Можно ли получить налоговый вычет за несколько объектов недвижимости

Содержание статьи

Могу ли я получить налоговый вычет за два объекта?

– В 2015 году купили дом за 500 тысяч рублей наличными, на налоговый вычет не подавали. Покупаем квартиру в ипотеку за 1,35 млн рублей. Можно ли получить вычет за два объекта?

JmaxStudio/Depositphotos

Отвечает адвокат, управляющий партнер компании Sdelky.ru Денис Вольнов:

Налоговый вычет на покупку недвижимости – это сумма в размере 2 млн рублей, которая уменьшает налогооблагаемую базу гражданина при исчислении налога на доход.

Вы приобрели два объекта недвижимости общей стоимостью 1,85 млн рублей. Законодатель не ограничивает количество объектов при применении налогового вычета. То есть у вас появилось право на применение налогового вычета в размере 1,85 млн рублей. Сумму вычета в размере 150 тысяч рублей вы сможете применить в случае покупки недвижимости в будущем.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Максимальная сумма, исходя из которой будет рассчитываться размер налогового вычета, составляет 2 млн рублей. Оба объекта вместе взятые обошлись только в 1,85 млн. Вычет – это возврат подоходного налога, уплаченного покупателем с момента приобретения недвижимости, в размере 13% от ее стоимости, но не более 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей). Эти 260 тысяч рублей – максимум, который одно физическое лицо может получить за свою жизнь в виде налогового поощрения при покупке недвижимости.

Как долго вычет будет выплачиваться и за какое количество объектов – неважно. Поскольку налог каждый платит в разном размере, выплаты будут производиться в разное время: тем, кто за год уплатил 500 тысяч НДФЛ, в первый же год после покупки вернут 260 тысяч. А те, кто отдает в бюджет 5 тысяч ежегодно, будут возвращать их в виде налогового вычета более полувека. Подать на вычет можно в любой момент, но не раньше перехода прав собственности (самой покупки).

Отвечает заместитель генерального директора по продажам компании «Бон Тон» Валерия Цветкова:

Законодательством предусмотрено право на получение налогового вычета – покупатель недвижимости может вернуть до 260 тысяч рублей, составляющих 13% от установленной льготы в размере 2 млн рублей.

Стоимость дома составляет 0,5 млн рублей, что ниже предельной суммы, на которую распространяется налоговый вычет. Новая квартира оценивается в 1,35 млн рублей (суммарно ниже предельной суммы вычета), что позволяет воспользоваться данным правом с учетом стоимости двух объектов. Для того чтобы получить вычет, нужно будет подать две отдельные декларации на каждый объект.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Могу ли я получить налоговый вычет снова?

Отвечает, директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В случае, если недвижимость приобретена после 2014 года и не был использован налоговый вычет, то оставшуюся часть действительно можно «добрать» на другом объекте недвижимости.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Да, Вы вправе оформить налоговый вычет. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию свои документы (паспорт, справку по форме 2-НДФЛ) и документы на покупку недвижимости (договоры купли-продажи, расписки и т. д.).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли жена получить налоговый вычет вместо меня?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Налоговый вычет касается расходов на сантехнику и работы по электричеству или нет?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник

Можно ли получить налоговый вычет за несколько квартир

Статья обновлена: 14 января 2021 г.

Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы.

Здравствуйте. Давайте сначала разберемся с теорией, она поможет ответить на вопрос.

Вычет — это не субсидия, а возврат 13% НДФЛ, который удержали с вашей же зарплаты/доходов. За купленную недвижимость можно вернуть 2 вычета: вычет за расходы на покупку и вычет за уплату процентов по ипотеке. Далее я буду называть их налоговый вычет и вычет по ипотеке.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru

Вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет можно получить за несколько купленных квартир (или при покупке другой жилой недвижимости — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно когда куплена первая жилая недвижимость — до или после 2014 года. С 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство по предоставлению вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

За купленную недвижимость после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли этой недвижимости, но максимум 260 тыс. руб. Если за эту недвижимость у него вышло меньше 260 тыс. руб., тогда он может только “добрать” до максимальной суммы с покупки другой недвижимости. Естественно, и вторая недвижимость должна быть куплена после января 2014 года. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет за недвижимость, купленную до января 2014 года, он не сможет получить вычет за другую недвижимость, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс. руб. — абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если получили вычет за недвижимость, купленную до 2014 года, значит уже утратили своего право на вычет при покупке другой недвижимости.

Пример №1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 млн.руб. Хоть 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., Алексей получил вычет в размере максимальных 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. В 2019 году он эту квартиру продали и купил себе новую. С покупке новой квартиры он уже не может «добрать» до максимальных 2016 тыс.руб., ведь он и так их получил с покупки первой квартиры.

Пример №2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 млн.руб. Она получила вычет за нее в размере 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. В 2020 году она купила себе еще одну квартиру за 2,3 млн. руб. Она не сможет получить весь вычет с новой квартиры в размере 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., а сможет только «добрать» до максимальных 260 тыс.руб. То есть с новой квартиры она получит только 26 тыс.руб. Главное, что первая квартира куплена по 1 января 2014 года.

Пример №3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн.руб. Он вернул себе вычет в размере 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб. В 2019 году он купила себе еще одну квартиру за 3 млн. руб. Он не сможет «добрать» вычет за вторую квартиру, потому что он уже получил вычет за квартиру, купленную до 2014 года.

Другая ситуация по этому же примеру: Максим не получал вычет за первую квартиру. Например, не знал о своем праве. Значит у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим решил за вторую квартиру, потому что за нее он вернет себе максимальные 260 тыс.руб. За первую квартиру получилась бы меньшая сумма — 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Вычет по ипотеке

Вычет по ипотеке можно получить лишь с одной купленной недвижимости — подробнее. Не имеет значение дата ее покупки. Все это написано в п. 11 ст. 220 НК РФ новой редакции (после января 2014 г.) и старой редакции (до января 2014 года).

Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

За купленную недвижимость после января 2014 года максимальный размер вычета по процентам составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). За купленную недвижимость до января 2014 года максимального размера нет (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Пример №1: Владимир купил квартиру в ипотеку. Он начал получать (или уже получил) ипотечный вычет за нее. При покупке другой недвижимости в ипотеку, он не сможет получить ипотечный вычет за нее, т.к. он предусмотрен только один раз.

Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2019 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

О распределении вычетов супругами

При покупке недвижимости супругами в браке, они могут распределить оба вышеуказанных вычета между собой в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет 50 на 50, но супруги могут распределить, например, 75 на 25. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда — 1) второй супруг уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 1) второй супруг не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 3) второй супруг работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его.

Пример: Михаил в 2013 году купил 1-комнатную в ипотеку и получил за нее оба вычета. В 2017 году он женился, супругу зовут Ирина. В 2018 году Михаил продал свою 1-комнатную квартиру, а взамен купили в ипотеку 2-комнатную. Ирина ранее не получала ни один из вычетов, поэтому супруги могут распределить оба вычета полностью на нее.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Источник

Имущественный вычет при покупке недвижимости: за сколько объектов и в какой сумме

Как получить вычет по нескольким объектам?

В настоящей статье рассмотрим, в какой сумме и на сколько объектов можно получить имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости.

Начнем с того, что имущественный налоговый вычет при приобретении объектов недвижимости предоставляется по двум видам расходов:

1. В размере фактических расходов на приобретение недвижимости;

2. В размере фактических расходов на уплату процентов по целевым займам и кредитам на приобретение недвижимости.

Еще в далеком 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения в отношении правил предоставления имущественных вычетов при приобретении недвижимости, которые разделили «судьбу» имущественных вычетов при приобретении недвижимости «на до и после» 2014 года.

Что это значит? Все изменения 2014 года касаются объектов недвижимости, приобретенных начиная с 1 января 2014 года.

До 2014 года.

По объектам недвижимости, приобретенным до 1 января 2014 года, действуют «старые» правила предоставления имущественных вычетов, а именно:

1. Вычет в размере фактических расходов на приобретение недвижимости ограничен суммой в 2 000 000 рублей, то есть сколько бы налогоплательщик не потратил на приобретение объекта недвижимости, получить вычет по расходам на приобретение он сможет в сумме не более 2 000 000 рублей, а значит НДФЛ сможет вернуть не более 260 000 рублей (13%);

2. Сумма вычета в размере фактических расходов на уплату процентов по целевым займам и кредитам на приобретение недвижимости не ограничена, то есть сколько налогоплательщик фактически выплатил в погашение процентов по кредиту, столько и составит вычет, а значит и возврат налога в размере 13% от этой суммы;

3. Вычет в сумме уплаченных процентов неразрывно связан с основным вычетом при приобретении недвижимости. Это означает, что вычет по процентам можно получить только по объекту недвижимости, по которому заявлен вычет в сумме расходов на приобретение;

4. Правом на вычет в сумме расходов на приобретение недвижимости можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости, то есть если сумму вычета в размере 2 000 000 рублей не удавалось использовать полностью в отношении одного объекта недвижимости, то остаток вычета «сгорал».

Рассмотрим на примерах.

Пример 1.

Иванов А.С. в 2012 году приобрел с использованием ипотечного кредита квартиру стоимостью 1 100 000 рублей и воспользовался имущественным вычетом по приобретенной квартире в размере 1 100 000 рублей, а также в сумме фактически уплаченных по кредиту процентов. Вычет по процентам Иванов А.С. будет получать до полного погашения ипотечного кредита в сумме фактически уплаченных процентов. Остаток основного вычета составил 900 000 рублей (2 млн. рублей – 1,1 млн. рублей). В 2013 году Иванов А.С. приобрел еще одну квартиру стоимостью 1 300 000 рублей, но остатком вычета в 900 000 рублей он воспользоваться не сможет, так как получил уже вычет по квартире, приобретенной в 2012 году.

Пример 2.

Петров А.Д. в 2012 году приобрел за счет собственных средств без использования кредита квартиру стоимостью 1 300 000 рублей и воспользовался имущественным вычетом по приобретенной квартире в размере 1 300 000 рублей, неиспользованный остаток вычета составил 700 000 рублей. В 2013 году Петров А.Д. приобрел еще одну квартиру за счет средств ипотечного кредита стоимостью 1 200 000 рублей. В отношении данной квартиры Петров А.Д. не сможет получить ни остаток основного вычета, ни вычет по уплаченным в дальнейшем процентам по ипотечному кредиту.

Начиная с 2014 года.

Во-первых, отметим, что с 2014 года вычет в сумме расходов на приобретение объекта недвижимости и вычет в сумме уплаченных процентов по целевому кредиту потеряли свою неразрывную связь и стали самостоятельными вычетами. Теперь их можно получать в отношении разных объектов.

Остальные изменения предлагаем рассмотреть в разрезе двух указанных видов имущественных вычетов.

Вычет в размере фактических расходов на приобретение недвижимости:

1. Ограничение по максимально возможной сумме вычета осталось прежним – 2 000 000 рублей;

2. Появилась возможность получать вычет по нескольким объектам недвижимости. Это означает, если вычет в сумме 2 000 000 рублей не использован полностью по одному объекту, то остаток вычета можно «дополучить» по другим объектам.

Вычет в размере фактических расходов на уплату процентов по целевым займам и кредитам на приобретение недвижимости:

1. Появилось ограничение по максимально возможной сумме вычета – 3 000 000 рублей;

2. Вычет можно получить в отношении объекта недвижимости независимо от того, применялся ли по этому объекту вычет по расходам на приобретение или нет;

3. Вычет можно применить только в отношении одного объекта недвижимости. В отличие от вычета по расходам на приобретение недвижимости, неиспользованный остаток вычета в сумме уплаченных процентов нельзя перенести на другой объект.

Рассмотрим на примерах.

Пример 1.

Сидоров В.Д. в 2014 году приобрел квартиру стоимостью 1 100 000 рублей и воспользовался имущественным вычетом по приобретенной квартире в размере 1 100 000 рублей. Неиспользованный остаток вычета составил 900 000 рублей (2 млн. рублей – 1,1 млн. рублей). В 2016 году Сидоров В.Д. приобрел еще одну квартиру стоимостью 1 300 000 рублей. По данному объекту он может воспользоваться остатком вычета в размере 900 000 рублей. Таким образом, общая сумма имущественного вычета по расходам на приобретение недвижимости по двум объектам составит 2 000 000 рублей.

Пример 2.

Самсонов Н.П. в 2016 году приобрел за счет собственных средств без использования кредита квартиру стоимостью 2 100 000 рублей и воспользовался имущественным вычетом по приобретенной квартире в размере 2 000 000 рублей. В 2018 году Самсонов Н.П. приобрел еще одну квартиру за счет средств ипотечного кредита стоимостью 2 200 000 рублей. В отношении данной квартиры Самсонов Н.П. не сможет получить вычет по расходам на приобретение недвижимости, так как указанный вычет использован им по первому объекту в максимально возможной сумме 2 000 000 рублей. При этом Самсонов Н.П. имеет право в отношении квартиры, приобретенной в 2018 году, воспользоваться вычетом по уплаченным в дальнейшем процентам по ипотечному кредиту в сумме не более 3 000 000 рублей.

Для удобства наших читателей объединили вышеописанные правила применения имущественных вычетов в таблицу.

Таблица. Имущественные вычеты до и после 2014 года

Напомним, что имущественные вычеты при приобретении недвижимости можно получить двумя способами:

1) Обратившись в налоговый орган по окончании календарного года с заполненной декларацией 3-НДФЛ;

2) У работодателя до окончания года, предварительно подтвердив свое право на вычет в налоговом органе.

В следующих статьях подробнее расскажем о том, как и какие вычеты можно получить по месту работы, по всем ли приобретенным объектам можно воспользоваться вычетами, можно ли получить вычет за долю, оформленную на ребенка, и многом другом.

Кому нужна таблица «Имущественные вычеты до и после 2014 года», пишите на burakova.lash@yandex.ru «Хочу таблицу по вычетам», вышлем на электронную почту.

Благодарим за внимание!

Понравилась публикация? Поделитесь в соцсетях, чтобы о ней узнали другие!

Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!

Источник

Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС России

Общая информация

^К началу страницы

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере,
остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:

При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно
только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома,
либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы,
связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители),
дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними
долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного
вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Порядок получения вычета

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома –
свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
(доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Вычет при обращении к работодателю

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю,
предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента

^К началу страницы

Источник