Можно ли получить налоговый вычет за обучение и лечение

Как вернуть деньги за обучение, лечение? Нюансы всех социальных налоговых вычетов

Как вы все уже знаете — с помощью налоговых вычетов мы можем вернуть свой уплаченный налог на доход (НДФЛ) .

О том, что такое налоговый вычет и какие они вообще бывают, вы можете прочитать в этой моей статье.

Здесь же я расскажу вам о самом популярном налоговом вычете — социальный налоговый вычет.

Он положен всем, кто платил подоходный налог (НДФЛ) и позволяет вернуть 13% от суммы вычета обратно.

Обратиться за социальным вычетом можно только в следующих случаях:

1. Вы осуществили благотворительность

В этом случае вы имеете право на стандартный налоговый вычет в размере всей суммы вашей благотворительности, но не более 25% от вашего годового дохода.

Что это значит?

Пример 1: Анна получила за год доходы в общей сумме — 400 000 рублей.

Максимальный вычет она может получить за благотворительность в размере 25% от 400 000 рублей = 100 000 рублей.

Но в этом году она также пожертвовала деньги в общей сумме 100 000 рублей, это значит, что она может получить вычет на всю сумму пожертвования.

В итоге она вернет себе 13% от 100 000 рублей = 13 000 рублей.

Пример 2: При том же годовом доходе в 400 000 рублей, Анна пожертвовала благотворительной организации — 200 000 рублей.

В этом случае, она уже не сможет вернуть налог со всей суммы пожертвования, так как максимально возможный вычет для нее равен 100 000 рублей.

То есть здесь она также получит 13 000 рублей, хотя ее расходы были больше.

Данный вычет полагается только в том случае, если пожертвования были осуществлены в пользу следующих организаций (ст. 219 НК РФ):

1. благотворительные организации;
2. социально-ориентированные некоммерческие организациии;
3. некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта, образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
4. религиозные организации;
5. некоммерческие организации, в случае перечисления им денег на формирование или пополнение целевого капитала

Пожертвования, сделанные в адрес другого физического лица не дают права налогового вычета.

2. Вы оплатили обучение

Право на социальный вычет у вас имеется если:

1. Вы оплатили свое собственное обучение не зависимо от формы обучения;
2. Вы оплатили очное обучение своих детей, усыновленных детей, подопечных, братьев, сестер до 24 лет.

Вычет за обучение жены, мужа или родителей — не предоставляется.

Вычет предоставляется только в случае оплаты обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

При этом, если вы оплатили за обучение:

1. В образовательной организации, то у неё должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности;
2. В образовательной иностранной организации, то у неё должен быть документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
3. У ИП, у которого в штате есть наемные работники образования, то у данного ИП также должна быть образовательная лицензия;
4. У ИП, который непосредственно сам обучает, без наёмных работников, то лицензия не нужна, достаточно записи в ЕГРИП о том, что он осуществляет услугу образования.

Важно:

Есть лимит на получение вычета за расходы на образование детей, подопечных, сестёр и братьев.

Вычет предоставляется до 50 000 рублей на одного ребёнка в общей сумме на обоих родителей.

3 Вы оплатили медицинские услуги (лечение и т.п.), приобрели полис ДМС или купили какие-либо лекарственные препараты

Получить данный социальный вычет можно, если ваши расходы были:

на самого себя, супруга, родителей, детей и подопечных.

Медицинские услуги

Данный вычет предоставляется на медицинские услуги, которые есть в определённом перечне:

Посмотреть его можно по данной ссылке.

Данный вычет делится на два вида:

1. обычные медицинские услуги;
2. дорогостоящее лечение.

В случае дорогостоящего лечения отсутствуют все лимиты на его получение. То есть он даётся на всю сумму расходов, но, конечно же, не больше суммы вашего уплаченного НДФЛ за год.

Обычное же лечение входит в общий лимит всех социальных вычетов, о нем ниже.

Определить вид оказанных вам услуг можно по специальному коду, который пишется на справке о стоимости услуги. Данную справку вы должны получить у медицинской организации, в которой оплатили лечение.

01 — обычный вид лечения;

02 — дорогостоящий вид лечения.

А также, для получения вычета, организация в которой вы оплатили услуги, должна имеет лицензию на осуществление медицинских услуг.

Я, например, всегда получаю вычет за лечение зубов. Сумма выходит небольшая, но я рада и рублю, возвращённому в мой карман 🙂

Полис добровольного медицинского страхования

Здесь всё проще, для получения вычета нужно:

1. чтобы у страховой организации, продавшей вам полис, была соответствующая лицензия;
2. в вашем договоре со страховой компанией указано, что по нему будут оплачиваться только медицинские услуги;
3. клиника, которая будет оказывать вам медицинские услуги имеет российскую лицензию.

Покупка медикаментов

С 2019 года вычет предоставляется на покупку любых лекарственных препаратов (даже зеленку).

Раньше вычет давали только на лекарства, входящие в определённый список.

Условия для получения вычета:

• Лекарства выписал вам лечащий врач на рецепте особой формы — 107-1/у;
• Рецепт выписывается в двух экземплярах — для аптеки и для налоговой;
• На рецепте для налоговой должно быть написано «для налоговых органов РФ, ИНН пациента».
• Рецепт заверен подписью врача, личной печатью и печатью больницы.
• У вас есть кассовый и товарный чеки с аптеки.

Данный вычет ещё не столь распространён и часто бывает, что врачи отказываются выдавать пациенту рецепт на особом бланке. На самом же деле, врач не вправе вам отказать. В данном случае, вы должны обратиться с жалобой к главному врачу либо в министерство здравоохранения.

4 Делали взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни

Вычет предоставляется если вы делаете взносы на себя, на супругу, родителей, детей или подопечных.

В случае с добровольным страхованием жизни имеется условие — договор должен быть заключён на срок более 5 лет.

5 Делали дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии

В данном случае для получения социального вычета, можно делать взносы только на себя самого.

6 Прошли независимую оценку своей квалификации

Данный вычет также можно получить только за себя.

Социальные вычеты: лимит

За год можно применить общую сумму социальных вычетов не более чем на 120 000 рублей. То есть максимальная сумма вашего НДФЛ возможная к возврату при применении социальных вычетов — 15 600 рублей.

В данный лимит не входят вычет на обучение детей и вычет на дорогостоящее лечение. Эти вычеты рассчитываются вне лимита.

Ну и конечно же нельзя получить больше, чем сумма уплаченного вами НДФЛ за расчётный год.

Например: Руслан заработал за год 1 000 000 рублей, из них 130 000 он уплатил НДФЛ.

Также в этом году он платил за своё обучение — 50 000 рублей.

Заплатил за обучение своей дочери — 50 000 рублей.

Заплатил за обычное лечение зубов 30 000 рублей.

И купил себе полис страхования жизни на 50 000 рублей.

ИТОГО:

В этом году Руслан может использовать социальные вычеты на сумму своих расходов на себя — 130 000 и расходов на обучение дочери 50 000 рублей.

У Руслана превышен лимит социальных вычетов, поэтому он вправе вернуть налог только со 120 000 рублей. Это 15 600 рублей (13%).

Но так как, обучение детей не входит в общий лимит, то Руслан может получить вычет ещё и на обучение дочери. С 50 000 рублей ему вернётся 6 500 рублей.

В итоге Руслан вернёт себе с налоговой — 22 100 рублей.

Эта сумма меньше уплаченного НДФЛ, значит он получит ее в полном объёме.

Как получить вычет?

Социальные вычеты можно получить двумя способами:

1. Через налоговую;
2. Через работодателя.

Через налоговую вычеты оформляются за прошедший год

То есть если вы лечились в 2020 году, то вычет вы получите только в 2021.

Чтобы получить вычет данным способом, нужно заполнить 3 ндфл, заявление на распоряжение излишне уплаченным налогом, приложить все подтверждающие документы и направить в налоговую.

При личном обращении либо посредством электронной подачи через личный кабинет.

Через работодателя вычет можно начать получать сразу

Если пойдёте этим путём, то вычет вам будет предоставлен в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Таким образом получится своеобразная временная надбавка к зарплате, начиная с того месяца, в котором вы обратились к своему работодателю.

Чтобы получать социальные вычеты у работодателя, необходимо собрать пакет документов, подтверждающий ваши расходы и на его основании получить в налоговой специальное уведомление. А уже затем, отдать это уведомление работодателю.

Вместе с тем, не все социальные вычеты можно получить у работодателя.

Вычет на расходы на благотворительность и вычет на независимую оценку своей квалификации можно получить только через налоговую.

ВАЖНО

Вычет предоставляется на основании документов, подтверждающих фактическую оплату расходов.

• Все чеки и квитанции должны быть на имя того, кто планирует получать вычет.

То есть, если в графе плательщик в чеке за ваше обучение, будет стоять ваш отец, то вычет вы получить не сможете. Сможет получить ваш отец, при условии что он отчисляет НДФЛ, вам до 24 лет и вы учитесь на очной форме.

• Также если расходы оплачены из средств работодателя или средств материнского капитала, то вычет вам не положен.

Исключение здесь составляет супруг. Он может быть плательщиком всех ваших расходов. Так как деньги супругов это общее имущество.

Спасибо за внимание!

Обо всех налоговых вычетах можно прочесть в данной статье.

Подписывайтесь на мой канал и читайте ещё множество полезных финансовых статей ????????

Также даю бесплатные консультации по вычетам и принимаю заказы на составление декларации 3НДФЛ через свой Инстаграмм-аккаунт ????

Источник

Как получить налоговый вычет за обучение и лечение? Вопросы эксперту

В ушедшем году вы учились в автошколе или на курсах иностранных языков. Платите за частный детский сад или за обучение детей в вузе. Потратились на лекарства и обследования в частной клинике. Лечили зубы за деньги. А может, купили полисы ДМС на всю семью. Вы можете вернуть часть своих расходов — 13% от ваших затрат. Максимальный налоговый вычет, который можно получать каждый год, составляет 15 600 руб. Как получить эти деньги, рассказывает Светлана Шишкина, консультант проекта Минфина по финансовой грамотности, автор блога о личных финансах.

Чтобы получить такую сумму, нужно потратить на лечение и обучение 120 тыс. руб. за год. А для некоторых видов дорогостоящего лечения размер вычета и вовсе не ограничен.

Подавать на налоговый вычет можно каждый год, начиная с первого рабочего дня налоговой инспекции в январе. Для этого нужно запросить на работе справку 2-НДФЛ, собрать документы, подтверждающие расходы, — чеки и справки, подготовить декларацию и подать заявление на вычет.

Есть общее правило получения вычета: нужно где-то работать и получать «белую» зарплату. Безработные, мамы в декрете, индивидуальные предприниматели на упрощенке, вмененке или патенте, а также пенсионеры и студенты вычет не получают. Но родители могут получить возврат налога за детей, супруги — друг за друга, и даже родные братья и сестры могут возвращать излишне уплаченные налоги за своих близких. Конечно, для этого нужно правильно оформить все документы.

Постараюсь разобрать наиболее частые вопросы, которые возникают в связи с налоговыми вычетами.

15 600 можно получить за лечение и еще 15 600 за обучение?

Нет, 15 600 — это максимальная сумма налогового вычета в год, который может получить один человек, сложив все расходы и на лечение, и на обучение. Как свое, так и близких родственников (если заявляет вычет за них). Сюда же входят вычеты за расходы на благотворительность и добровольные взносы на собственную пенсию.

При этом если есть, чем подтвердить расходы, налоговый вычет могут получить все члены семьи, каждый за себя, ограничений нет.

Получить налоговый вычет можно за обучение и лечение только в государственных учреждениях?

Для получения вычета не имеет значения, частные клинику, образовательное учреждение вы посещали — или государственные. Для образовательных учреждений важно, чтобы была лицензия на образовательную деятельность. Лучше, если ее номер будет указан в договоре. А если его не указали, то понадобится копия самой лицензии.

По медицинским расходам список документов для налогового вычета шире. Кроме договора с клиникой понадобятся копии рецептов, справки о том, что вам действительно необходимо было купить те или иные лекарства за свой счет, и другие бумаги, которые подтвердят ваше право на вычет.

Муж может получать налоговый вычет за жену, если она не работает?

По медицинским расходам — да. По расходам на обучение — нет. Вычет с медицинских расходов оформляется, если вы оплачивали собственное лечение, лечение жены/мужа, своих несовершеннолетних детей или родителей-пенсионеров. При этом договор должен быть составлен на ваше имя, а не на имя того, чье лечение вы оплачиваете. Платежные документы тоже должны быть на ваше имя.

По расходам на обучение вычет можно получить за себя, своих детей и за родных брата или сестру. А за супруга или родителей — нельзя. Если получаете за себя, то форма обучения может быть любой. Если за детей или братьев/сестер — то только очной, причем обучаемый должен быть младше 24 лет, а родство — полнородным, по матери или отцу. Как и с медицинскими расходами, в идеале, все документы должны быть оформлены на того, кто будет заявлять вычет.

Лайфхак с братьями и сестрами очень интересный. Часто бывает так, что старшие дети уже работают, причем получают белую зарплату. А родители, которые оплачивают обучение младших детей, не имеют дохода, с которого уплачивался бы НДФЛ. Если правильно оформить все документы, можно получать налоговый вычет в течение всего срока обучения младших.

Если расходы были больше, чем 120 тысяч, можно ли перенести неиспользованный остаток вычета на следующий год?

Нет. Поэтому, если расходы большие, например, такие, как оплата за обучение в вузе, лучше разбивать их на периоды: полгода, год. Тогда выгода от возврата налогов будет больше.

Что такое дорогостоящее лечение?

Есть специальный Перечень медицинских услуг и медикаментов, которые считаются дорогостоящими. Обычно это какие-то операции, а также расходные материалы и лекарства, которые необходимы при таком лечении. К дорогостоящему лечению, за которое можно получить неограниченный вычет, относится и ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение).

То есть если операция и расходники к ней обошлись, например, в 500 тыс. руб., ваш вычет составит 65 тыс. руб. Для получения такого вычета нужна справка из медицинского учреждения о том, что оно не располагает указанными медикаментами (расходными материалами), и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или того, кто оплачивает лечение). Кроме того, нужна «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы», в которой стоит код 2.

Если вы проходите комплексное лечение, часть которого может быть отнесена к дорогостоящему, а часть нет, важно оформлять все разными справками. И следить за тем, чтобы правильно проставлялись коды 1 (не дорогостоящее) и 2 (дорогостоящее).

А если обучение оплачено материнским капиталом?

К сожалению, в этом случае вычет не положен.

Декларацию надо подавать каждый год?

Не обязательно. Можно собирать все справки 2-НДФЛ и все чеки. И подавать на вычет раз в три года. Так в 2018 году можно будет получить налоговые вычеты за 2015, 2016 и 2017 годы. Совокупно до 46 500 руб. Главное не пропустить сроки! Если расходам больше трех лет, вычет уже не получится оформить.

Я подал документы на налоговый вычет. Когда ждать возврата налога?

У налоговой инспекции есть три месяца, чтобы проверить ваши документы и принять решение о вычете. После так называемой камеральной проверки в течение месяца вы получите возврат налога на ваш счет. Иногда проверка проходит быстрее, соответственно, раньше перечисляют и деньги.

А в налоговую идти обязательно?

Не обязательно. Можно получать вычеты через работодателя. Но тогда вам не выдадут всю сумму на руки. Вам просто будут платить увеличенную зарплату (без вычитания из нее 13% подоходного налога) — до того момента, пока не будет перечислен весь вычет.

Источник