Можно ли получить налоговый вычет за обучение если чеки утеряны

Нужны ли чеки для налогового вычета за обучение — justice pro…

Можно ли вернуть 13 процентов за обучение, если чеки потеряны или выцвели?

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие Ваши расходы. Но если чек потерян, выцвел, можно ли вернуть 13 процентов — нужны ли чеки для налогового вычета за обучение?

При оплате обучения (например, в ВУЗе, автошколе, колледже, на различных курсах и т.д.) Вы имеете возможность в течение срока давности вернуть налог за свою учебу, а также за учебу некоторых родственников:

  • брата, сестры,
  • своего ребенка.

Вычет за обучение супруга в настоящий момент невозможен. Сумма возврата подоходного налога за учебу определяется расходами налогоплательщика, а также тем, чье обучение было оплачено (существуют ограничения по сумме вычета за свое обучение, сестры/брата, ребенка). При этом вернуть 13 % от стоимости учебы можно при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Обязательны ли чеки для налогового вычета по обучению, нужно ли их подавать или вычет можно оформить без них?

Можно ли получить вычет за обучение без чеков?

В Налоговом кодексе не содержится перечня документов, необходимых для возврата налога за обучение. Но существует Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, в котором дается перечень документов, необходимых для получения различных налоговых вычетов (в том числе социальных – на обучение, лечение и приобретение медикаментов, имущественных — на покупку квартиры, уплату процентов). Согласно Письму для возврата подоходного налога за обучение, необходимо предоставить среди прочих документов копию документов, подтверждающих оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения).

Таким образом, при получении налогового вычета за учебу необходимо предоставить копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения:

  • при внесении наличных денежных средств в кассу образовательного учреждения такими документами могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники (ККТ), бланки строгой отчетности (БСО);
  • в случае безналичных расчетов в качестве документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, могут выступать, например, платежные поручения на перечисление сумм со счета налогоплательщика на счет учебного заведения с отметкой банка об исполнении, банковские выписки о перечислении денежных средств.

Ответ на вопрос «можно ли получить вычет на обучение, если нет чеков» будет зависеть от того, сможете ли Вы подтвердить Ваши расходы на образование.

Как получить вычет на обучение, если нет чеков

Если Вы потеряли все чеки или их часть, как вернуть 13 процентов за учебу? Попытайтесь обратиться в учебное заведение с просьбой выдать дубликат кассового чека и/или квитанции к приходному кассовому ордеру.

Но следует знать, что действующим законодательством не предусмотрена обязанность лица, оказывающего услуги, выдать дубликат (копию) кассового чека в случае утраты оригинала.

Можно ли вернуть 13 процентов за обучение, если чеки потеряны или выцвели?

Можно ли вернуть 13 процентов за обучение, если чеки потеряны или выцвели?

Налоговый вычет за обучение, если утеряны чеки, и справка об оплате

При получении налогового вычета за лечение необходимо предоставить справку об оплате медицинских услуг, которая и будет документом, подтверждающим фактические расходы налогоплательщика. Поэтому чеки при оформлении возврата НДФЛ за медицинские услуги предоставлять необязательно. Однако при оформлении вычета за обучение обязанность подавать подобную справку из образовательного учреждения не предусмотрена. Но в случае, когда чеков нет, можно ли подтвердить расходы подобной справкой?

Как правило, при предоставлении такой справки налоговая инспекция отказывает в праве на вычет за учебу. В этом случае некоторые налогоплательщики обращались в суд.

Налоговый вычет за учебу без чеков: судебная практика

Суды по-разному решают вопрос о возможности получения налогового вычета за обучение при отсутствии платежных документов и при предоставлении налогоплательщиком справки из образовательного учреждения, подтверждающей оплату:

  • Судом не было оспорено решение ИФНС, отказавшей налогоплательщику в предоставлении вычета на обучение в связи с отсутствием документов, подтверждающих внесение денежных средств (чеки были утеряны). Суд посчитал, что справка не может быть документом, подтверждающим произведенные расходы (Решение Хамовнического районного суда (г. Москва) от 25 февраля 2014 года № 2-601/2014). В апелляционном определении суд оставил жалобу без удовлетворения на основании того, что справка за подписью главного бухгалтера учебного учреждения надлежащим документом в подтверждение произведенных расходов являться не может (Апелляционное определение Московского городского суда от 22 июля 2014 года по делу N 33-29286).
  • Однако в другом деле налогоплательщик добился подтверждения права на вычет за обучение при утере чеков и при наличии справки из образовательной организации. Судебная коллегия пришла к выводу, что факт оплаты налогоплательщиком денежных средств за обучение подтвержден совокупностью представленных им доказательств, и отменила решение суда первой инстанции, а также обязала ИФНС сделать перерасчет налоговых вычетов с учетом справок об оплате из учебного учреждения (Определение СК по гражданским делам Московского городского суда от 26 января 2011 г. N 33-1566).
Читайте также:  Можно ли получить вычет за квартиру и обучение

Таким образом, если Вам придется обращаться в суд в связи с отказом ИФНС в получении налогового вычета за обучение при отсутствии чеков, какое будет окончательное решение суда в Вашем случае предугадать невозможно.

Из статьи Вы узнали, нужны ли чеки для налогового вычета за обучение. Для оформления возврата налога за учебу, Вам необходимо предоставить копию документов, подтверждающих оплату обучения. При отсутствии данных документов (чеков ККТ, квитанций к приходным кассовым ордерам и т.п.) получить вычет будет проблематично, а судебная практика по данному вопросу неоднозначна.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник

Квитанция об оплате за обучение была утеряна. Оплачивали в банке. Можно ли восстановить для налогового вычета? — вопрос №12131359 © 9111.ru — 2021 г.

Оцените вопрос

отзывов: 9 809

ответов: 19 443

г. Москва

Анастасия.

Если Вы помните примерный период, когда была произведена оплата, то сможете её восстановить. Обратитесь в банк.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 57 486

ответов: 156 561

г. Санкт-Петербург

Квитанция об оплате за обучение была утеряна. Оплачивали в банке. Можно ли восстановить для налогового вычета?-Есть такой вариант. Копию платежки можно получить.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 6 262

ответов: 16 447

г. Родники

Можно восстановить. Обратитесь в кредитное учреждение, где производилась оплата за обучение, чтобы восстановить, документы, подтверждающие оплату.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 12 805

ответов: 31 102

г. Уфа

Анастасия

Подайте письменный запрос в банк. Вам выдадут справку

Спасибо, что посетили наш сайт.

Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 1 668

ответов: 3 841

г. Москва

Можно ли восстановить для налогового вычета?

Добрый вечер!

Полагаю, что можно, обратитесь в банк для получения детализации операций по счету.

Удачи Вам!

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Если сохранились не все квитанции об оплате за обучение могу ли я оформить налоговый вычет?

Елена

г. Киров • Вопросов: 10

отзывов: 6 902

ответов: 18 711

г. Новоалтайск

Можете оформить вычет на подтверждённую сумму.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Если нет квитанций об оплате за учёбу можно ли их восстановить для выплаты 13%?

Олеся

г. Екатеринбург • Вопросов: 1

отзывов: 80 626

ответов: 205 850

г. Ростов-на-Дону

Квитанции можно восстановить, если в банке сохранились данные ваших платежах, поэтому обращаться с данным вопросом можно только в кредит на организацию, то есть в банк, где вы платили за обучение.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 15 622

ответов: 36 929

г. Казань

Можно получить копию квитанции в банке, и выписку по лицевому счёту. Можно восстановить квитанцию об оплате в учебном учреждении, но это потребует обращения в сервисный центр.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 12 146

ответов: 20 680

г. Москва

Олеся, добрый день!

Вам надо обратиться в бухгалтерию учебного заведения, в котором Вы обучаетесь. Подтверждающие оплату документы можно запросить там.

Всего Вам наилучшего!

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Утерянная квитанция об оплате штрафа, можно ли ее как нибудь восстановить, ее оплачивали пол года назад.

Наташа

г. Краснодар • Вопросов: 2

отзывов: 123 400

ответов: 328 992

г. Новосибирск

Обратитесь в банк, через который оплачивали.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Оплачивала налоги в банке в прошлом году, налоговая оплаты не видит, платежку утеряла, можно ли восстановить?

Юрист

Кулешов А.В.

отзывов: 145

ответов: 495

г. Москва

Попробуйте, но вряд ли получится.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Можно ли восстановить патент с загранпаспортом, квитанции об оплате есть. Что ещё нужно для этого.

отзывов: 38 186

ответов: 155 035

г. Москва

Только дубликат получить.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Как можно получить вычет по НДФЛ за обучение если утеряна квитанция об оплате. Можно ли взять в институте копию?

Игорь

г. Петропавловск-Камчатский • Вопросов: 8

отзывов: 11 640

ответов: 23 981

г. Новосибирск

Если утеряна квитанция об оплате вы можете получить в бухгалтерии института ДУБЛИКАТ КВИТАНЦИИ.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Публикации:

21.08.2020, 12:11

3

91

30.10.2018, 13:46

1

366

Источник

Можно ли получить налоговый вычет за обучение при потере чеков оплаты? — Правовед.RU

Добрый день. подскажите, для налогового вычета по расходам на обучение, при потере чеков об оплате за обучение, что будет являться документом о финансовых расходах?

08 Декабря 2017, 10:30, вопрос №1838829
Лилиана, г. Норильск

Свернуть

Консультация юриста онлайн

Ответ на сайте в течение 15 минут

Задать вопрос

Ответы юристов (2)

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Если производилась оплата обучения в налоговую необходимо предоставить копии следующих документов:

—  договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
— справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году, если в договоре это не прописано;
— свидетельство о рождении ребенка;
— копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение, например, чеки, платежные поручения, приходно-кассовые ордера и т.п.

Если Вы утратили платежные документы, тогда Вам необходимо обратиться в бухгалтерию образовательного учреждения с просьбой выдать Вам дубликат платежного документа.

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Кузнецов Артем

Адвокат, г. Воронеж

Здравствуйте, Лилиана!

Исчерпывающий перечень документов, необходимых для возврата средств по затратам на обучение, поименован в Письме Федеральной налоговой службы РФ от 22.11.2012 г… Среди прочих бумаг, там указаны документы, которые могли бы подтвердить оплату обучения. К ним могут быть отнесены как чеки, так и приходно-кассовые ордера.

Если чеки были утеряны, попробуйте запросить по месту обучения копии приходно-кассовых ордеров. Можно также обратиться в банк, где производилась оплата, за восстановлением платежных документов.

P.s. Для более детальной проработки интересующего Вас вопроса, получения расширенной консультации и (или) составления необходимых юридических документов Вы можете обратиться ко мне в чат.

С уважением, Кузнецов А.

Все услуги юристов в Москве

Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Источник

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение
    любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
    ;
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). 

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  • у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  • у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  • у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса,
вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120  000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в
совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
Читайте также:  Можно ли получить паспорт не по месту прописки казахстан

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Пример расчета

^К началу страницы

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Как получить вычет

^К началу страницы

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3*

Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».

3

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4

Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Социальный налоговый вычет по расходам на обучение” на следующий адрес электронной почты:

Поле заполнено некорректно

Источник