Можно ли получить налоговый вычет за обучение и покупку жилья
Содержание статьи
Как вернуть налог за обучение и покупку квартиры одновременно
- Содержимое:
- Можно ли получить два вычета одновременно
- Возврат осуществляется одной суммой
- Перенос остатков на следующий год при имущественном вычете
- Сначала возврат соц. вычета, потом имущественный
- Как вернуть вычет за учебу и за квартиру
- Какие документы нужны для возврата 13 %
- Как заполнить 3-НДФЛ
Выполнение представленной далее пошаговой инструкции упростит получение налогового вычета за обучение и за покупку квартиры в {banner_year} году. Подробное описание этапов поможет подготовить документы, сделать расчеты, правильно оформить одновременный возврат НДФЛ.
Можно ли получить два вычета одновременно
Возможность использования возмещения подоходного налога за обучение и покупку квартиры одновременно предусмотрена действующим законодательством. Суть действий:
- на первом этапе налогоплательщик оплачивает в казну 13 процентов от заработной платы или другого дохода;
- с целью стимулирования строительства, решения других задач правительство возвращает часть этих средств;
- о намерении получить компенсацию сообщают при подаче декларации (форма 3-НДФЛ).
Льготы по собственному обучению предоставляются в рамках социальных выплат:
«в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период» (ст. 219, п. 2 НК РФ).
Не имеет значения форма обучения. Возврат выполняют в год подачи декларации.
На ребенка по отдельному расчету предусмотрена компенсация до 50 тыс. р. В этом случае допустимо предоставить затраты только на очное обучение.
Претендовать на эту часть вправе:
- родители;
- попечители;
- опекуны.
Приобретая недвижимость на территории РФ, можно получить два вычета (максимальный размер):
- 2 млн руб. – из стоимости покупки вместе с дополнительными расходами;
- 3 млн руб. – проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.
Новый собственник квартиры (заявитель) должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Подразумевается обязательное пребывание в стране от 183 дней и более за отчетный период. Иностранцы также могут быт включены в данную категорию льготников.
Возврат осуществляется одной суммой
Приведенные выше цифры – максимальные значения вычета. Для расчета берут соответствующую базу налогообложения. Если на обучение затрачено 119 000, заявитель получит полную компенсацию, так как лимит на год – 120 тыс. руб. Но для совокупного возврата НДФЛ необходимо наличие в госбюджете перечисленных ранее средств.
Засчитывают налоги на доходы, поступившие в казну за три предыдущих года.
№ | Расходы, руб. | Суммарные поступления в бюджет, руб. | Компенсация, руб. | |
Обучение | Жилье (покупка / % по кредиту) | |||
1 | 28 500 | 1 650 800 | 250 900 | (28 500 * 0,13) + (1 650 800 * 0,13) = 218 309 |
2 | 115 600 | 1 980 200 / 300 000 | 312 200 | (115 600 * 0,13) + (1 980 200 * 0,13) + (300 000 * 0,13) = 311 354 |
После согласования с ФНС возврат перечисляют на расчетный счет заявителя в банке, либо делают взаимозачет с будущими налоговыми платежами.
Альтернативный вариант – получение компенсации через бухгалтерию предприятия работодателя.
Перенос остатков на следующий год при имущественном вычете
Если суммировать максимальные выплаты по всем позициям получится 665 600 руб. При получении компенсации по месту трудоустройства заработной платы может быть недостаточно для зачета.
Ситуация усугубляется при подаче декларации в конце апреля. На ответ налоговой инспекции установлен норматив – до 3 месяцев с учетом камеральной проверки. Таким образом для начисления регулярных выплат остается только период август-декабрь, что соответствует начислениям 133 120 р./ мес. = 665 600 / 5. В подобной ситуации разрешено переносить остаток на следующие годы.
Пример с начислением вычета за учебу:
- по справке работодателя (форма 2-НДФЛ) с заработной платы заявителя в 2018 г. удержан 13% налог в сумме 14 800 р.;
- в декларации за отчетный период указана сумма, перечисленная за обучение в платном ВУЗе – 140 800 р.;
- в соответствии с законодательным нормативом наибольший возврат составит 15 600 р. = 120 000 * 0,13;
- вернуть можно не более 14 800 р., остаток 800 р. нельзя перенести на следующий год.
Сначала возврат соц. вычета, потом имущественный
Отмеченные выше особенности объясняют стандартный порядок действий ответственных сотрудников налоговой инспекции.
При подаче заявления на совместный возврат сначала компенсируют меньшую сумму – социальные вычеты. Имущественные переносят без потерь на будущий период.
Как вернуть вычет за учебу и за квартиру
До подготовки документов для вычета за учебу (собственную) проверяют следующие позиции:
- за отчетный год в бюджет перечислен достаточный подоходный налог;
- вернуть можно не более 15,6 тыс. руб.;
- кроме обучения в эту сумму можно включить пожертвования, иные возмещения социальной категории.
Для получения компенсации за ребенка (6,5 тыс. р. максимум), его возраст не должен превышать 24 года. Другие ограничения:
- очное обучение (от детского сада до ВУЗа включительно);
- договор оформлен на заявителя (супруга);
- сделанные оплаты подтверждены документально.
Увеличить возможности по имущественному вычету можно с помощью учета дополнительных перечислений. К зачету пригодны подоходные налоги по ставке 13%, перечисленные в бюджет от следующих поступлений:
- работа по совместительству;
- выполненные услуги;
- продажа транспортного средства, иного ценного имущества;
- арендная плата;
- проценты по депозитам.
Если необходимо, в расходную часть декларации кроме цены приобретения квартиры по ДКП добавляют стоимость:
- услуг проектировщиков и сметчиков;
- выполненной отделки, ремонтных работ;
- расходных материалов.
Какие документы нужны для возврата 13 %
Список корректируют с учетом реальной ситуации:
- заявление с указанием банковского счета для перечисления либо с просьбой о выплате компенсации через работодателя;
- гражданский паспорт (военный билет, другой идентификационный документ);
- справка 2-НДФЛ, другие подтверждения полученных доходов и уплаченных налогов;
- договор с ВУЗом (другим учебным заведением), копию лицензии;
- свидетельства о браке и рождении ребенка;
- ДКП квартиры;
- декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
- кассовые чеки, иные свидетельства выполненных целевых платежей.
Как заполнить 3-НДФЛ
Пример заполнения декларации (покупка квартиры без кредита) представлен ниже. Аналогичным образом указывают расходы по выплаченным процентам и обучению.
На сайте ФМС в личном кабинете можно воспользоваться специализированной программой для составления отчетов.
Образец 3-НДФЛ
Источник
Можно ли оформить социальный и имущественный налоговые вычет одновременно?
08 января 2021
56Социальный и имущественный вычет одновременно
Алина Сокол
Налоговый консультант
21231
В данной статье мы расскажем, возможно ли получить имущественный и социальный вычет одновременно. При каких условиях такое возможно и каким образом это оформляется.
.png "Картинка к статье Социальный и имущественный вычет одновременно")
Статьи
Бывает так, что в один год у нас есть расходы и на обучение, и на лечение, а в довершение еще и квартиру купили. И встает вопрос – можно ли оформить налоговые вычеты одновременно?
Какие налоговые вычеты можно получать одновременно
Прежде всего следует сказать, что право на налоговый вычет есть только у резидентов РФ, имеющих доход, с которых уплачивается 13% НДФЛ (кроме дивидендов). Таким доходом считается официальная заработная плата, доход от сдачи квартиры в аренду, продажа имущества.
То есть вы можете нигде не работать, но одновременно с этим сдавать квартиру. Или работать неофициально, но продать имущество и заплатить налог — это все будет считаться.
Таким образом, если вы платите налоги, то вы можете их вернуть с помощью налоговых вычетов. Но вы не можете вернуть больше той суммы, которую заплатили в качестве НДФЛ.
То есть если в год вы заплатили 150 000 руб. в качестве НДФЛ, то вернуть больше, чем эти 150 тыс. вы не сможете.
Оформить одновременно вы можете любые возвраты НДФЛ, НК РФ не ставит каких-то ограничений на этот счет.
Что входит в имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет положен налогоплательщикам при строительстве/покупке жилья или участка под него. То есть сделки с имуществом. Это отличная возможность компенсировать часть расходов с помощью ранее уплаченных налогов или уменьшения налогооблагаемой базы.
Если вы покупаете квартиру или долю в ней – можно вернуть НДФЛ.
Если приобретаете земельный участок и построили на нем жилой дом, можно одновременно заявить к налоговому вычету и расходы на покупку земли, и на постройку.
Что входит в социальный налоговый вычет
Оплата обучения, лечения, взносы на добровольное страхование, НПО и т.п. Полный перечень можно посмотреть в НК РФ.
Вы можете одновременно заявить на социальный налоговый вычет и по обучению, и по лечению, но они считаются в совокупности, то есть суммарно (за исключением дорогостоящего лечения и обучения ребенка, но об этом мы скажем чуть позже).
Какие суммы можно вернуть
Напомним, что главное, о чем стоить помнить – вы не можете получить возврат НДФЛ больше, чем уплатили в год налогов. То есть заявить на несколько видов налоговых вычетов одновременно вы имеете право, но максимально вернете только ту сумму, которую уплатили в качестве НДФЛ.
Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 260 000 руб. при покупке жилья на свои средства и до 390 000 руб. за фактически уплаченные проценты по ипотеке.
Пример:
Иванов купил в ипотеку квартиру за 5.3 млн руб. Процентов он уже заплатил 326 000 руб. Он может вернуть 260 тыс. по основному налоговому вычету и одновременно с этим подать на возврат по процентам ипотеки – 42 380₽ (326 000 *13%).
Социальный налоговый вычет ограничен суммой в 120 000 руб. То есть к возврату одновременно по всем видам социального вычета можно максимально вернуть только 15 600 руб.
Пример:
Петров потратил на свое обучение 80 000 руб., и одновременно заплатил за лечение отца 90 000 руб. К вычету он может заявить только 120 тыс. руб. и вернуть 15 600 руб., несмотря на то, что потратил больше.
Что касается социальных возвратов, то тут есть особые нюансы. Например, дорогостоящее лечение.
Это лечение с кодом «02» (указывается в справке об оплате). Оно не входит в ограничение 120 000 руб., а считается, исходя из фактических расходов. То есть потратили 200 000 руб. и в справке стоит код «02» — можно получить 13% от всей этой суммы – 26 000 руб. На налоговый вычет и за обычное, и за дорогостоящее лечение можно заявлять одновременно.
Расходы на благотворительность также считаются иначе – основное условие – чтобы сумма к вычету составляла не более 25% от дохода налогоплательщика в год (в исключительных случаях — 30%).
И оплата за обучение ребенка аналогично имеет свои ограничения – максимальный возврат составляет 6 500 руб. за каждого ребенка, и считается не одновременно с остальными социальными налоговыми вычетами, а отдельно.
То есть вы можете вернуть до 15 600 руб., например, за свое обучение, и одновременно подать на возврат налога за обучение ребенка в размере до 6 500 руб.
Имущественный и социальный вычеты одновременно
Важно понимать, что при подаче через налоговую инспекцию сначала должны быть учтены социальные вычеты, так как их нельзя перенести на будущие периоды. И только потом следует оформлять имущественный вычет, так как остаток имущественного вычета можно переносить на следующие периоды.
А если вы уже получаете имущественный вычет у работодателя и одновременно с этим у вас появились расходы на лечение, обучение — по которым можно воспользоваться социальным вычетом, то сразу подавайте заявление работодателю о приостановлении предоставления имущественного вычета. И в конце года вам нужно будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Так как если ко всей сумме Вашей заработной платы будет применен имущественный вычет, то социальный попросту может пропасть, т. к. перенести его полностью или частично на будущие налоговые периоды невозможно.
Следует заранее планировать получение вычетов через работодателя и налоговую инспекцию. И если у Вас планируются расходы, по которым можно воспользоваться социальным вычетом, то получать возврат имущественного через работодателя не всегда удобно.
Как готовить документы, если вычеты оформляются одновременно
Если вы хотите оформить налоговые вычеты одновременно, то вам понадобятся соответствующие документы для каждого. И если вы хотите оформить возврат одновременно за несколько налоговых периодов (не более, чем за предыдущие три года), то вам нужно будет заполнять 3-НДФЛ за каждый налоговый период по той форме, которая была в том году.
Теперь вы знаете, какие существуют тонкости при оформлении нескольких налоговых вычетов одновременно. Помните, что всегда нужно учитывать сроки предоставления вычетов.
Источник
Налоговый вычет: как его получить и какие нововведения нас ждут в 2021-м
В кризис многие остались без заработка и были вынуждены долгое время находиться на самоизоляции. Но даже в таких ситуациях можно найти новые возможности. Например, вернуть свои заработанные деньги. Эксперт по налоговому вычету рассказала, как это сделать. В статье описаны все виды вычетов и изменения, которые произойдут в 2021 году.
Екатерина Осина, специалист по налоговому вычету
Если вы последние три года работали официально, то можете вернуть весь свой уплаченный НДФЛ или его часть.
В нашей стране каждый человек, который платит налог на доходы физических лиц, может вернуть до 700 000 рублей с помощью налоговых вычетов.
Требования:
- Вы должны получать официальный доход, который облагается налогом по ставке 13 % и платится в бюджет.
- Вы являетесь налоговым резидентом РФ (то есть фактически проживаете на территории России не менее 183 дней в году).
Все вычеты по НДФЛ делятся на:
- Стандартные (каждому родителю на каждого ребенка до достижения им 18 лет и до 24 в случае обучения по очной форме).
- Имущественные (один раз в жизни можно вернуть вычет при покупке квартиры, дома, участка, даже с ипотекой).
- Социальные (на лечение себя, супруга/-и, детей, родителей; на обучение себя, ребенка, брата, сестры; за добровольное страхование жизни себя, своего супруга/-и, детей, родителей; за накопительную часть вашей пенсии, направленной в негосударственный пенсионный фонд; за пожертвования благотворительным организациям).
- Профессиональные (физлица, работающие по договорам гражданско-правового характера, ИП, нотариусы и получающие авторские вознаграждения).
- Инвестиционные (тип А: вычет 13 % на взносы в течение года; тип В: вычет 13 % на доход в течение трех лет).
Одни вычеты можно получить только через налоговую инспекцию, другие может предоставить работодатель.
Сколько?
1. На детей возможно вернуть от 182 до 40 000 рублей и даже больше. Все зависит от заработной платы и количества детей. Выплата возвращается в размере 13 % от вычета за каждый месяц нарастающим итогом, не превышающим доход в 350 000 рублей. Например, если человек получает 30 000 рублей, то каждый последующий месяц его зарплата складывается. Таким образом, в декабре будет считаться, что он получил за год 360 000 рублей. А значит, можно будет подать на вычет только за 11 предыдущих месяцев.
1400 рублей — на первого ребенка, 1400 рублей — на второго ребенка, 3000 рублей — на третьего и последующего детей, 6000 рублей — для опекунов, попечителей, приемных родителей ребенка-инвалида, 12 000 рублей — для родителей, супруга/-и родителей и усыновителя ребенка-инвалида.
Данный вычет могут получить одновременно четыре человека: родные родители и их супруги. Для этого супругам родных родителей совершенно не обязательно усыновлять ребенка или являться его опекуном.
2. До 260 000 рублей (максимально с двух миллионов) можно вернуть с покупки квартиры, дома, дачи, комнаты и долей в них. Неважно, на кого оформлено жилье: вернуть вычет могут оба супруга, то есть 520 000 рублей, если жилье было приобретено после 2014 года.
3. До 390 000 рублей имеете право вернуть с уплаченных процентов по ипотеке с максимально возможной суммы в три миллиона рублей. Это если жилье вы приобрели после 2014 года. И нет лимита по возврату с уплаченных процентов, если жилье было приобретено до 2014 года.
4. Сумма всех социальных вычетов за год не должна превышать 120 000 рублей, то есть вернуть можно 15 600 рублей в год, не считая дорогостоящего лечения (там лимита нет) и вычета за образование детей.
Возможно вернуть деньги за все платные манипуляции: прием врача, анализы, платные роды, стоматологию, операции, в том числе пластические, и даже если просто покупали лекарства. А также за обучение в вузе, онлайн-курсы, курсы вождения, кружки, репетиторов, школы искусств и другое.
Для того чтобы вернуть вычеты, необходимо:
- Собрать все нужные документы. Сейчас это возможно сделать сидя дома, и никуда не придется ходить. С тем, какие документы нужны в каждом конкретном случае, можно ознакомиться в Налоговом кодексе, часть 2, статьи с 216-й по 222-ю.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ со всеми видами вычетов, которые у вас были в определенном году.
- Подать декларацию с документами через личный кабинет налогоплательщика.
- Подождать три месяца камеральной проверки — и в течение одного месяца деньги вам будут перечислены на банковскую карту, указанную вами в заявлении на возврат.
Самое главное, что даже не придется встречаться лично с налоговым инспектором: все делается дистанционно.
Если не знаете тонкостей и нюансов заполнения деклараций, то можно оформить услугу оформления налогового вычета от Газпромбанка.
Нововведения по налоговым вычетам в 2021 году
Какие же нововведения нас ожидают в 2021 году в части налоговых вычетов?
- Людям станет более выгодно продавать квартиры, приобретенные по ДДУ (новостройки), так как они будут освобождены от уплаты налога от продажи недвижимого имущества. Минимальный предельный срок владения таким жилым помещением будет исчисляться с даты полной оплаты стоимости такого жилья. На данный момент налогоплательщики освобождаются от НДФЛ в размере 13 % при продаже жилья, если владели им в течение минимального срока, который исчисляется с даты оформления в собственность, что сейчас составляет пять лет. Поэтому данное нововведение станет огромной выгодой для владельцев новостроек.
- Также нам вернули возможность не платить налог при продаже недвижимости, которая находится в собственности три года (было пять лет), с оговоркой, что в собственности нет иного жилья. При продаже такой недвижимости не будет не только налога, но и декларации тоже. И даже если до продажи такого жилья было приобретено за 90 дней новое (второе), то оно не считается, и вы попадаете в условия «три года».
- Кроме того, с 2021 года вводится новый вычет — «Оздоровительный», который входит в состав социальных вычетов. Можно будет вернуть НДФЛ за занятия фитнесом.
- ФНС, вслед за Минфином, разрешила вычет с дачной земли, когда сначала купили участок, а потом построили на нем дом. Нужно только получить право собственности на новое жилье (письмо от 15.09.2020 № БС-4-11/14930).
- ФНС России готова сократить сроки получения налоговых вычетов с четырех до полутора месяцев. Автоматизированный способ предоставления вычетов без дополнительных документов от заявителя уже апробирован. Новая технология тестируется и при предоставлении социальных налоговых вычетов.
- Для медработников предлагают ввести новый соцвычет по НДФЛ на страхование. Проектом предусматривается возможность получения вычета в отношении договоров добровольного медицинского страхования здоровья и договоров добровольного страхования жизни (независимо от сроков) при заключении таких договоров медицинскими работниками — врачами, медсестрами, санитарками и так далее. Для обычных граждан срок, на который должен быть заключен договор ДСЖ, составляет пять лет.
- Станет возможным получить вычет на лекарства без рецепта при условии, что помощь была оказана в стационаре. Для возврата понадобятся выписка из медкарты и платежные документы на приобретение лекарства.
- Также грядут изменения по вычетам за медицинские услуги. Правительство РФ вводит новый перечень медуслуг, который будет действовать с 01.01.21 года. В нем дополнены дорогостоящие виды лечения, а это значит, что можно будет получить вычет с полной суммы расходов в отношении более широкого перечня услуг, а не ограниченных суммой в 120 000 рублей.
- На рассмотрении находится законопроект по упразднению ограничения возраста детей и подопечных, за которых можно получить вычет по оплате медуслуг и покупке медикаментов. Сейчас вычет предоставляется на детей в возрасте до 18 лет.
Важные моменты и нюансы налоговых вычетов
Все виды вычетов необходимо заявлять в декларации за один год, в котором были понесены расходы.
Часто люди стремятся вернуть имущественный вычет, а про другие совершенно забывают, возвращая тем самым меньше. Имущественный вычет переносится на последующие годы, а другие сгорают, поэтому важно этот момент не упустить и вернуть больше.
Еще с 2021 года изменения вносятся в декларацию 3-НДФЛ. Это означает, что теперь в нее будет включено заявление на возврат вычета с указанием реквизитов. Раньше на каждую декларацию нужно было заполнять отдельное заявление. Сейчас оно будет входить в состав декларации, а не заполняться отдельно. Таким образом, заявления не будут теряться и поступление вычетов не будет задерживаться, как иногда бывало раньше.
Чтобы заявить вычет по медуслугам, чеки не нужны.
Хочу вас успокоить: в налоговую просто нужно предоставить справку об оплате медуслуг для налоговых органов, которую выдают в том медучреждении, в котором проходили медицинские манипуляции или лечение. Чеки необходимы для возврата налоговых вычетов за покупку лекарств.
Родитель за обучение одного своего ребенка может вернуть деньги раз в год максимально с 50 000 рублей, то есть 6500 рублей; за двоих, соответственно, 13 000 рублей.
Но если вычет будет возвращать старший работающий ребенок за младшего, то вернуть можно до 15 600 рублей с максимально возможной суммы в 120 000 рублей. Если в семье три ребенка и старший официально трудоустроен, выгодно будет, чтобы он оплатил учебу за среднего ребенка, а родители — за младшего, тогда в сумме можно будет вернуть 22 100 рублей (старшему — 15 600 и родителям за младшего — 6500).
Если ребенок работает и сам заплатит за свою учебу — вернет 15 600 рублей. Если за него заплатят родители — смогут получить обратно только 6500 рублей.
Если оплатить образование ребенка может только бабушка или дедушка, лучше отдать деньги родителям или старшему внуку, который работает официально, чтоб оплату провели они, так как заявлять на учебу внуков нельзя. Поэтому прежде чем оплачивать учебу, заранее продумайте, кто будет заявлять вычет.
Для пенсионеров, которые приобрели жилье, есть особые условия для получения имущественного вычета:
— В стандартных условиях можно вернуть НДФЛ только за три последних года. Но пенсионеры могут получить вычет за последние четыре года. То есть в 2020 году можно подать декларации и получить вычет сразу за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Главное, чтобы за эти годы у пенсионера был доход по ставке НДФЛ 13 %.
— В течение четырех последних лет пенсионер может заявить вычет и за годы до оформления жилья.
Если вы не пенсионер, то после 31 декабря 2020 года вычеты за 2017 год подать будет уже нельзя, поэтому нужно поспешить.
Внимательно изучите материалы и поторопитесь вернуть деньги с уплаченных налогов. Если у вас есть подтвержденная запись на Госуслугах, вы можете посмотреть свои справки о доходах и увидеть, получаете ли вы какой-то вид вычета на работе или нет.
Источник