Можно ли получить налоговый вычет за обучение сестры

Налоговый вычет за обучение брата или сестры — justice pro…

Если Вы помогаете сестре или брату получить образование, оплачивая учебу, то Вы можете вернуть часть потраченных денег

Государство дает возможность людям, оплатившим учебу некоторым родственникам, вернуть часть потраченных денег. Выясним, можно ли оформить налоговый вычет за обучение брата или сестры и что для этого нужно.

Можно ли получить вычет на обучение брата или сестры?

Согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить вычет при оплате очной формы обучения брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Возврат налога положен при оплате обучения сестры/брата в ВУЗе, платных курсах, автошколе и т.д. Кроме вычета за учебу указанных родственников, возврат налога предоставляется также при оплате своего обучения, а также своих детей, опекаемых подопечных. Данный вычет является социальным, как, например, возмещение налога за лечение и лекарства, страхование жизни.

Можно ли получить вычет за обучение двоюродного брата или сестры

Нет, вычет при оплате учебы двоюродных сестер или братьев не возможен. Отметим, что согласно Письму ФНС России от 25.04.2012 № ЕД-4-3/6995@ вычет можно оформить  за обучение братьев или сестер, приходящимся налогоплательщику полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Что нужно, чтобы получить вычет за учебу сестры или брата?

Итак, Вы узнали о возможности оформить возврат НДФЛ за обучение сестры или брата. Чтобы получить вычет необходимо выполнение следующих условий:

  • возраст сестры/брата должен быть до 24 лет,
  • обучение очной формы,
  • именно Вы должны оплатить учебу брата или сестры,
  • у Вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, когда прошла оплата обучения (неработающий пенсионер, женщина в декрете, не имеющие иного дохода, оформить вычет не смогут),
  • не истек срок давности для получения налогового вычета за учебу,
  • в налоговую представлены необходимые документы для вычета.

Налоговый вычет за обучение сестры или брата предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, ИП (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если обучение проводится ИП непосредственно, то в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны содержаться сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.

Сколько можно вернуть, если оформить возврат налога за обучение брата или сестры?

Налоговый вычет за обучение сестры (брата) предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом установленного в законе ограничения (120000 руб. в год). Т.е. вернуть можно 13 % от стоимости обучения, но не более 15600 руб. в год (15600 руб. – это 13 % от 120000 руб.). Отметим, что указанное ограничение установлено для получения налогоплательщиком вычета:

  • за собственное обучение,
  • за обучение брата или сестры,
  • за страхование жизни,
  • при оплате лекарств и не относящихся к дорогостоящему лечению медицинских услуг, оказанных налогоплательщику и/или некоторым его родственникам и членам семьи: родителям, детям или супругу,
  • по другим расходам в соответствии со ст. 219 НК РФ.
Читайте также:  Где можно ли получить полис омс

Кроме того, не получится вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет в том году, когда прошла оплата обучения сестры или брата.

Если Вы помогаете сестре или брату получить образование, оплачивая учебу, то Вы можете вернуть часть потраченных денег

Если Вы помогаете сестре или брату получить образование, оплачивая учебу, то Вы можете вернуть часть потраченных денег

Как получить вычет за обучение брата (сестры)?

Вернуть 13 % за обучение брата или сестры можно двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию по месту прописки. По окончании года, в котором была оплачена учеба сестры или брата, в налоговую инспекцию подаются необходимые документы. Документы можно подать лично при посещении ИФНС, МФЦ, выслать по почте или через личный кабинет налогоплательщика. После их подачи начинается камеральная проверка, и через некоторое время деньги должны быть перечислены на расчетный счет.
  • Через работодателя. Вычет оформляется в том же году, в котором прошла оплата обучения. Сначала придется подтвердить право на вычет в налоговой инспекции, после чего необходимо обратиться к работодателю для возмещения стоимости обучения брата/сестры.

Налоговый вычет за обучение брата (сестры): документы

Если Вы решили оформить вычет за обучение сестры через налоговую инспекцию, то Вам необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения брата или сестры (необходимо заполнить ту форму налоговой декларации 3-НДФЛ, которая действовала в год оплаты учебы),
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг брату или сестре (в качестве плательщика в данном договоре должны быть указаны брат/сестра, оплачивающие обучение и собирающиеся получить вычет). В случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего это (дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения),
  • Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг),
  • Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (копия собственного свидетельства о рождении, копия свидетельства о рождении брата/сестры),
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога. С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Читайте также:  Можно ли получить справку от нарколога по месту прописки

Может также понадобиться копия паспорта, ИНН. Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Через некоторое время после подачи документов в налоговую инспекцию деньги будут перечислены на указанный в заявлении расчетный счет.

Во избежание проблем при оформлении вычета в договоре на обучение сестры или брата должно быть указано, что оплату за обучение вносит налогоплательщик – тот, кто собирается оформить возврат за обучение.

Из статьи Вы узнали, как оформить налоговый вычет за обучение брата или сестры и вернуть 13 % от стоимости образования. Вам необходимо собрать документы по перечню и подтвердить свое право на вычет.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник

Как получить вычет и вернуть НДФЛ за обучение брата или сестры?

Моя сестра учится в платном вузе за 80 000 Р в год. Еще 50 000 Р планируем заплатить за ее обучение в автошколе. Формально деньги дают родители, платим наличными. Мама официально получает пенсию и подрабатывает как самозанятая, отец — предприниматель на упрощенке. НДФЛ с зарплаты плачу только я. Можем ли я или родители вернуть налог за обучение сестры в вузе? А сама сестра?

Как все оформить?

Юля

Юля, вы можете получить вычет за обучение сестры и при указанной стоимости вернуть 15 600 Р за год.

Условия для вычета за обучение братьев и сестер

Социальный налоговый вычет можно получить при оплате своего обучения независимо от возраста. Например, даже если вы решите учиться в автошколе в 30 лет или получать второе высшее в 37. Учиться можно хоть очно, хоть заочно. Главное, чтобы у образовательного учреждения — вуза и автошколы — была лицензия.

Также этот вычет можно использовать при оплате обучения братьев или сестер — хотя бы с одним общим родителем. В этом случае требования строже:

  1. На момент оплаты брат или сестра должны быть младше 24 лет. То есть им может быть 23, но еще не должно исполниться 24 года.
  2. Обучение проходит по очной форме. Очно-заочная не подойдет, а вот дистанционное обучение считается.

Какую сумму можно вернуть

При оплате обучения брата или сестры максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 000 Р в год. В этот лимит входят и другие виды социальных вычетов — в сумме расходов, которые вы можете понести на свое лечение, обучение, ДМС или страхование. Но не учитывается дорогостоящее лечение и обучение детей.

Получается, что при оплате обучения сестры вы можете вернуть 13% от расходов за год, но не больше 15 600 Р. В том году, когда оплачен год учебы в вузе и автошкола, расходы составят 130 000 Р — это больше лимита, поэтому к возврату положено 15 600 Р. Если в том же году вы оплатите еще и свое лечение, использовать эти расходы для возврата дополнительных сумм налога уже нельзя.

В следующем году при такой же стоимости обучения вы вернете 13% от 80 000 Р — 10 400 Р.

Но в любом случае вернуть можно не больше той суммы НДФЛ, что вы фактически заплатили в бюджет. Если у вас есть право только на социальный вычет, проблем нет: забрать максимум можно при зарплате больше 10 000 Р. Но если есть еще имущественный, сначала используйте те вычеты, по которым не переносится остаток, то есть за учебу. И только потом — за покупку квартиры.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Как оформить документы на вычет за сестру или брата

В идеальном мире налоговых вычетов договор на обучение и платежные документы нужно оформлять на того, кто хочет получить вычет и вернуть налог. Хорошо бы заключить договор именно с вами и указать в нем, что учиться будет сестра, а платить — вы.

Читайте также:  Квартира по наследству можно ли получить налоговый вычет

Если договор уже заключен на имя сестры, шанс получить вычет все-таки есть. Главное — платежные документы. Так как вы платили наличными, понадобится чек или квитанция. Такие документы вполне подтвердят ваши расходы.

Вот полный список документов:

  1. Копия договора на обучение.
  2. Копии лицензий вуза и автошколы, если номера не указаны в договоре.
  3. Копия документа, который подтверждает очную форму обучения. Обычно это справка из вуза. Если форма обучения указана в договоре, дополнительно ничего не нужно.
  4. Копии платежных документов.
  5. Копии документов, подтверждающих родство, — ваших с сестрой свидетельств о рождении. Это будет и подтверждением возраста.
  6. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В следующем году ее можно будет скачать из личного кабинета.

Как получить вычет и вернуть НДФЛ

Вычет за обучение сестры можно получить двумя способами.

По декларации в следующем году. Если вы заплатили за учебу сестры в вузе в 2020 году, декларацию можно подать в 2021. Проще всего заполнить ее в личном кабинете налогоплательщика. Копии документов прикрепите прямо там. Крайний срок для оформления возврата налога за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Налоговая инспекция будет около трех месяцев проверять документы, а потом в течение месяца вернет налог. Если подать декларацию в январе, деньги реально получить в апреле-мае.

Через работодателя в текущем году. Так проще и быстрее, но в конце года может быть не очень удобно. Оформите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Декларация не нужна, а документ выдадут в течение месяца. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Если зарплата больше 60 000 Р, за два месяца реально вернуть весь налог. Если меньше, скорее всего, часть НДФЛ придется забирать по декларации. Например, при зарплате 40 000 Р НДФЛ составит 5200 Р. Если получить уведомление в октябре, налог перестанут удерживать с ноября. До конца года можно забрать не больше 10 400 Р. Оставшуюся сумму вычета нужно заявить в декларации в 2021 году.

Могут ли родители получить вычеты, если не платят НДФЛ

Родители могут получать вычеты за обучение детей, но у них лимит составляет 50 000 Р в год на одного ребенка. При этом родители должны быть плательщиками НДФЛ, иначе им нечего возвращать из бюджета.

Ваши родители НДФЛ не платят. С пенсии мамы его не удерживают, отец платит другой налог, вернуть который нельзя. Но бывают ситуации, когда даже самозанятые, ИП или пенсионеры могут использовать вычеты:

  • Как ИП получать вычеты по НДФЛ
  • Как самозанятому получать вычет за учебу и лечение
  • Когда можно получать вычеты без дохода

Может ли сама сестра вернуть налог за свое обучение

Сама сестра сможет использовать вычет и вернуть налог, если будет получать доход, облагаемый НДФЛ. У нее будет свой личный лимит вычета, и понадобится меньше документов. Но договор и платежки должны быть на ее имя. Это нужно учитывать при очередной оплате.

Вы сможете распределять сумму оплаты между собой. Например, если подработка будет приносить сестре 5000 Р в месяц, за год она сможет использовать только часть положенного вычета и вернет НДФЛ с 60 000 Р, а не с 80 000 Р, которые заплатит за учебу.

Оставшуюся часть сможете использовать вы — просто правильно оформляйте документы.

Тот факт, что деньги для оплаты дают родители, формально значения не имеет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник