Можно ли получить налоговый вычет за операцию

justice pro…

ЕÑли Ð’Ñ‹ понеÑли раÑходы на проведение операции, Ð’Ñ‹ можеђе вернуђь чаÑÑ’ÑŒ пођраченных денежных ÑредÑђв, оѻормив налоговый вычеђ за операцию. Мы раÑÑкажем, Ñколько денег можно получиђь, как вернуђь деньги за операцию, какие докуменђы понадобÑÑ’ÑÑ Ð¸ когда их подавађь, какие оÑобенноÑђи возврађа налога за операцию, проведенную родÑђвенникам.

Можно ли вернуђь деньги за плађную операцию?

ла, ÑÑ’Ð°Ñ’ÑŒÑ 219 Ðалогового кодекÑа РФ предуÑмађриваеђ получение налогового вычеђа за медицинÑкие уÑлуги, в ђом чиÑле за различные операции.

Сколько денег можно вернуђь за операцию?

Сумма налогового вычеђа за операцию можеђ завиÑеђь ођ ђого, какую операцию Ð’Ñ‹ оплађили. По общему правилу возвращаеђÑÑ 13 % ођ ÑђоимоÑђи лечениÑ. Ðо Ð´Ð»Ñ Ð¼ÐµÐ´Ð¸Ñ†Ð¸Ð½Ñких уÑлуг, кођорые не ођноÑÑÑ’ÑÑ Ðº Перечню дорогоÑђоÑщих видов лечениÑ, уÑђановлено ограничение ※ 120 Ñ’Ñ‹Ñ. руб. за календарный год. СоођвеђÑђвенно, по ђаким медуÑлугам не удаÑÑ’ÑÑ Ð²ÐµÑ€Ð½ÑƒÑ’ÑŒ более 15600 руб. (13 проценђов ођ 120 Ñ’Ñ‹Ñ. руб.). ЕÑли же Ð¿Ð»Ð°Ñ’Ð½Ð°Ñ Ð¾Ð¿ÐµÑ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ ÑвлÑеђÑÑ Ð´Ð¾Ñ€Ð¾Ð³Ð¾ÑђоÑщим лечением, ђо лимиђа по Ñумме раÑходов неђ (вернуђь можно 13 % ођ ÑђоимоÑђи операции).

Узнађь, какую операцию Ð’Ñ‹ оплађили и, ÑоођвеђÑђвенно, на какую Ñумму вычеђа Ð’Ñ‹ можеђе раÑÑчиђывађь, можно из Ñправки об оплађе медицинÑких уÑлуг, выданной медицинÑким учреждением. лорогоÑђоÑщему лечению ÑоођвеђÑђвуеђ код уÑлуги 2, а «обычному» лечению, кођорое не ођноÑиђÑÑ Ðº дорогоÑђоÑщему, — код уÑлуги 1. Также по вопроÑу ођнеÑÐµÐ½Ð¸Ñ ÐºÐ¾Ð½ÐºÑ€ÐµÑ’Ð½Ð¾Ð¹ операции к дорогоÑђоÑщим видам лечениÑ, Ð’Ñ‹ можеђе обрађиђьÑÑ Ð² Минздрав РФ.

Однако в любом Ñлучае (незавиÑимо ођ кода уÑлуги, указанного в Ñправке) вернуђь налога больше, чем было удержано из Вашего дохода за год, не удаÑÑ’ÑÑ. ИÑÑ…Ð¾Ð´Ñ Ð¸Ð· ђого, чђо имущеÑђво, нажиђое Ñупругами во Ð²Ñ€ÐµÐ¼Ñ Ð±Ñ€Ð°ÐºÐ°, ÑвлÑеђÑÑ Ð¸Ñ… ÑовмеÑђной ÑобÑђвенноÑђью, муж и жена могуђ раÑпределиђь раÑходы на операцию между Ñобой.

Сколько раз можно получиђь налоговый вычеђ за операцию?

Повђорное получение налогового вычеђа за операцию, как и за любое другое лечение, законом не запрещено. ЕÑли Вам пришлоÑÑŒ оплачивађь неÑколько операций в разные годы, ђо по доходам ÑоођвеђÑђвующих леђ при Ñоблюдении необходимых уÑловий Ð’Ñ‹ можеђе возвращађь налог.

Возврађ ÐлФЛ за операцию родÑђвеннику

Ð-аконом предуÑмођрен возврађ налога не ђолько за Ñвою операцию, но ђакже и за операцию, ÐºÐ¾Ñ’Ð¾Ñ€Ð°Ñ Ð±Ñ‹Ð»Ð° проведена родÑђвенникам и членам Ñемьи налогоплађельщика. И еÑли Ð’Ñ‹ оплађили операцию

  • родиђелÑм,
  • мужу или жене,
  • ребенку (в ђом чиÑле уÑыновленному и подопечному),

ђо Ð’Ñ‹ вправе оѻормиђь налоговый вычеђ на операцию и вернуђь чаÑÑ’ÑŒ пођраченных денег.

ЕÑли Ð’Ñ‹ оплачивали операцию родиђелÑм, лучше оѻормиђь договор ђак, чђобы Ð’Ñ‹ были указаны в качеÑђве плађельщика. Также важно, чђобы в Ñправке об оплађе медицинÑких уÑлуг, Ñын или дочь были указаны в качеÑђве налогоплађельщика, оплађившего операцию.

УÑÐ»Ð¾Ð²Ð¸Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²Ñ€Ð°Ñ’Ð° налога за операцию

Чђобы получиђь налоговый вычеђ за операцию в чаÑђной клинике необходимо выполнение Ñледующих уÑловий:

  • Ð¾Ð¿ÐµÑ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ Ð´Ð¾Ð»Ð¶Ð½Ð° быђь проведена в медицинÑких организациÑÑ…, у ИП, имеющих ÑоођвеђÑђвующие лицензии на оÑущеÑђвление медицинÑкой деÑђельноÑђи, выданные в ÑоођвеђÑђвии Ñ Ð·Ð°ÐºÐ¾Ð½Ð¾Ð´Ð°Ñ’ÐµÐ»ÑŒÑђвом РФ;
  • наличие дохода, облагаемого по Ñђавке 13 проценђов в ђом году, в кођором была оплачена операциÑ;
  • не прошел ђак называемый «Ñрок давноÑђи» Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð¼ÐµÑ‰ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð° за операцию;
  • Ð¾Ð¿ÐµÑ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ Ð±Ñ‹Ð»Ð° оплачена за Ñчеђ Ваших ÑредÑђв (не за Ñчеђ ÑредÑђв рабођодађелÑ),
  • Ð’Ñ‹ можеђе предоÑђавиђь в ИФÐС вÑе необходимые докуменђы (какие докуменђы нужны Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²Ñ€Ð°Ñ’Ð° налога за операцию, раÑÑкажем ниже).
Читайте также:  Можно ли получить удостоверение участника боевых действий

Подав в налоговую инÑпекцию докуменђы, Ð’Ñ‹ можеђе оѻормиђь налоговый вычеђ за операцию и вернуђь 13 % ођ ее ÑђоимоÑђи

Как вернуђь деньги за операцию

Ð-аконом предуÑмођрено два ÑпоÑоба возврађа 13 % за плађную операцию. Как получиђь налоговый вычеђ за операцию, решаеђе Ð’Ñ‹ Ñами. Иђак, возврађ денег за операцию возможен:

  • Через налоговую инÑпекцию. Ð’ Ñђом Ñлучае Вам необходимо дождађьÑÑ Ð¾ÐºÐ¾Ð½Ñ‡Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð³Ð¾Ð´Ð°, в кођором была оплачена операциÑ. По окончании года в налоговую инÑпекцию подаеђÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°Ñ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ 3-ÐлФЛ за год оплађы Ð»ÐµÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸ оÑђальные докуменђы Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²Ñ€Ð°Ñ’Ð° налога за операцию. Через некођорое Ð²Ñ€ÐµÐ¼Ñ 13 % будуђ перечиÑлены на Ваш раÑчеђный Ñчеђ.
  • Через рабођодађелÑ. Ðалоговый вычеђ поÑле операции предоÑђавлÑеђÑÑ Ð² ђом же году, когда было оплачено лечение. Ðа рабође из Вашей зарабођной плађы переÑђаюђ удерживађь ÐлФЛ. Эђођ ÑпоÑоб возврађа денег за операцию имееђ Ñвои нюанÑÑ‹ (подробнее).

Когда можно получиђь налоговый вычеђ за операцию

Ðалоговый вычеђ по операции предоÑђавлÑеђÑÑ Ð¿Ð¾ доходам ђого года, в кођором Ð’Ñ‹ ее оплађили. То еÑÑ’ÑŒ еÑли Ð¾Ð¿ÐµÑ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ Ð±Ñ‹Ð»Ð° оплачена в 2020 году, ђо получиђь вычеђ Ð’Ñ‹ можеђе ђолько по доходам 2020 года. Срок предоÑÑ’Ð°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð´Ð¾ÐºÑƒÐ¼ÐµÐ½Ñ’Ð¾Ð² Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа завиÑиђ ођ выбранного Вами ÑпоÑоба, как вернуђь деньги за плађную операцию. Так, при получении вычеђа через рабођодађелÑ, докуменђы нужно уÑпеђь подађь в год оплађы Ð»ÐµÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ (как можно раньше). локуменђы при возврађе денег за операцию через налоговую нужно подавађь по окончании года, в кођором была оплачена Ð¾Ð¿ÐµÑ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ (в ђечение поÑледующих ђрех леђ).

ЕÑли Ð’Ñ‹ покупали медицинÑкие мађериалы Ð´Ð»Ñ Ð¾Ð¿ÐµÑ€Ð°Ñ†Ð¸Ð¸â€¦

Ð’ ђом Ñлучае, еÑли Ð’Ñ‹ приобређали раÑходные мађериалы (Ñндопрођезы, иÑкуÑÑђвенные клапаны, хруÑђалики и Ñ’.д.) Ð´Ð»Ñ Ð¿Ñ€Ð¾Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾Ð¿ÐµÑ€Ð°Ñ†Ð¸Ð¸, ÐºÐ¾Ñ’Ð¾Ñ€Ð°Ñ Ð¾Ñ’Ð½Ð¾ÑиђÑÑ Ðº дорогоÑђоÑщим видам лечениÑ, Ð’Ñ‹ Ñможеђе получиђь вычеђ в размере их ÑђоимоÑђи. При Ñђом вернуђь налог за покупку ђаких мађериалов Ð’Ñ‹ Ñможеђе даже в ђом Ñлучае, еÑли Ñама Ð¾Ð¿ÐµÑ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ Ð¿Ñ€Ð¾Ð¸Ð·Ð²Ð¾Ð´Ð¸Ð»Ð°ÑÑŒ беÑплађно (о налоговом вычеђе за покупку мађериалов можно прочиђађь здеÑÑŒ).

локуменђы Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа за операцию

Ð»Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²Ñ€Ð°Ñ’Ð° налога за операцию через налоговую инÑпекцию подаюђÑÑ Ñледующие докуменђы:

  1. Ð´ÐµÐºÐ»Ð°Ñ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ 3-ÐлФЛ,
  2. заÑвление о возврађе Ñуммы излишне уплаченного налога. С 2020 года налогоплађельщики вправе предÑђавиђь заÑвление о зачеђе (возврађе) Ñуммы излишне уплаченного налога в ÑоÑђаве налоговой декларации,
  3. Ñправка об оплађе медицинÑких уÑлуг,
  4. Ñправка о доходах 2 ÐлФЛ (оригинал),
  5. договор Ñ Ð¼ÐµÐ´Ð¸Ñ†Ð¸Ð½Ñким учреждением Ñ Ð¿Ñ€Ð¸Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñми и допÑоглашениÑми (копиÑ),
  6. Ð»Ð¸Ñ†ÐµÐ½Ð·Ð¸Ñ Ð¼ÐµÐ´Ð¸Ñ†Ð¸Ð½Ñкого учреждениÑ,
  7. чеки или другие докуменђы, подђверждающие оплађу (копиÑ).

ИнÑпекђор можеђ запроÑиђь копию паÑпорђа, ИÐРналогоплађельщика, а ђакже оригиналы докуменђов на налоговый вычеђ за операцию.

Ð-а какие медицинÑкие уÑлуги можно получиђь вычеђ?

Ð’Ñ‹ можеђе получиђь налоговый вычеђ за покупку лекарÑђв, приобређение полиÑа лМС, а ђакже вычеђ за Ñледующие плађные медицинÑкие уÑлуги:

  • лечение зубов,
  • анализы, диагноÑђику, обÑледование,
  • приемы врачей,
  • Ñанађорно-курорђное лечение,
  • роды,
  • ЭКО,
  • другие медицинÑкие уÑлуги.

Получение налогового вычеђа за операцию позволиђ Вам вернуђь 13 % ођ ее ÑђоимоÑђи. Ð-акон предуÑмађриваеђ возможноÑÑ’ÑŒ выбора ÑпоÑоба, как вернуђь деньги за операцию. При Ñђом каждый ÑпоÑоб имееђ Ñвои преимущеÑђва и недоÑђађки. Ð’ любом Ñлучае Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²Ñ€Ð°Ñ’Ð° налога за операцию, докуменђы необходимые при каждом ÑпоÑобе, необходимо Ð²Ð¾Ð²Ñ€ÐµÐ¼Ñ Ð¿Ð¾Ð´Ð°Ñ’ÑŒ в ИФÐС.

Опубликовал:

Раленко Ðнђон Ðндреевич

МоÑква 2020

Источник

Налоговый вычет за операцию

08 января 2021

53Налоговый вычет за операцию

Наталья Юренко

Налоговый консультант

14154

Лечиться в России можно бесплатно, это гарантия государства. Но не всегда нас устраивает качество лечения, атмосфера в городских больницах, врачи. В этом случае многие выбирают частные клиники, тогда за лечение и операции приходится платить из своего кармана. Но есть и хорошая новость. Вы в праве вернуть себе часть уплаченных денег и получить налоговый вычет за операцию. Вы можете каждый год возвращать себе 15 600 руб. и даже больше. Конечно, как и везде, есть свои ограничения и нюансы. Давайте разбираться.

Читайте также:  Можно ли получить военный билет через мфц

Картинка на тему Налоговый вычет за операцию

Можно ли получить налоговый вычет за операцию

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Кто может получить налоговый вычет за платную операцию?

  1. Вы, если сами оплачивали свою операцию.
  2. Вы, если операцию делали вашим несовершеннолетним детям, родителям, супругу(е), а вы ее оплачивали.

ВАЖНО

Вернуть деньги за операцию брата, сестры, тестя, бабушки или другого родственника не получится.

Вы можете вернуть деньги за платную операцию, если вы получаете белую зарплату, с которой ваш работодатель удерживает ндфл или другой доход (например от сдачи квартиры в аренду), с которого вы заплатили НДФЛ.

Какие есть ограничения и кто вернуть деньги за операцию не сможет?

Кому не положен налоговый вычет за операцию?

Деньги за операцию через налоговую получить не смогут:

  • предприниматели, которые работают по специальным налоговым режимам и не перечисляют налог по ставке 13%;
  • женщины в декретном отпуске, если кроме пособия не имеют другого дохода, с которого платят 13%;
  • неработающие пенсионеры, если из дохода у них только пенсия;
  • неработающие граждане, в том числе и те, кто получают пособие по безработице, т.к. с государственных пособий не надо платить НДФЛ;
  • трудоустроенные граждане, которые получают «серую» зарплату;
  • граждане, которые делали операцию в заграничных клиниках.

Какие есть ограничения для получения компенсации за платную операцию?

Для того чтобы вы смогли вернуть налоговый вычет за операцию вам нужно:

  1. Подтвердить свой годовой доход, получить у работодателя справку 2-НДФЛ и собрать пакет документов (полный список документов мы приведем ниже в статье).
  2. Проверить территориальное расположение клиники (она должна находится только в России) и наличие у нее медицинской лицензии (лучше сделать это заранее и потом подавать документы на налоговый вычет).
  3. Проверить, не пропустили ли вы, срок подачи документов на получение налогового вычета за операцию. Он равен трем годам со следующего года, в котором была операция.

Пример

Екатерина делала лазерную коррекцию зрения в Москве, операция была в августе 2017 года. Она работает, и с ее зарплаты компания отчисляет ндфл. Екатерине нужно поторопиться и подать документы на налоговый вычет до конца декабря 2020 года, иначе выйдет «срок давности».

За какие платные операции вы сможете вернуть деньги?

В налоговый вычет за операцию входят все хирургические вмешательства, с которыми может столкнуться человек, в том числе пластические операции, ЭКО, установка кардиостимуляторов, имплантов, операции по устранению пороков развития, кровообращения, пищеварения, злокачественных образований, стоматологические, коррекционные и другие виды операций.

Разница лишь в том, сколько денег вы сможете вернуть. По каждому виду операций есть свой лимит.

Сколько денег можно вернуть по этому налоговому вычету?

Налоговый вычет подразумевает, что вы получите возврат 13 процентов за операцию.

Сумма, которую вы можете получить, прямо зависит от величины вычета и размера вашей официальной зарплаты.

По некоторым операциям, с которых вы можете получить налоговый возврат, ограничена сумма вычета — 120 000 рублей. Это те операции, которые не имеют статуса дорогостоящего лечения. По таким операциям вы сможете получить налоговый возврат в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%), даже если потратили на оплату гораздо больше денег.

Читайте также:  Можно ли в сбербанке получить кредит с плохой кредитной историей

Дорогостоящие операции лимита по сумме вычета не имеют. Потратили 600 000 руб. — получите 78 000 руб. (600 000 *13%). Но при этом вернуть налога больше, чем было удержано из вашей зарплаты, не получится. То есть если ваша официальная зарплата всего 500 000 руб. в год, то налоговый возврат вы получите вы сумме не более 65 000 руб. (500 000 *13%).

Список дорогостоящих операций без ограничения лимита по стоимости вы можете посмотреть в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г.

А также посмотреть, к какому виду относится операция, которую вы оплатили (обычная или дорогостоящая) можно в справке из клиники или больницы, где ее проводили. Запросите такую справку и посмотрите код налогового вычета:

  • 01 — код для обычной операции (лимит на нее 120 000 руб.)
  • 02 — дорогостоящая операция (без лимита суммы)

ВАЖНО! Запрашивайте справку об оплате услуг в любом случае. Она пригодится для расчета вычета, и вы отдадите ее в налоговую как подтверждающий документ.

ПРИМЕР

Сидоров Е. П. потратил на операцию 750 000 руб., в справке указан код 02, то есть на эту операцию лимита по сумме вычета нет, но его официальная зарплата согласно 2-НДФЛ 600 000 руб. Значит, не смотря, на отсутствие лимита по вычету, он сможет вернуть себе не больше тех денег, что заплатил с зарплаты в бюджет — только 78 000 руб (600 000 *13%).

Какие документы подготовить, чтобы вам пришла компенсация за операцию?

О документах, необходимых для оформления налогового вычета за операцию поговорим ниже.

Итак, чтобы получить налоговый вычет, вам нужно:

  • заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • получить справку по форме 2-НДФЛ;
  • написать заявление о получении налогового вычета; собрать платежные документы, подтверждающие оплату операции (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.);
  • получить в клинике или больнице справку об оплате медицинских услуг (о которой мы говорили выше);
  • предоставить инспектору договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где вы делали операцию;
  • запросить в клинике копию лицензии на оказание медицинских услуг;
  • подготовить документы, подтверждающие родство, если вы оплачивали операцию за детей, супруга, родителей (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Обратите внимание

Если вы оплачивали операцию за супруга(у), то не важно на кого будет оформлен договор на лечение и кто конкретно оплачивал по счетам, так как по Гражданскому кодексу все доходы супругов в браке совместно нажитые.

А вот если вы хотите получить налоговый вычет за родителей или детей, то заранее позаботьтесь о том, чтобы документы по оплате и договор был оформлен на вас, как получателя вычета.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за операцию?

Вы можете получить налоговый вычет только 1 раз в год и только в пределах лимита — 120 000 руб. (за исключением дорогостоящих операций).

Но общее количество обращений за вычетом не ограничено. Вы можете оформлять налоговый вычет ежегодно, если вы оплачивали несколько операций и несли соответствующие расходы.

Обратите внимание

Эта сумма вычета — 120 000 руб. общая по всем социальным вычетам (включая оплату операций, лечения, покупки лекарств, обучение, и т.д.)

Чтобы получить возврат в большей сумме, то выгоднее разделять оформление вычета с супругом(гой). Например, вы оплачиваете операцию и получаете налоговый вычет с суммы затрат, а ваш супруг покупает лекарства или полис ДМС и оформляет документы на вычет с этой статьи расходов.

Сохраните эту статью в избранном, чтобы при необходимости вернуться и посмотреть, как получить налоговый вычет или отправьте ссылку на статью тому, кто недавно делал операцию и хочет вернуть часть потраченных денег.

Источник