Можно ли получить налоговый вычет за оплату в танцевальном кружке

10 января 2021

Если вы родитель, то наверняка думаете о дополнительных кружках и секциях для своего ребенка. Дополнительное образование детей зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные кружки не всегда интересны ребенку. Но не все родители знают, что они могут получить от государства возврат части уплаченных за кружки денег. Это называется налоговым вычетом. Как получить возврат из бюджета за доп.образование или за детские спортивные секции, разберемся в этой статье.

Статьи

Кто может получить налоговый вычет за кружки ребенка?

Получить налоговый вычет за кружки ребенка может любой родитель, если он:

• резидент РФ, получает доход, с которого платит в бюджет 13% подоходного налога;
• оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
• оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
• напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).

Кому вычет не положен?

Налоговый вычет за кружки ребенка родитель получить не сможет, если он:

• предприниматель на специальных налоговых режимах;
• в качестве дохода получает только государственные пособия (например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему ребенку);
• получает “серую” зарплату в конверте;
• оплачивал обучение ребенка из средств материнского капитала;
• оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).

За какие кружки дают вычет?

Налоговый кодекс не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель может получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение (включая предпринимателей, оказывающих образовательные услуги) имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.

Вы, как родитель, можете рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.

Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка?

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости занятий вашего ребенка, но не более 6 500 руб. в год на одного ребенка. 

Дело в том, что налоговый вычет за обучение детей в кружках ограничен суммой 50 000 руб. в год на каждого ребенка. Получить вычет на обучение ребенка может только один из родителей.

ПРИМЕР
За обучение сына в спортивной секции Косыгин Д.А. потратил 80 000 руб в год. Но он сможет получить налоговый вычет только в сумме 50 000 руб, так как на это вычет действует лимит. То есть вернуть НДФЛ за кружок своего сына Косыгин Д.А. сможет только в размере 6 500 руб. Но если его ребенок будет учится несколько лет, то заявлять о получении вычета отец сможет ежегодно и каждый год получать по 6 500 руб.

Например, у вас двое детей и если на обучение каждого вы потратили больше 50 000 руб, то максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6 500 руб.). А если на одного вы потратили меньше, допустим, 30 000 руб., то вычет за его обучение вы получите 3900 руб (13% * 30 000).

Чем подтвердить расходы и как получить налоговый вычет?

Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка мы с вами разобрались, теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.

Есть два пути: можно получить возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю.

Для налоговой инспекции подготовьте:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление на возврат налога;
• копию свидетельства о рождении ребенка;

• копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения
• лицензию этого учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
• платежные документы, подтверждающие оплату за кружки (чеки, квитанции, выписки банка).

Теперь вам надо дождаться проверки документов (3 месяца) и еще месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Как получить налоговый вычет за кружки ребенка через работодателя?

Список документов практически не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). На первом этапе вам также нужно отнести эти документы в налоговую инспекцию. Потом, примерно через месяц, вам нужно получить из налоговой специальное уведомление о подтверждении права на вычет. Когда получите такое уведомление, отнесите его в вашу бухгалтерию. В этот же месяц бухгалтер перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, а вы получите чуть больше денег.

Этот способ подойдет тем, кто хочет получить налоговый вычет, в том числе вычет за спортивную секцию, как можно быстрее. Все дело в том, что через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день, после оплаты кружков. А вот если вы оформляете возврат через налоговую, то вам нужно дождаться следующего календарного года — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя.

Также помните о том, что налоговый вычет за детские кружки имеет “срок давности”. Вы можете подать документы не позднее 3 лет с момента возникновения права на вычет, то есть только за те годы, когда вы если расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за кружки ребенка, как получить возврат от государства и сэкономить на налогах.

Знали ли вы, что по расходам на платное обучение (собственное или родственников) можно заявить вычет и вернуть 13% от потраченной суммы?

Такая возможность предусмотрена статьёй 219 Налогового кодекса РФ. Для того, чтобы получить вычет, необходимо соблюдение некоторых условий.

Кому положен возврат

Вычет на обучение, можно заявить только в том случае, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь вернуть из бюджета можно налог, который ранее туда был уплачен (в частности, НДФЛ, который был удержан работодателем из вашей зарплаты и перечислен в бюджет).

Если же таких доходов у вас нет, тогда и вычет вы получить не сможете. Например, не смогут получить возврат неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске.

Вычет на обучение могут получить физические лица, оплатившие:

• свое обучение;
• обучение своих детей, подопечных;
• обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

То есть вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот). Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учится

Нужна ли лицензия?

Все зависит от того, где проходит обучение.

Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.

Лицензию обязаны иметь и индивидуальные предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников.

Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ребёнок занимается с репетитором по какому-либо предмету. В таком случае, вычет можно получить, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.

Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.

Где можно обучаться?

Вычет можно получить по расходам на обучение:

• в вузе (университете, институте, академии);
• в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
• в школах (в том числе в форме экстерната);
• в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
• у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.

Вычет за свое обучение, обучение братьев/сестер

На свое обучение вы можете заявить вычет при любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной, вечерней, дистанционной). Ваш возраст также значения не имеет.

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

Пример 1: В 2019 г. А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в сумме 100 000 руб., лечение своего ребенка в сумме 30 000 руб., а также уплатил взнос по договору на негосударственное пенсионное обеспечение — 20 000 руб. По всем этим расходам можно заявить социальный налоговый вычет. Однако общая сумма расходов составила 150 000 руб., что превышает максимальный размер социального вычета. В этой ситуации А.Г. Смирнов может заявить к вычету только 120 000 руб, т.е. вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет заявлять к вычету.

Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.

Пример 2: Анна, будучи в браке, оплатила своё обучение в вузе в 2019 году в сумме 100 000 руб., и своё лечение в сумме 130 000 руб. Максимальная сумма вычета, которую Анна может заявить в декларации — 120 000 руб., соответственно налоговый возврат составит 15 600 руб.(120 000 × 13 %). Чтобы вернуть налога больше, сумму расходов можно распределить между Анной и её супругом: В декларации Анны заявить к возврату 100 000 руб. за обучение и 20 000 руб. за лечение. В декларации мужа заявить к вычету оставшуюся сумму за лечение супруги – 110 000 руб. Общая сумма налогового возврата в таком случае составит 29 900 руб.( (120 000 × 13 % + 110 000 × 13 %).

В случае распределения социального налогового вычета, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.

Вычет на обучение детей и подопечных, братьев/сестер

Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме:

• ребёнка до 24 лет;
• подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.

При этом следует знать, что обучение детей в автошколах, лицеях, кружках, секциях, детских садах, как правило, осуществляется по очной форме, а значит, родители имеют право заявить вычет.

Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Это значит, что вы можете получить возврат 6 500 рублей.

Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.

Пример 1. Супруги Петровы имеют двоих детей: дочь 19 лет и сына 22 лет. Родители в 2019 г. произвели оплату обучения в вузе (очная форма обучения): дочери в сумме 45 000 руб. и сына 60 000 руб., всего 105 000 руб. Поскольку сумма расходов на обучение дочери не превышает максимальный размер, налоговый вычет будет предоставлен родителям в полной сумме расходов (45 000 руб.). Расходы на обучение сына превышают максимальную сумму, поэтому налоговый вычет будет предоставлен родителям только в размере 50 000 руб.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет государства (например, материнского капитала) или за счет работодателя.

Также если у вас один из детей уже работает официально и уплачивает налоги, а второй ребенок учится платно, то выгоднее всего оформлять договор на первого ребенка, так как в данном случае возврат составит от 120 000 рублей (15 600 рублей), а не от 50 000 (6 500 рублей). Главное, все документы оформить на старшего брата/сестру.

Пример 2. Супруги Ковалевы имеют 2 детей: дочь 28 лет и сын 18 лет. Сын поступил в университет и все документы оформили на старшую дочь, так как она трудоустроена. Стоимость обучение 18-летнего сына составляет 110 000 рублей за 1 год обучения, поэтому возврат на сестру составит 110 000 * 13% = 14 300 рублей. Если бы родители оформили документы на себя, то максимальный возврат составил бы 50 000 * 13% = 6 500 рублей, что на 7 800 рублей меньше первоначального варианта.

Документы для вычета за обучение

По окончании календарного года, в котором человек потратился на обучение, он вправе обратиться за вычетом в свою налоговую инспекцию. Вот какие документы при этом понадобятся:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• платежные документы;
• документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого;
• документ, подтверждающий очную форму;
• заявление на возврат НДФЛ.

Когда и за какой период можно вернуть налог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение. Поэтому многолетнее обучение, как правило, выгоднее оплачивать не сразу, а по годам.

Пример. Андрей в августе 2019 г. заключил договор на обучение в вузе. Срок обучения — 3 года. Полная стоимость обучения — 210 000 руб. Всю эту сумму Андрей оплатил в 2019 году. В данном случае вычет будет предоставлен по доходам 2019 г. в максимальном размере — 120 000 руб. Сумму превышения расходов над вычетом в размере 90 000 руб. впоследствии к вычету заявить нельзя. Андрею выгоднее было бы оплатить обучение в два приема: часть (например, 120 000 руб.) — в 2019 г. и часть (например 90 000 руб.) — уже в 2020 г. Тогда он смог бы заявить вычет на всю сумму расходов (120 000 руб. будет заявлено к вычету в декларации за 2019 г., и 90 000 руб. — в декларации за 2020 г.).

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2019 году, то вычет можно заявить уже в 2020 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2020 году вы имеете право вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

После получения документов налоговая инспекция начинает камеральную проверку. На это уходит до трех месяцев. Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступают на ваш счет.

Как видите, процесс получения вычета на обучение имеет множество нюансов. Поэтому получение вычета за обучение вы можете доверить экспертам сервиса «Верните налог»:

• мы выясним, на какие вычеты вы имеете право, чтобы вы могли вернуть максимальную сумму налога,
• составим полный перечень необходимых документов с учётом особенностей вашего случая;
• проверим правильность оформления каждого документа;
• в течение суток заполним декларацию 3-НДФЛ;
• отправим 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию;
• будем контролировать ход камеральной проверки;
• при возникновении вопросов у налогового инспектора – решим их;
• останемся с вами на связи вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.