Можно ли получить налоговый вычет за операцию на глаза
Содержание статьи
Налоговый вычет за коррекцию зрения в 2021: размер налогового вычета
Стоимость медицинских манипуляций, направленных на коррекцию зрения, может достигать 100 000 рублей. Для многих граждан Российской Федерации данная сумма является достаточно существенной. Государством предусмотрена поддержка в виде предоставления налогового вычета лицам, понесшим расходы, связанные с данным видом лечения. Ознакомившись с материалом, изложенным в данной статье, налогоплательщик будет осведомлён о том, как получить налоговый вычет за коррекцию зрения в 2021 году.
Кто имеет право на получение налогового вычета?
На получение налогового вычета за коррекцию зрения может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на получение налогового вычета за коррекцию зрения (Читайте так же статью: ⇒ Налоговый вычет за лечение мужа/жены в 2021 году) :
| Вид налогового вычета | Разъяснение | Нормативный акт |
| Социальный | Расходы на лечение: · собственное лечение; · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. На предоставление дорогостоящих медицинских услуг ограничение не распространяется. | ст.219 НК РФ |
Кто не имеет права на получение налогового вычета?
Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета за коррекцию зрения в следующих случаях:
- не производит уплату налога на доходы физических лиц;
- индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).
Порядок оформления налогового вычета за коррекцию зрения
Для получения налогового вычета за коррекцию зрения необходимо пройти следующие этапы:
- Собрать и предоставить в налоговые органы необходимые документы. В случае, если предоставляется копия документа – в обязательном порядке иметь при себе оригинал документа.
- Дождаться результатов проверки документов налоговыми органами (до 90 дней) и вынесения решения. Уведомление о принятом решении приходит к налогоплательщику в течение 10 дней.
- В случае, если налоговыми органами принято положительное решение в отношении налогоплательщика – в течение 30 дней необходимо получить денежный перевод.
Документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения
Для получения налогового вычета за коррекцию зрения Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239 предоставил пояснение о том, какие документы должен предоставить налогоплательщик в налоговые органы:
- справку об оплате медицинских услуг (форма и порядок предоставления справки утверждены Приказом Министерства РФ по налогам и сборам и Министерства здравоохранения РФ от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
- кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платёжные документы, подтверждающие факт оплаты предоставленных медицинских услуг;
- заверенную медицинской организацией копию лицензии;
- справку 2-НДФЛ за необходимый налоговый период;
- декларацию 3-НДФЛ;
- копию документа, удостоверяющего личность;
- банковские реквизиты для перечисления денежных средств.
Куда подавать документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения?
Все документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения, можно направить в ИФНС России несколькими путями:
| Приём документов | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Работодатель | Нет необходимости в наличии справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ | Возможное распространение информации о понесённых расходах в трудовом коллективе |
| Почта | Удобное расположение почтовых отделений | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Сроки подачи документов на предоставление налогового вычета
На предоставление налогового вычета за коррекцию зрения документы подаются после завершения налогового периода, но не позднее 3 лет.
Пример:
Павловой П.П. произведена лазерная коррекция зрения в 2017 году. Направлять документы, необходимые для получения налогового вычета, можно в 2021 году, но не позднее 2021 года.
Читайте так же статью: ⇒ “За сколько лет можно получить налоговый вычет?”
Размер налогового вычета за коррекцию зрения
Согласно ст.219 НК РФ максимальный размер налогового вычета, предоставленный в размере фактически произведённых расходов на коррекцию зрения, не превышает 120000 рублей.
В случае, если потребовалась дорогостоящая медицинская помощь – размер налогового вычета ограничения не имеет (Читайте так же статью: ⇒ Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2021 ). Стоит отметить, что процедура лазерной коррекции зрения к дорогостоящим видам медицинской помощи не относится, поэтому претендовать на неограниченный размер налогового вычета не стоит.
Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами?
Налоговое законодательство (ст.219 НК РФ) позволяет налогоплательщикам объединять расходы, направленные на:
- обучение;
- получение медицинских услуг;
- негосударственное пенсионное обеспечение;
- добровольное страхование жизни;
- уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- оплату независимой оценки своей квалификации.
При этом общие расходы не должны превышать 120000 рублей.
Сколько раз можно воспользоваться предоставлением налогового вычета на лечение?
Законодательство позволяет налогоплательщику ежегодно обращаться в налоговые органы для предоставления налогового вычета, но лишь по истечению налогового периода.
Сроки возврата налогового вычета за коррекцию зрения
В соответствие со ст.88 НК РФ установлены следующие сроки:
- 90 дней – проверка документов;
- 10 дней – налогоплательщик получает уведомление от налоговых органов о принятом решении;
- 30 дней – перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.
Пример:
01 сентября 2017 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета.
В срок до 29 ноября 2017 г. документы должны быть проверены, решение принято. В срок до 09 декабря 2017 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 08 января 2021 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.
Причины отказа в получении налогового вычета
Налоговые органы не всегда принимают положительные решения в отношении предоставления налоговых вычетов.
Отказы в предоставлении налогового вычета могут быть обусловлены рядом причин:
- предоставлен не весь пакет документов;
- документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
- в документах допущены ошибки;
- предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве.
Вопросы и ответы
- В настоящее время я не работаю, уплату НДФЛ, соответственно, не произвожу. С 10 октября по 18 октября 2017 г. я находилась на лечении в стационаре (проводилась лазерная коррекция зрения). Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять?
Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г. № 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст.256 ГК РФ и ст.34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы.
- В 2015 году мне проводилась лазерная коррекция зрения. Стоимость лечения составила 98500 рублей. Имею ли я право в 2017 году подавать документы на предоставление налогового вычета за коррекцию зрения, полученные в 2015 году?
Ответ: В случае, если в 2016 году Вы данным правом не воспользовались – подавайте документы в 2017 году.
Источник
Налоговый вычет за лазерную коррекцию зрения
Коррекция и лечение зрения может обходиться очень дорого.
Не каждый человек имеет возможность оплатить такое лечение, поэтому государство разработало систему поддержки для таких пациентов.
Помощь состоит из налогового вычета. Каждый человек должен знать, как можно получить такую поддержку. Процедура имеет определенные сроки оформления, принятия решения и выплаты. Поэтому следует подробно изучить правила подачи документов на получение налогового вычета.
Право на получение налогового вычета
Такой вид компенсации за лечение органов зрительного аппарата может получить каждый гражданин, который оплачивает налоги в России. Также те, кто получает доход и оплачивает налоги на доходы физических лиц. Ставка при этом должна быть 13%.
В действующем законодательстве подробно описано, кто и каким образом может получить компенсацию. С этой процедурой следует подробно ознакомиться. Существуют такие виды:
- лекарственная терапия для себя;
- лечение законных близких и детей до совершеннолетия;
- назначение медикаментов;
- договоры страхования.
Важно учитывать, что ограничения на дорогое лечение отсутствуют.
В каких случаях нельзя получить налоговый вычет
Получить материальную помощь невозможно в таких случаях:
- отсутствие оплаты налога на доходы физ. лиц;
- если человек ведет подпольную предпринимательскую деятельность или имеет освобождение от оплаты НДФЛ.
В остальных случаях, люди имеют возможность получить оплату.
Перечень необходимых документов
Данную компенсацию можно получить только в том случае, если подать такие документы в определенные службы:
- подтверждение о том, что человек оплатил медицинские услуги;
- кассовый чек (квитанция про оплату, выписка из банка или другие документы, которые подтверждают факт оплаты);
- копия лицензии, заверенная медицинским учреждением;
- справка формы 2-НДФЛ за определенный период;
- копии или оригиналы, которые подтверждают личность человека;
- реквизиты карты или счета для перевода денег.
Все документы из этого списка должны быть в наличии. При отсутствии даже одного документа, невозможно оформить получение выплаты. Поэтому стоит внимательно приступить к этому процессу. Перед тем как подавать документы, их надо проверить на соответствие к требованиям.
Порядок оформления вычета
Получение выплаты состоит из определенных этапов:
- Подготовить и предоставить, все справки и документы. Важно учитывать, что при наличии копии необходимо иметь оригиналы. В противном случае их просто не примут или результат будет отрицательным.
- Проверка документов длится до 3-х месяцев. После этого человек может узнать результат и решение.
- Решение приходит в качестве уведомления. Срок – 10 дней.
- Если результат положительный, то деньги поступят на счет в течение месяца.
Порядок оформления выплат есть в каждой налоговой инспекции.
Сроки для подачи документов
Существуют определенные сроки для подачи документов. Чтобы получить компенсацию за лечение зрения, документы можно подать не позднее 3-х лет. Например, если лазерную коррекцию пациенту провели в 2017 году, то обращение на выплату материальной компенсации подают 2018 году. Крайний срок — 2020 год.
Размер вычета
Согласно действующему законодательству России, такой вид выплаты не может превышать 120 000 руб. Это касается фактических расходов. При проведении дорогостоящей терапии – размер безграничный для оплаты. Выплаты в таких случаях определяются индивидуально.
Важно учитывать, что лазерная коррекция – это не дорогостоящий вид медицинского лечения. Поэтому пациентам не стоит рассчитывать на высокий размер выплаты.
Возможность получить вычет вместе с другими
В налоговом законодательстве предусмотрена возможность объединить несколько видов расходов, которые используют на такие растраты:
- образования;
- медицинские услуги;
- пенсионные выплаты, которые не имеют отношения к государственным;
- страхование жизни.
Если человек проходит оценку своей квалификации, он также может получить компенсацию. Важно учитывать, что расходы не должны превышать 120 000 тыс. руб. Только на такую сумму может рассчитывать человек, который вынужден был потратить средства в вышеописанных случаях.
Сроки получения налогового вычета
Существует стандартные сроки для получения вычета:
- 3 месяца – проверка пакета;
- 10 дней – срок для уведомления налогоплательщика о результата на его обращение;
- 1 месяц – перевод денег.
Как это происходит, поможет разобраться пример: если налогоплательщик подал документы 01 марта 2019 года, то до 29 числа налоговая служба должна их проверить. До 09 мая человек получает уведомление о результате его обращения. До 09 июня денежные средства должны зачислиться на счет налогоплательщика.
По каким причинам могут отказать в выдаче налогового вычета
Не всегда и не каждый человек может получить положительное решение на получение вычета. Это зависит от разных факторов и причин. Налоговые органы в основном отказывают в выдаче налогового вычета из-за наличия таких причин:
- документы не соответствуют требованиям, или пакет документов предоставлен не в полном составе;
- предоставление документов в несоответствии с местом регистрации налогоплательщика;
- документы содержат ошибки (особенно ошибки в фамилии налогоплательщика);
- отсутствие печатей на документах или оригиналов при предоставлении копий;
- если документы на выплату лечения людей, которые не являются законными родственниками или супругами.
Перед тем как подавать документы, их необходимо тщательно проверить. От этого зависит положительный результат обращения. Если уведомление не пришло в указанный срок, необходимо обратиться самостоятельно в налоговые органы.
Вопросы ответы
Вопросы и ответы людей, которые собираются подавать документы на вычет, помогут подробно разобраться в этом вопросе.
Вопрос: На данный момент я нахожусь в статусе безработного гражданина. Поэтому я не оплачиваю НДФЛ. С 10 сентября 2018 года 8 дней я пребывала в стационаре и проходила лазерную коррекцию зрения. Естественно, документы оформлены на меня. Интересует такой вопрос: может ли супруг пойти в налоговый орган, чтобы оформить вычет или надо как-то переоформить документы?
Ответ: Согласно законодательству муж может обратиться в налоговый орган с документами, которые оформлены на Ваше имя. Ничего переоформлять в этом случае не надо. Согласно законам Семейного кодекса Российской федерации, имущество, которое супруги нажили в период брака – это общая собственность.
Вопрос: В 2018 году я провела примерно 2 недели в больнице. Мне проводили лазерную коррекцию зрения. Такое лечение мне обошлось не дешево – 98 000 руб. Меня интересует, смогу ли я подать документы на получение налогового вычета в 2018 году? Поскольку я потратила такую большую сумму, очень нуждаюсь в денежных средствах.
Ответ: Подать документы можно в 2019 году. Это информация указана в законах. При невозможности сделать это в 2019 году следует подать их в 2020 году. До завершения этого срока необходимо оформить заявку. В 2021 году Вы не сможете оформить и получить налоговый вычет. Поэтому внимательно следите за сроками.
Была ли статья полезной?
Оцените материал по пятибалльной шкале!
Если у вас остались вопросы или вы хотите поделиться своим мнением, опытом — напишите комментарий ниже.
Что еще почитать
Источник
Как получить вычет и за операцию и за хрусталик? — Правовед.RU
Добрый день. В 2020 году сделал 2 операции (совместные) по катаракте и смена хрусталика (сделали все в одно операции). Операция платная 44500 тыс.р., и хрусталик по 37,5 тыс. рублей. Договор составлен на операцию, хрусталики вроде как входили в стоимость и выставили просто сумму на 82 000 . Чеки есть. Сейчас при оформлении документов на возврат НДФЛ клиника дает справку только на операцию, отказывается включить в справку сумму, потраченную на хрусталики и ставит код 1. При консультации в районной налоговой инспекции мне сказали, что, т.к. стоит код 1, то операция недорогостоящая и я могу рассчитывать только на возврат от 20 тыс. рублей (только за операцию). Т.е. вычет за хрусталики я не получу? Чек на хрусталик есть. Но справку дали только на операцию и договор сделали на 47500, чек на хрусталик приложили, дали коробочку от хрусталика. Как получить вычет и за операцию и за хрусталик? И что нужно потребовать от клиники , или в налоговой просто нужно приложить все документы.
09 Декабря 2020, 12:22, вопрос №2931965
Вика, г. Орехово-Зуево
289 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (2)
получен
гонорар 100%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
от 20 тыс. рублей (только за операцию). Т.е. вычет за хрусталики я не получу?
Вика
Виктория, добрый день! Согласно ст. 219 НК РФ
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
соответственно если общая стоимость операции и хрусталика 82 тыс (насколько я понял из вопроса), Вам необходимо предоставить в налоговую подтверждения указанных расходов в налоговом периоде и Вы в рамках предельного размера данного вида налогового вычета сможете получить возврат 13% ндфл от суммы указанных расходов. Сам перечень дорогостоящих видов лечения по которым не применяется ограничение по сумме установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201
«Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте.
Согласно Письма Федеральной налоговой службы от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»
2.2. При предоставлении социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видам лечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента.
Основанием для предоставления социального налогового вычета может являться указание на использование в ходе лечения приобретенных пациентом соответствующих дорогостоящих расходных медицинских материалов в справке, выдаваемой медицинской организацией. При этом не имеет значения, на каких условиях (платно или бесплатно) медицинской организацией пациенту были оказаны медицинские услуги с использованием указанных расходных медицинских материалов.
Вам должны предоставить вычет на хрусталик, для подтверждения права на вычет нужно предоставить договор с больницей из которого следует у больницы хрусталика нет, что хрусталик нужен для операции и его приобретение осуществляется за ваш счет + документы на оплату хрусталика.
Или же данные сведения могут быть отражены в справке выдаваемой больницей.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник