Можно ли получить налоговый вычет за обучение если учишься заочно

Содержание статьи

justice pro…

Заочная форма обучения не помеха для получения вычета, если Вы оплачиваете свое собственное обучение

Можно ли вернуть налог за заочное обучение, если Вы оплачиваете получение образования? А если обучаетесь не Вы сами, а Ваш ребенок, брат или сестра? В статье расскажем о налоговом вычете за заочное обучение: в каких случаях его можно получить, что понадобится для возмещения 13 %, как оформить возврат налога за учебу по заочной форме, какие документы нужно предоставить в налоговую.

Можно ли получить налоговый вычет за заочное платное обучение?

Для ответа на вопрос о возможности возврата 13 процентов за заочное обучение откроем Налоговый кодекс РФ (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Согласно закону при оплате учебы Вы можете получить налоговый вычет за:

свое собственное обучение,
обучение своего ребенка,
обучение брата/сестры,
обучение подопечного.

В целях получения вычета условие об оплате образования по очной форме обучения установлено для учебы своих детей, брата/сестры, подопечных.

Таким образом, отвечая на вопрос «Можно ли вернуть налог за заочное обучение?», необходимо учитывать, чье образование Вы оплачиваете.

Налоговый вычет за свое обучение на заочном

Если Вы обучаетесь сами и платите за свое образование, то Вы сможете вернуть налог по своим расходам. При этом Ваш возраст при оформлении налогового вычета за учебу заочной формы обучения роли не играет (Письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/402@). Отметим, что в случае оплаты собственного образования Вашим супругом/супругой, Вы сохраняете право возместить НДФЛ за заочное обучение (в ВУЗе и в другом образовательном учреждении).

Можно ли вернуть 13 процентов за заочное обучение ребенка?

Возмещение налога за учебу своих детей производится, если обучающийся ребенок не достиг возраста 24 лет. Кроме того, должно выполняться условие по форме обучения. Родитель имеет право на получение социального вычета в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Поэтому налогоплательщику-родителю, оплатившему обучение своего ребенка по заочной форме обучения, вычет не предоставляется (Письмо Минфина РФ от 01.02.2012 N 03-04-05/5-103).

Можно ли вернуть 13 процентов за заочное обучение сестры/брата?

Если Вы оплатили обучение своего брата или своей сестры, то необходимым условием возврата налога за учебу является получение образования по очной форме обучения, что должно быть подтверждено соответствующими документами. Таким образом возместить налог за заочное обучение сестры или брата не удастся.

Заочная форма обучения не помеха для получения вычета, если Вы оплачиваете свое собственное обучение

Как получить налоговый вычет за обучение на заочном отделении?

Для получения налогового вычета за собственное заочное обучение необходимо наличие облагаемых по ставке 13 % доходов в год оплаты учебы. Учебу в организации или ИП, имеющих лицензию, Вы можете оплатить за счет личных накоплений или за счет кредитных средств, но не за счет работодателей или материнского капитала. Отметим, что законом предусмотрена возможность возврата налога за обучение у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, и в иностранных организациях.

Как вернуть налог с учебы (заочное обучение)? Согласно действующему законодательству налоговый вычет за обучение по заочной форме Вы вправе получить двумя способами:

через налоговую инспекцию. Документы для возврата налога за заочное обучение подаются по окончании года, в котором оно было оплачено, в пределах срока давности возврата НДФЛ (в течение трех лет после оплаты). После окончания камеральной проверки деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет (о сроке возврата налога можно прочитать здесь);
через работодателя. Этим способом можно вернуть 13 % за обучение по заочной форме, если не закончился год, в котором Вы оплатили учебу, но у этого способа есть некоторые недостатки (подробнее).

Налоговый вычет за обучение по заочной форме: документы

По окончании года, в котором была оплачена учеба, в налоговую инспекцию подаются следующие документы по списку:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалась учеба,
справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
договор с образовательным учреждением с приложениями и дополнительными соглашениями (копия),
лицензия образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии) (копия),
платежные документы, например, кассовые чеки, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения (копия),
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации вместе с другими документами для возврата НДФЛ за заочное обучение).

Также может понадобиться копия ИНН, паспорта. Налоговый инспектор может потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Итак, возврат налога за заочное обучение Вашего ребенка, брата или сестры в настоящий момент невозможен. Если Вы оплачиваете собственную учебу, Вы вправе получить налоговый вычет за заочное обучение и вернуть 13 % от потраченных денежных средств. Для возмещения НДФЛ за учебу по заочной форме в налоговую инспекцию необходимо предоставить соответствующие документы.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник

Налоговый вычет за заочное обучение

30 января 2021

55Налоговый вычет за заочное обучение

Алина Сокол

Налоговый консультант

11941

В этой статье мы рассмотрим, как вернуть из бюджета налоговый вычет за заочное обучение, кто может это сделать, какие документы надо собрать и когда этот возврат за обучение можно получить.

Картинка на тему Налоговый вычет за заочное обучение

Статьи

Многие студенты выбирают заочную форму обучения. Это позволяет и учиться и работать, чтобы оплачивать свое обучение. Но не многие знают, что от государства можно получить возврат 13% за заочное обучение.

Кто может получить налоговый вычет за заочное обучение?

Получить налоговый вычет за заочное обучение может любой гражданин-резидент РФ, если он:

официально трудоустроен и получает зарплату, с которой у него удерживают НДФЛ (13%), или же имеет иной вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13%;
оплачивал собственное заочное обучение;
напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).

Кому не положен налоговый вычет за обучение?

Вернуть налог за заочное обучение не получится если:

вы получали доход в виде государственного пособия, с которого подоходный налог не удерживается (например, если вы в декретном отпуске или получаете пособие по безработице);
вы работаете, но получаете “серую” зарплату в конверте.

ВАЖНО

Возврат НДФЛ не получится оформить, если вы платили за заочное обучение своей жены, мужа, брата, ребенка или других родственников. Вы имеете право получить налоговый вычет за заочное обучение только за себя!

Какую сумму можно вернуть за заочное обучение?

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости заочного обучения, но не более 15 600 рублей в год. Налоговый вычет за собственное обучение на заочном ограничен суммой в 120 000 руб.

Обратите внимание, что возврат налога за ваше заочное обучение не пересекается с возвратом налога за очное обучение ваших детей. То есть вы отдельно можете заявить о своем желании получить вычет со своего заочного обучения не более установленного лимита в 120 000 руб. и отдельно за очное обучение детей (но здесь идет другой лимит — 50 000 руб.на каждого ребенка)

Пример
Допустим, в 2020 году вы платили за заочное обучение в вузе за себя и в этом же году ваш сын пошел учится в автошколу. Стоимость вашего заочного обучения — 150 000 руб. в год, а за сына вы заплатили 70 000 руб.

Тогда вы можете оформить налоговый вычет за свое заочное обучение и отдельно за сына. Вы получите:

за себя — 15 600 руб (120 000 *13%), несмотря на то, что вы заплатили 150 000 руб.,

за сына — 6 500 руб. (50 000 * 13%), лимит налогового вычета за обучение ребенка — 50 000 руб.

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за учебу?

Чтобы получить налоговый вычет за заочное обучение подготовьте:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
заявление на возврат налога;

копию договора с ВУЗом, институтом или другим учебным учреждением;
копию лицензии ВУЗа, института или учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
платежные документы, подтверждающие оплату заочного обучения.

Эти документы вам нужно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации, дождаться полной проверки документов (3 месяца) и еще 1 месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Но вы можете получить налоговый вычет за заочное обучение и через вашего работодателя. В этом случае список документов будет такой же, за исключением декларации, справки по форме 2-НДФЛ и заявления. Документы также отнесите в налоговую инспекцию, подождите около месяца и потом получите от инспектора уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Этот документ отдайте бухгалтеру в компании, где работаете. И со следующего месяца с вас не будут удерживать НДФЛ, то есть денег вы будете получать чуть больше.

Когда можно получить возврат подоходного налога за заочное обучение?

Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет через налоговую инспекцию можно только в следующем календарном году, после того, как вы оплатили свое обучение на заочном отделении.

Если подаете документы на налоговый вычет за заочное обучение через работодателя, то сделать это надо только в текущем году. Вы можете собирать документы сразу же как оплатили обучение.

У налогового вычета за обучение есть “срок давности”, это значит, что вы не можете получить возврат налога за заочное обучение, если прошло более 3 лет, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%.

ВАЖНО

Если вы учились на заочном в 2017 году, то крайний срок подачи документов — декабрь 2020 года. В 2021 году вы получить налоговый вычет уже не сможете.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за заочное обучение, кто может вернуть деньги, когда нужно подавать документы, и какие ограничения накладывает на вас заочная форма обучения. Обязательно сохраните эту статью в закладках, чтобы быстро и просто оформить возврат налога за обучение в институте заочно.

Источник

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение
любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
;
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса,
вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в
совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
свидетельство о рождении ребенка;
документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Пример расчета

^К началу страницы

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Как получить вычет

^К началу страницы

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Источник