив документы на вычет в марте 2017-го, и подтвердив свою собственность Выпиской из ЕГРН, а сумму своих затрат – Договором купли-продажи и Распиской о получении денег Продавцом.
Через 3-5 месяцев, после соответствующих проверок, налоговая выплатила ему первый транш положенной компенсации (возврат налога) за предыдущий 2016 год – например, четверть от максимального лимита. Остаток имущественного вычета предполагается к выплате в последующие годы – каждый раз за предыдущий год. Но летом 2017-го наш Покупатель продал свою квартиру. Что будет с остатком вычета?
Ничего особенного. Для получения остатка налогового вычета за уже проданную квартиру, Покупатель в начале 2018 года (в январе, например) снова подает заявление на возврат НДФЛ теперь за 2017 год. При этом, второй раз подтверждать собственность ему уже не надо. Достаточно представить декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Имущественный вычет будет продолжать действовать даже после того, как квартира продана.
Отдельные случаи в практике, когда налоговые инспекторы отказывают в выплате компенсаций после продажи жилья налогоплательщика, не имеют под собой законного основания. В таком случае, получив официальный отказ, следует обратиться в вышестоящие налоговые органы и обжаловать его. Продажа жилья не является основанием для прекращения права на получение имущественного налогового вычета.
На всякий случай напомним, что момент приобретения жилья (когда возникает право на вычет) разный для первичного и вторичного рынков. На первичном рынке – это подписание Акта приема-передачи квартиры. На вторичном рынке – это регистрация права собственности в Росреестре.
А максимальная сумма компенсации от государства за приобретенное жилье – это 260 000 руб. (если жилье куплено на свои деньги), плюс 390 000 руб. из выплат процентов по кредиту (если жилье куплено в ипотеку). Подробнее об этом – см. по ссылке в конце статьи.
Консультации и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налоговых вычетов – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).
А когда имущественный вычет за покупку жилья НЕ применяется?
Покупателю следует иметь в виду, что возврат НДФЛ за приобретение жилья применяется не всегда. Отказать в получении налогового вычета могут в трех случаях:
- Если Покупатель приобрел квартиру у своего близкого родственника (буквально – у «взаимозависимого лица», согласно п.5, ст. 220 НК РФ);
- Если на покупку были потрачены средства материнского капитала, субсидии от работодателя или из госбюджета – в той части расходов на жилье, которая была покрыта этими субсидиями (тот же п.5, ст. 220 НК РФ);
- Если Покупатель не получает официального дохода и, соответственно, не платит с него НДФЛ (в т.ч. в отдельных случаях с пенсионерами).
Подробнее о том, как применяется имущественный вычет за покупку жилья (в том числе с учетом процентов по ипотеке), с цифрами, нюансами и примерами рассказано в большой статье Глоссария – «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».
Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно ЗДЕСЬ.
«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).
Источник
justice pro…
Оформление имущественного налогового вычета позволяет вернуть
часть потраченных средств на приобретение недвижимости. Но возможен ли возврат
13 % по уже проданной квартире — можно ли получить налоговый вычет, если продал
квартиру?
Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен не
только за покупку квартиры, но и за:
- строительство жилого дома,
- приобретение жилого дома,
- приобретение земельного участка,
- приобретение комнаты,
- отделку квартиры, отделку дома,
Также налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет по расходам на уплату процентов ипотечного кредита, в том числе при рефинансировании. Но можно ли получить налоговый вычет после продажи квартиры? Обратимся к закону и разъяснениям государственных органов, чтобы ответить на этот вопрос. Возможны две ситуации.
1. Вы начали получать имущественный налоговый вычет за покупку квартиру, но потом продали квартиру, не успев получить всю положенную сумму до конца.
Согласно ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде
имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение недвижимости и по
расходам на уплату ипотечных процентов, не могут быть использованы полностью,
их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их
использования. Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?
Предоставление имущественного налогового вычета связано с
юридическим фактом осуществления расходов на новое строительство или
приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. Если в последующем
жилой дом либо квартира были проданы налогоплательщиком, то такая продажа не
изменяет факта осуществления расходов по их строительству или приобретению. При
этом Кодексом не устанавливается право налогоплательщика на получение остатка
имущественного налогового вычета в последующих налоговых периодах до полного
его использования в зависимости от наличия этого имущества в собственности
налогоплательщика в каждом налоговом периоде, за который предоставляется
имущественный налоговый вычет.
Исходя из изложенного, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, то оставшаяся часть имущественного налогового вычета может быть предоставлена налогоплательщику в последующие налоговые периоды независимо от того, что в эти периоды жилой дом или квартира могут уже не находиться в собственности налогоплательщика (Письмо Минфина РФ от 3 июля 2006 г. N 03-05-01-07/33, Письма Минфина России от 31.01.2012 N 03-04-05/5-90).
Таким образом, ответ на вопрос, можно ли получить остаток налогового вычета после продажи квартиры, будет положительным. Список повторно подаваемых в ИФНС документов для получения остатка налогового вычета сокращается.
2. Вы
продали квартиру, не успев подать документы на налоговый вычет
Если в одном налоговом периоде (году) Вы приобрели квартиру и затем продали ее, право на налоговый вычет сохраняется (Письмо Минфина РФ от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65). Вы вправе оформить два налоговых вычета: за покупку квартиры и вычет при ее продаже (Письмо Минфина РФ от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).
Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если
продал квартиру в следующем году (или в любом другом последующем году), но
документы на вычет еще не были поданы? Да, имущественный налоговый вычет может
быть получен налогоплательщиком независимо от факта последующей продажи квартиры
(Письмо ФНС РФ от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@ Письмо Минфина РФ от 8 июня 2012 г.
N 03-04-05/5-704).
Итак, в своих разъяснениях государственные органы дали ответ
на вопрос, можно ли получить налоговый вычет, если продал квартиру. В этом
случае право на налоговый вычет не теряется – после продажи квартиры Вы сможете
получить налоговый вычет за ее покупку.
Источник
Могу ли я получить 13% с покупки квартиры, если квартира уже продана? Какие документы нужны?
Евгения
27 сентября 2020 · 1,8 K
Юридические услуги. Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры. Подробнее на… · clck.ru/SBUXP
Добрый день! Если Вы получали доход, облагаемый по ставке 13 %, то можете получить имущественный налоговый вычет с покупки квартиры. Для получения вычета подается декларация 3НДФЛ в налоговую инспекцию. Если квартиру купили в 2019г., то вычет можете получить в 2020г. Для составления декларации 3НДФЛ нужны документы:
паспорт;
договор купли-продажи;
акт приема- передачи (если составлялся;
доказательства оплаты (расписка, платежное поручение);
свидетельство о рождении (если имеются дети для подтверждения стандартного налогового вычета);
свидетельство о заключении брака (если в браке);
реквизиты счета.
Не имеет значения, что продали квартиру.
Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов… · vashnal.ru
Можете. Факт продажи квартиры никакого значения не имеет.
Чтобы получить вычет в налоговую инспекцию нужно предоставить:
— декларацию 3-НДФЛ в которой заявлен вычет;
— договор купли-продажи на покупку этой квартиры (при покупке на вторичке);
— договор ДДУ (при приобретении квартиры по ДДУ);
— выписку из госреестра по квартире (при покупке на… Читать далее
Возврат налогов с нами будет простым и удобным. · 3ndflochka.ru
Добрый день
Налоговый вычет не имеет срока годности. Вычет можно вернуть, даже когда квартиру уже продали. В пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — налоговый вычет предоставляется за расходы на покупку недвижимости.
Если вы имеете официальный доход с которого удерживается 13%, вы можете заявить имущественный налоговый вычет по квартире которая уже продан… Читать далее
«Налоговый вычет не имеет срока годности»? Это описка или шутка такая?
ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru
Добрый день!
Право на вычет в связи с покупкой квартиры не зависит от того, факта, что Вы ее уже продали, а вычет еще не заявляли.
Таким образом, если в тот год, за который Вы будете заполнять декларацию, Вы были официально трудоустроены (или у Вас были доходы, облагаемые ндфл 13 %), Вы имеете право на заполнение 3-ндфл на получение вычета в связи… Читать далее
Предоставляю бесплатную консультацию в сделках с недвижимым имуществом. 8 985…
Добрый день, Евгения! Можете. Возврат НДФЛ доступен в двух вариантах – через работодателя или через налоговую инспекцию. Если решите вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию, Вам надо дождаться окончания текущего года. Затем, в любое время, начиная с января следующего года, вы обращаетесь в налоговую с заявлением о получении налогового вычета… Читать далее
Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по… · ndflka.ru
Согласно налоговому законодательству, вернуть налог можно даже в том случае, если квартира уже принадлежит другому владельцу. Сам факт перехода жилья к новому собственнику на получение вычета не влияет.
Вы можете подать декларацию по форме 3-НДФЛ один/два/три предыдущих года (в зависимости от того, когда было оформлено право собственности или… Читать далее
Профессионалы в режиме онлайн помогут вернуть деньги, потраченные на покупку жилья… · cbu23.ru
Для использования вычета собственник жилья должен:
— быть налоговым резидентом;
— получать доходы, которые облагаются по ставке 13% (за исключением дивидендов).
Вы имеете право на получение вычета даже если продали квартиру. Вы можете получить вычет за долю супруга (или супруг за вас), если квартира была куплена в браке. Также вы можете получить… Читать далее
Источник
Налоговый вычет за проданную квартиру
Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже была продана, какие виды налоговых компенсаций могут быть предоставлены — это важно знать, чтобы ими воспользоваться. Предоставляемое государством право получить компенсацию при покупке или продаже недвижимости даёт гражданам возможность сэкономить значительную сумму денег. Для того, чтобы ей воспользоваться, необходимо знать, как правильно провести оформление документов для этого.
Можно ли получить налоговый вычет по проданной квартире
При осуществлении покупки или продажи квартиры даётся право воспользоваться вычетом в таких ситуациях:
- Приобретая недвижимость, можно получить компенсацию на часть или на полную сумму покупки.
- Тем, кто продаёт жильё, даётся вычет в пределах разрешённой суммы.
- Когда осуществляется приобретение жилья при помощи ипотеки, полагается компенсация за проценты, выплаченные при возврате кредита.
Если ранее приобретённая квартира была продана, то лицо, которое это осуществило, в определённых обстоятельствах имеет право воспользоваться всеми перечисленными видами компенсаций.
Вычеты за приобретение жилой недвижимости или в связи с выплатой процентов даются один раз на всю жизнь.
Механизм действия вычета
Когда имеется право на вычет в определённом размере (например, 2 миллиона рублей), то это означает, что подоходный налог, который он должен платить уменьшается на сумму НДФЛ от указанной величины (в данном примере 2 000 000 * 13% = 260 000).
При этом либо уменьшаются последующие налоговые платежи, либо возвращаются ранее выплаченные суммы.
Для того, чтобы доказать своё право на получение этой компенсации, налогоплательщик должен обратиться в налоговую, подготовив необходимый комплект документов. После рассмотрения будет принято решение о предоставлении суммы заявителю.
Вернуть деньги можно двумя способами:
- Можно обратиться в бухгалтерию по месту работы для того, чтобы в дальнейшем при начислении налога на зарплату его не удерживали в пределах суммы предоставленной суммы. Так будет происходить до тех пор, пока вся его сумма не будет исчерпана.
- Разрешается получить в виде суммы на расчётный счёт плательщика. Это делается в пределах фактически выплаченного подоходного налога за предыдущие годы.
Разрешается применять оба этих способа.
Внимание! При возврате средств на расчётный счёт будут учитываться выплаты налога за три последних года, не считая того, в котором была подана декларация.
Если компенсация в налоговой уже была оформлена, то его выплата будет продолжаться независимо от права собственности на недвижимость. При этом продажа не прекращает возвращения НДФЛ до полного исчерпания суммы.
Иногда бывает так, что квартира куплена много лет назад и давно уже продана. В этой ситуации вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана имеет однозначный ответ. Право на получение денег не теряется, так как так как здесь отсутствует срок давности. Независимо от того, сколько лет прошло и того, чья теперь квартира, бывший её владелец имеет право обратиться за компенсацией, на которую он имеет право. При наличии подтверждающих документов отказать в получении налоговая инспекция права не имеет.
Сумма и порядок предоставления
Покупая квартиру получают вычет, не превышающий 2 миллионов рублей. При этом существенно время, оформилось приобретение. Если это было до того, как начался 2014 год, то такой вычет рассчитается из 1 миллиона рублей и его разрешено применить для одной покупки недвижимости. Если это произошло позже, то указанные средства используются в нескольких ситуациях до полного исчерпания этой суммы.
Квартира может быть приобретена за счёт ипотеки или другого вида целевых кредитов. В этом случае происходит уплата процентов на полученный заём. Если договор подписан до начала 2014 года, то вычет может быть получен на всю сумму процентов. В том случае, когда дата подписания была позже, он ограничен суммой 3 миллиона руб.
При продаже квартиры вычет составляет 1 миллион руб. Он предоставляется каждый год. Если ранее он был использован только частично, то оставшаяся часть не может быть перенесена на следующий год. Например, если в 2018 году им не воспользовались, в 2020 его величина составит миллион рублей.
Порядок оформления
Даже если ранее приобретённая квартира была продана, право на вычет за её приобретение остаётся в установленных законодательством пределах.
Внимание! На практике иногда налоговая инспекция для предоставления суммы требует подтвердить наличие права собственности на недвижимость. Однако это не соответствует требованиям законодательства и может быть оспорено с помощью подачи судебного иска.
Кому не может быть предоставлен
При покупке квартиры существуют ограничения для тех, кто претендует на получение выплаты. В их число входят следующие категории лиц:
- Существует возрастное ограничение: те, кто не достиг 18 лет, не вправе претендовать на эти деньги.
- Недвижимость, о которой идёт речь, должна находиться на территории РФ. Если это не так, то вычеты за её продажу или покупку не предоставляются.
- Индивидуальный предприниматель при условии, что недвижимость использовалась в его деятельности с целью извлечения прибыли.
- При покупке жилья у близких родственников.
- Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
- Те, кто не может подтвердить переход права собственности документально.
- Если для приобретения недвижимости вкладывались не собственные, а другие средства. Это относится к приобретению жилья с использованием материнского капитала, при покупке фирмой жилья своему сотруднику или других подобных ситуациях.
Требуемые документы
Для того, чтобы воспользоваться компенсацией, нужно обратиться в налоговую с соответствующим пакетом документов. В него нужно включить:
- Декларацию 3-НДФЛ, в которой отражена операция покупки или продажи недвижимости.
- Предоставляются документы, на основании которых получается право собственности при покупке. Обычно при этом идёт речь о договоре купли-продажи.
- Необходимо подтвердить право владеть недвижимостью. Если оформление происходит после того, как она продана, нужно воспользоваться документами, использованными для покупки или их копиями.
- Нужно подтверждение затрат, сделанных заявителем по оплате жилья.
- Если речь идёт о возмещении ипотечных процентов, потребуется договор с банком и справка об уже выплаченных процентах.
- В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные подтверждающие документы, связанные с особенностями проведённых сделок с недвижимостью.
Следует различать подачу декларации НДФЛ в двух разных случаях:
- Та, которую надо заполнять для отчёта о полученных доходах за предыдущий год со сроком сдачи до 1 апреля.
- Подаваемая для получения имущественного вычета. Для неё отсутствуют ограничения по срокам предоставления. Этот документ можно подавать даже спустя несколько лет после сделки.
Сроки получения
Если гражданин, осуществив покупку, хочет получить все деньги сразу, то он должен обратиться в налоговую с заявлением. Выплаты предоставляются в пределах уплаченного ранее НДФЛ в пределах трёх последних лет. Более ранние выплаты в расчёт принимаются. Заявление рассматривается в течение трёх месяцев. Затем на протяжении одного месяца деньги перечисляются на указанный им расчётный счёт.
При таком способе получения компенсации можно получать деньги только за год приобретения и последующие годы.
Вот пример такой ситуации. Гражданин купил квартиру в 2015 году, а продал в 2018. Сдал документы на оформление компенсации за покупку в 2017. В этом случае он может получить сумму с учётом 2015 и 2016 года.
Покупатель квартиры может воспользоваться другим способом. Для этого он после рассмотрения вопроса должен обратиться в бухгалтерию своей фирмы. В результате из его зарплаты не будет вычитаться НДФЛ, начиная с текущего месяца, до того момента, когда сумма компенсации полностью не исчерпается. В рассматриваемой ситуации он начнёт получать налоговую компенсацию сразу, но в меньшем размере и на протяжении долгого срока.
Внимание! Последний способ подходит не всем. Например за получение пенсии не платят подоходного налога. Поэтому те, кто на заслуженном отдыхе, не могут воспользоваться такой возможностью. Это же относится к безработным.
Если гражданин, получая некоторое время налоговую компенсацию на рабочем месте, уволился и несколько лет был без работы, то невыплаченная часть компенсации не пропадает. Как только снова найдёт себе работу, продолжит получать оставшуюся часть.
Источник