Можно ли получить налоговый вычет за обследование

Содержание статьи

Налоговый вычет за анализы

08 января 2021

55Налоговый вычет за анализы

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

11423

Случалось ли вам оплачивать анализы в частной клинике? Наверное тогда, когда не хотелось по несколько месяцев ждать бесплатного приема? Если стоять в очереди нет ни времени, ни сил, многие идут в платные клиники и платят за анализы значительную сумму денег. У вас есть право вернуть себе часть затрат на оплату анализов. Это называется налоговым вычетом. Получить его можно как и за сами анализы, так и за дорогостоящие исследования, например, МРТ. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за анализы, какие документы собрать и сколько денег можно вернуть?

Картинка на тему Налоговый вычет за анализы

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Что такое налоговый вычет за анализы?

Налоговый вычет за анализы — это возврат ранее уплаченного вами налога на доходы физических лиц. Своего рода льгота от государства в размере 13% от суммы затрат. Чтобы получить налоговый вычет вы должны соблюсти некоторые условия и собрать пакет документов. Ниже мы обо всем расскажем. А пока поясним, за какие именно анализы вы можете получить налоговый вычет.

За какие именно анализы и процедуры можно получить налоговый вычет?

За любые медицинские услуги и процедуры, включая дорогостоящие обследования, МРТ, медосмотры, манипуляции и исследования:

если эти анализы вы проходили и оплачивали сами
если вы оплачивали анализы за своего супруга(у), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)

УЗИ, ЭКГ, КТ, МРТ и другие исследования — за все анализы и медицинские обследования можно получить налоговый вычет. Но важно подтвердить свои расходы документально и иметь доход, с которого вы платите государству 13 процентов.

Внимание

О том, какими документами подтвердить расходы на анализы и куда эти документы подавать, читайте дальше в этой статье.

Кто может вернуть деньги за анализы и в каком размере?

Получить возврат налога на анализы может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13%.

Не получится вернуть деньги за платные анализы тому, кто:

не имеет дохода, с которого уплачивает 13% подоходного налога;
имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;
оплачивал анализы за других своих родственников (брата, сестру, бабушку, тещу и др.)
оплачивал анализы и обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц или благотворительных фондов;

Сумма налогового возврата, который вы можете получить, прямо зависит от размера вашего годового дохода, с которого вы платите 13%, и стоимости затрат на анализы.

Сколько денег можно вернуть за анализы?

Повторим, что сумма налогового возврата за оплату анализов или другого обследования равна 13 процентам от суммы затрат, но здесь есть два ограничения:

Налоговый возврат за анализы не может превышать той суммы подоходного налога, которую вы задекларировали сами или с вас удержал работодатель.
Второе ограничение связано с видом медицинских услуг. По анализам налоговый вычет ограничен суммой в 120 000 рублей. То есть, максимальный налоговый возврат, который вы можете получить равен 15 600 руб. (120 000 *13%).

Имейте в виду, что есть отдельный перечень медицинских услуг, которые признаны государством дорогостоящими (постановление Правительства России № 201 от 19.03.2001). Именно по ним нет лимита. Анализы к такому списку не относятся.

Но может быть такая ситуация, что вы сдавали анализы и проходили дорогостоящее лечение. Тогда в справке об оплате услуг будет указано 2 кода с разными суммами к оплате.

по коду «01» — лечение обычное, оно не входит в список дорогостоящих (по нему действует ограничение — 120 000 руб);
по коду «02» — дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, с которой можно получить налоговый вычет нет).

ВАЖНО! Справка об оплате медицинских услуг пригодится вам для налоговой, чтобы получить налоговый вычет за анализы. Не теряйте ее.

ПРИМЕР

В 2019 году Петров О.В. потратил на оплату МРТ и других анализов в частной клинике г. Москвы 95 000 руб. Эти процедуры не входят в дорогостоящее лечение, это подтверждает справка из клиники (там код 01). Значит, Петров О.В. может вернуть деньги за МРТ и другие анализы в размере 12 350 руб.

Теперь расскажем о документах, которые вам нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет за анализы.

Какие документы нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет за анализы?

Документы, которые вам понадобятся для получения налогового вычета за анализы, немного отличаются в зависимости от способа получения вычета:

через налоговую инспекцию по месту регистрации
через вашего работодателя

Важно

Мы рекомендуем оформлять документы, подтверждающие оплату за анализы (договор с клиникой, справку об оплате, чеки и квитанции), на того, кто будет получать вычет.

Документы для получения налогового вычета за анализы через инспекцию:

декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
заявление о получении налогового вычета;
выписки банка, квитанции и чеки, подтверждающие оплату за анализы или другие исследования;
справка об оплате медицинских услуг, выданная в клинике или больнице;
лицензия этой медицинской организации;
договор с клиникой на оказание медуслуг;
документы, подтверждающие родство, чтобы получить вычет за ребенка, родителя, супруга (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и т.д.).

Все документы вы должны предоставить в налоговую инспекцию, дождаться окончания проверки документов и перечисления денег на счет (около 4 месяцев).

Документы для получения налогового вычета через работодателя такие же, как и для инспекции, за исключением декларации, справки 2-НДФЛ и заявления. Но порядок получения налогового вычета немного другой.

Все документы вам также нужно отнести в налоговую, а через 30 дней получить у инспектора уведомление о подтверждении права на вычет. Затем это уведомление вам нужно отнести в бухгалтерию компании, где работаете. В этом же месяце бухгалтер не будет у вас из зарплаты удерживать НДФЛ и вы начнете получать чуть больше зарплаты (на сумму налогового возврата).

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за сдачу анализов, и какие документы надо собрать, чтобы налоговая не отказала в вычете. Обязательно используйте свое право на налоговый вычет за анализы и получите возврат от государства в размере 13%.

Источник

justice pro…

Если Вы платили за диагностику и обследование организма, то Вы можете поинтересоваться, как вернуть деньги за оказанные медицинские услуги. В статье расскажем, можно ли оформить налоговый вычет за МРТ, УЗИ, КТ и прочую диагностику и обследования, какие документы нужны для возврата налога.

Можно ли получить налоговый вычет за МРТ

Налоговым кодексом (статья 219) предусмотрена возможность оформления социального налогового вычета на медицинские услуги и медикаменты, ДМС (к социальным вычетам относится также вычет за обучение, страхование жизни). К медицинским услугам, за которые Вы можете вернуть часть потраченных денег, относятся услуги по диагностике при оказании медицинской помощи. Поэтому Вы имеете право осуществить возврат НДФЛ за МРТ, а также налоговый вычет за КТ.

Можно ли получить налоговый вычет за УЗИ

УЗИ (или ультразвуковое исследование) также относится к диагностическим медицинским услугам, поэтому Вы можете вернуть НДФЛ за УЗИ. И, если Вам часто приходится делать УЗИ (например, при беременности), Вы можете собрать необходимые документы и вернуть 13 % от его стоимости.

За какие обследования и диагностику можно получить налоговый вычет

Выясним, за какие еще обследования (кроме МРТ, УЗИ) можно вернуть налог. Итак, Вы можете получить налоговый вычет за следующие диагностические обследования:

КТ (компьютерная томография),
рентген,
денситометрия,
маммография,
ЭКГ,
ЭЭГ (электроэнцефалография), ЭХО-ЭГ, РЭГ,
ЭХО-КГ (эхокардиография),
ГСГ (гистеросальпингография),
кольпоскопия,
эндоскопия (в том числе гастроскопия, колоноскопия, ректосигмоскопия),
допплер, УЗДГ, ДС (дуплексное сканирование), РВГ,
скрининг, допплерометрия, КТГ при беременности,
другие обследования и диагностика.

Условия для возврата налога за МРТ, УЗИ, КТ и другую диагностику

Ответ на вопрос «можно ли вернуть деньги за МРТ и прочую диагностику» зависит от выполнения следующих условий:

у медицинской организации есть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %, в тот год, когда Вы оплатили МРТ, УЗИ и другие обследования. Безработный, женщина в декрете, неработающий пенсионер, студент на себя оформить вычет не могут,
не прошел срок давности налогового вычета за МРТ- 3 года,
Вы предоставили в ИФНС документы для налогового вычета за диагностику.

Можно ли вернуть НДФЛ за УЗИ, МРТ и другую медицинскую диагностику для родственников

Возврат НДФЛ за УЗИ, МРТ и обследования можно получить при оплате этих медицинских услуг, оказанных следующим родственникам и членам семьи:

супругу,
родителям,
детям.

Налоговый вычет за МРТ, диагностику: сумма

Сколько денег можно вернуть, если оформить налоговый вычет за УЗИ, МРТ, КТ?

Можно получить 13 % от их стоимости, но:

Вы не вернете налога больше, чем было удержано из Вашей зарплаты в год оплаты диагностики;
для не относящихся к дорогостоящим медицинских услуг установлен лимит налогового вычета — 120000 рублей (максимальная сумма возврата составит 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.). Являются ли оказанные медуслуги дорогостоящими, можно узнать из этой статьи.

Код услуги, указанный в справке об оплате медицинских услуг, подскажет, к какому типу лечения отнесены медицинские услуги:

код услуги 1 — обычное, недорогостоящее лечение,
код услуги 2 — дорогостоящее лечение.

Перенести налоговый вычет за МРТ и обследования на другие периоды нельзя. Но у мужа и жены есть возможность распределить вычет между собой.

Медицинская диагностика, в том числе МРТ, стоит недешево, но у Вас есть возможность вернуть 13 %

Как получить налоговый вычет за МРТ

Вы можете вернуть деньги за МРТ и другую диагностику через:

налоговую инспекцию,
работодателя.

В первом случае вычет предоставляется по окончании года, в котором прошла оплата МРТ, а во втором случае Вы получаете вычет в том же году, в котором оплачивалась диагностика.

Перечень документов для возврата налога за МРТ будет немного различаться.

Какие документы нужны для налогового вычета за МРТ, УЗИ, диагностику

Документы для возврата налога можно подать в ИФНС по месту прописки:

лично при посещении,
по почте,
через интернет.

Если Вы хотите вернуть 13 % за медицинское обследование через налоговую инспекцию, Вам необходимо подготовить следующие документы для налогового вычета за МРТ, УЗИ, диагностику:

Декларация 3-НДФЛ,
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года можно подать заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
Справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
Договор на медицинские услуги (копия),
Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал),
Платежные документы, например, кассовые чеки (копия),
Лицензия медицинской организации (копия),
Копия свидетельства о браке (если МРТ делали супругу) и/или копия свидетельства о рождении (в случае получения вычета за диагностику для родителей и/или детей).

В инспекции Вам может понадобиться копия паспорта, ИНН, а также оригиналы некоторых документов.

После подачи документов начинается камеральная проверка, которая длится максимум 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег на расчетный счет (подробнее о сроках возврата можно прочитать здесь).

За какие медуслуги кроме МРТ, УЗИ, КТ и другой диагностики можно вернуть 13%

Вы имеете возможность получить налоговый вычет за МРТ, УЗИ и прочие обследования, а также получить вычет за:

лечение зубов (например, за протезирование зубов, установку имплантов, брекетов и т.д.),
анализы,
приемы, осмотры врачей,
ведение беременности,
роды,
ЭКО,
санаторно-курортное лечение,
различные операции,
другие медуслуги.

Оплачивая диагностику для себя или для своего родственника, Вы имеете возможность вернуть 13 %, оформив налоговый вычет за МРТ, УЗИ или другое обследование. Из статьи Вы узнали, как получить вычет, какие нужны документы для возврата налога.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам

На оплату лечения:

На оплату дорогостоящих видов лечения:

На приобретение медикаментов:

На страховые взносы по договору ДМС:

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Способы получения социального вычета на лечение и приобретение медикаментов

^К началу страницы

Получить социальный вычет можно двумя способами — в налоговом органе или у работодателя.

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм»

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Новости по теме «Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов»

Пример заполнения 3-НДФЛ

30.10.2013

Все новости по теме

Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме «Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов» на следующий адрес электронной почты:

Поле заполнено некорректно

Источник

justice pro…

Если Вам пришлось оплачивать медицинские исследования, то Вы можете получить налоговый вычет за анализы. В статье расскажем, как вернуть деньги за платные анализы, какие документы понадобятся.

Можно ли получить налоговый вычет за анализы

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ при оплате лечения Вы можете получить социальный налоговый вычет на медицинские услуги, а также вернуть часть потраченных денег на медикаменты, ДМС. Среди медицинских услуг, за которые Вы можете оформить возврат налога, указаны услуги по диагностике при оказании медицинской помощи. К социальным вычетам также относится вычет за обучение, страхование жизни.

Итак, Вы можете вернуть 13 % от стоимости различных лабораторных анализов крови, мочи, биологических жидкостей, а также цитологических, гистологических и других исследований.

Возврат налога за анализы: условия

Ответ на вопрос «можно ли вернуть деньги за платные анализы» зависит от следующего:

у медицинской организации (платной поликлиники, лаборатории) есть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %, в тот год, когда Вы оплачивали анализы в платной поликлинике (например, официальная заработная плата, доход от сдачи в аренду квартиры). Неработающий пенсионер, женщина в декрете, безработный, неработающий студент на себя оформить вычет не смогут,
не прошел срок давности налогового вычета за лабораторные исследования — 3 года,
Вы предоставили в ИФНС документы для налогового вычета за анализы.

Можно ли вернуть 13 процентов за анализы родственников

Налоговый вычет за анализы в платной поликлинике можно получить при оплате исследований — медицинских услуг, оказанных следующим родственникам и членам семьи:

жене/мужу,
родителям,
детям.

Налоговый вычет на анализы: сумма возврата

За анализы можно вернуть 13 % от их стоимости. Но:

не удастся вернуть налога больше, чем удержано в бюджет в год оплаты исследований;
для медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящим, установлен предел для налогового вычета — 120000 руб. (максимальная сумма возврата составит 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.). Относится ли лечение к дорогостоящему, можно узнать, заглянув в Перечень дорогостоящих видов лечения (размер расходов здесь роли не играет).

Узнать, какие медицинские услуги (дорогостоящие или нет) Вы оплатили, можно из справки об оплате медицинских услуг:

обычному лечению соответствует код услуги 1,
дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2.

Перенести налоговый вычет за сдачу анализов и проведение исследований на другие периоды не получится. Но у супругов есть возможность распределить сумму вычета между собой.

Как получить налоговый вычет за анализы

Вы можете оформить возврат НДФЛ за анализы, если подтвердите свое право на вычет, предоставив в ИФНС все необходимые документы. Это можно сделать:

при посещении налоговой инспекции по месту прописки, МФЦ,
почтовым отправлением с описью вложения,
через интернет (личный кабинет налогоплательщика).

Порядок предоставления вычета и список необходимых документов будет меняться в зависимости от способа возмещения НДФЛ за анализы:

через налоговую инспекцию (вычет предоставляется по окончании года, в котором были оплачены анализы);
через работодателя (вычет предоставляется в году, в котором оплачивались исследования).

Подготовьте документы для налогового вычета за медицинские анализы и верните 13 % от их стоимости

Документы для налогового вычета за анализы

Мы выяснили, как вернуть деньги за платные анализы — подать необходимые документы и вернуть 13 % или в налоговой инспекции или у работодателя. Если Вы возвращаете подоходный налог за медицинские исследования в ИФНС, то необходимо подготовить следующие документы:

Декларация 3-НДФЛ,
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года можно подать заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал),
Справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
Договор на медицинские услуги(копия),
Платежные документы, например, кассовые чеки (копия),
Лицензия медицинской организации (копия),
Копия свидетельства о браке (в случае оформления вычета за анализы на супруга) и/или копия свидетельства о рождении (в случае получения вычета за исследования родителей и/или детей).

Может понадобиться копия паспорта, ИНН, а также оригиналы некоторых документов (например, договора).

Для возврата НДФЛ за анализы, документы подаются в налоговую инспекцию в определенный срок. Далее начинается камеральная проверка, которая длится максимум 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег на расчетный счет, указанный в заявлении (подробнее о сроках возврата можно прочитать здесь).

За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет

Вы имеете возможность вернуть 13 % за анализы и исследования, в том числе осуществить возврат налога за анализы для ЭКО, во время беременности, перед операцией и в других случаях.

Кроме того, можно получить вычет за следующие медуслуги:

лечение зубов (в том числе за протезирование зубов, установку имплантов, установку брекетов и т.д.),
диагностика (МРТ, рентген, УЗИ, КТ и т.д.),
приемы, консультирование врачей,
ведение беременности,
роды,
ЭКО,
лечение в санатории,
различные операции,
другие медицинские услуги.

Если Вы или Ваш родственник сдавали платные анализы, Вы имеете возможность оформить налоговый вычет за анализы и вернуть 13 процентов от их стоимости. В статье мы рассказали, как оформить возврат НДФЛ, какие документы придется подать в ИФНС.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник