Можно ли получить налоговый вычет за квартиру если уже получал за учебу
Содержание статьи
Как вернуть налог за обучение и покупку квартиры одновременно
- Содержимое:
- Можно ли получить два вычета одновременно
- Возврат осуществляется одной суммой
- Перенос остатков на следующий год при имущественном вычете
- Сначала возврат соц. вычета, потом имущественный
- Как вернуть вычет за учебу и за квартиру
- Какие документы нужны для возврата 13 %
- Как заполнить 3-НДФЛ
Выполнение представленной далее пошаговой инструкции упростит получение налогового вычета за обучение и за покупку квартиры в {banner_year} году. Подробное описание этапов поможет подготовить документы, сделать расчеты, правильно оформить одновременный возврат НДФЛ.
Можно ли получить два вычета одновременно
Возможность использования возмещения подоходного налога за обучение и покупку квартиры одновременно предусмотрена действующим законодательством. Суть действий:
- на первом этапе налогоплательщик оплачивает в казну 13 процентов от заработной платы или другого дохода;
- с целью стимулирования строительства, решения других задач правительство возвращает часть этих средств;
- о намерении получить компенсацию сообщают при подаче декларации (форма 3-НДФЛ).
Льготы по собственному обучению предоставляются в рамках социальных выплат:
«в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период» (ст. 219, п. 2 НК РФ).
Не имеет значения форма обучения. Возврат выполняют в год подачи декларации.
На ребенка по отдельному расчету предусмотрена компенсация до 50 тыс. р. В этом случае допустимо предоставить затраты только на очное обучение.
Претендовать на эту часть вправе:
- родители;
- попечители;
- опекуны.
Приобретая недвижимость на территории РФ, можно получить два вычета (максимальный размер):
- 2 млн руб. – из стоимости покупки вместе с дополнительными расходами;
- 3 млн руб. – проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.
Новый собственник квартиры (заявитель) должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Подразумевается обязательное пребывание в стране от 183 дней и более за отчетный период. Иностранцы также могут быт включены в данную категорию льготников.
Возврат осуществляется одной суммой
Приведенные выше цифры – максимальные значения вычета. Для расчета берут соответствующую базу налогообложения. Если на обучение затрачено 119 000, заявитель получит полную компенсацию, так как лимит на год – 120 тыс. руб. Но для совокупного возврата НДФЛ необходимо наличие в госбюджете перечисленных ранее средств.
Засчитывают налоги на доходы, поступившие в казну за три предыдущих года.
№ | Расходы, руб. | Суммарные поступления в бюджет, руб. | Компенсация, руб. | |
Обучение | Жилье (покупка / % по кредиту) | |||
1 | 28 500 | 1 650 800 | 250 900 | (28 500 * 0,13) + (1 650 800 * 0,13) = 218 309 |
2 | 115 600 | 1 980 200 / 300 000 | 312 200 | (115 600 * 0,13) + (1 980 200 * 0,13) + (300 000 * 0,13) = 311 354 |
После согласования с ФНС возврат перечисляют на расчетный счет заявителя в банке, либо делают взаимозачет с будущими налоговыми платежами.
Альтернативный вариант – получение компенсации через бухгалтерию предприятия работодателя.
Перенос остатков на следующий год при имущественном вычете
Если суммировать максимальные выплаты по всем позициям получится 665 600 руб. При получении компенсации по месту трудоустройства заработной платы может быть недостаточно для зачета.
Ситуация усугубляется при подаче декларации в конце апреля. На ответ налоговой инспекции установлен норматив – до 3 месяцев с учетом камеральной проверки. Таким образом для начисления регулярных выплат остается только период август-декабрь, что соответствует начислениям 133 120 р./ мес. = 665 600 / 5. В подобной ситуации разрешено переносить остаток на следующие годы.
Пример с начислением вычета за учебу:
- по справке работодателя (форма 2-НДФЛ) с заработной платы заявителя в 2018 г. удержан 13% налог в сумме 14 800 р.;
- в декларации за отчетный период указана сумма, перечисленная за обучение в платном ВУЗе – 140 800 р.;
- в соответствии с законодательным нормативом наибольший возврат составит 15 600 р. = 120 000 * 0,13;
- вернуть можно не более 14 800 р., остаток 800 р. нельзя перенести на следующий год.
Сначала возврат соц. вычета, потом имущественный
Отмеченные выше особенности объясняют стандартный порядок действий ответственных сотрудников налоговой инспекции.
При подаче заявления на совместный возврат сначала компенсируют меньшую сумму – социальные вычеты. Имущественные переносят без потерь на будущий период.
Как вернуть вычет за учебу и за квартиру
До подготовки документов для вычета за учебу (собственную) проверяют следующие позиции:
- за отчетный год в бюджет перечислен достаточный подоходный налог;
- вернуть можно не более 15,6 тыс. руб.;
- кроме обучения в эту сумму можно включить пожертвования, иные возмещения социальной категории.
Для получения компенсации за ребенка (6,5 тыс. р. максимум), его возраст не должен превышать 24 года. Другие ограничения:
- очное обучение (от детского сада до ВУЗа включительно);
- договор оформлен на заявителя (супруга);
- сделанные оплаты подтверждены документально.
Увеличить возможности по имущественному вычету можно с помощью учета дополнительных перечислений. К зачету пригодны подоходные налоги по ставке 13%, перечисленные в бюджет от следующих поступлений:
- работа по совместительству;
- выполненные услуги;
- продажа транспортного средства, иного ценного имущества;
- арендная плата;
- проценты по депозитам.
Если необходимо, в расходную часть декларации кроме цены приобретения квартиры по ДКП добавляют стоимость:
- услуг проектировщиков и сметчиков;
- выполненной отделки, ремонтных работ;
- расходных материалов.
Какие документы нужны для возврата 13 %
Список корректируют с учетом реальной ситуации:
- заявление с указанием банковского счета для перечисления либо с просьбой о выплате компенсации через работодателя;
- гражданский паспорт (военный билет, другой идентификационный документ);
- справка 2-НДФЛ, другие подтверждения полученных доходов и уплаченных налогов;
- договор с ВУЗом (другим учебным заведением), копию лицензии;
- свидетельства о браке и рождении ребенка;
- ДКП квартиры;
- декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
- кассовые чеки, иные свидетельства выполненных целевых платежей.
Как заполнить 3-НДФЛ
Пример заполнения декларации (покупка квартиры без кредита) представлен ниже. Аналогичным образом указывают расходы по выплаченным процентам и обучению.
На сайте ФМС в личном кабинете можно воспользоваться специализированной программой для составления отчетов.
Образец 3-НДФЛ
Источник
Налоговый вычет за обучение при одновременном возврате налога за квартиру
10.01.2013, 08:36
#1
новичок
Налоговый вычет за обучение при одновременном возврате налога за квартиру
Доброго всем времени суток.
Ситуация такая, купил квартиру в 2013 году, хочу оформить налоговый вычет, но помимо этого я обучаюсь в институте и также хочу вернуть налоговый вычет за 2013 год. Насколько я понимаю, приоритет идет у вычета за недвижимость. И выплаты проводятся до полного погашения, но если я в 2013 году не получу вычет за обучение (поскольку все уплаченные налоги пойдут в счет компенсации за квартиру), то уже не получу.
Как правильно оформить все, чтобы получить компенсацию за учебу и за квартиру.11.01.2013, 10:23
#2
Форумянин
Сообщение от Goracio
Доброго всем времени суток.
Ситуация такая, купил квартиру в 2013 году, хочу оформить налоговый вычет, но помимо этого я обучаюсь в институте и также хочу вернуть налоговый вычет за 2013 год. Насколько я понимаю, приоритет идет у вычета за недвижимость. И выплаты проводятся до полного погашения, но если я в 2013 году не получу вычет за обучение (поскольку все уплаченные налоги пойдут в счет компенсации за квартиру), то уже не получу.
Как правильно оформить все, чтобы получить компенсацию за учебу и за квартиру.Приоритета в получении имущественных вычетов перед прочими вычетами в налоговом кодексе нет. Заявляйте все свои положенные вычеты (с приложением оправдательных документов) в декларации одновременно. Если Ваш доход в отчетном году будет недостаточный, ФНС остаток вычетов перенесет на следующий год.
11.01.2013, 23:08
#3
Форумянин
Сообщение от Li Si Tsin
Приоритета в получении имущественных вычетов перед прочими вычетами в налоговом кодексе нет. Заявляйте все свои положенные вычеты (с приложением оправдательных документов) в декларации одновременно. Если Ваш доход в отчетном году будет недостаточный, ФНС остаток вычетов перенесет на следующий год.
На последующие годы перенесут только имущественный вычет. Социальный не переносится.
Если доходов отчётного года хватит для получения социального вычета, то он будет предоставлен полностью. Если не хватит, то вычет будет предоставлен в размере налоговой базы.15.01.2013, 07:56
#4
новичок
Сообщение от Колотушка
На последующие годы перенесут только имущественный вычет. Социальный не переносится.
Если доходов отчётного года хватит для получения социального вычета, то он будет предоставлен полностью. Если не хватит, то вычет будет предоставлен в размере налоговой базы.Имущественный вычет полностью перекроет налоговую базу.
Как тогда поступить чтобы все вернуть?16.01.2013, 02:20
#5
Форумянин
Сообщение от Колотушка
На последующие годы перенесут только имущественный вычет. Социальный не переносится.
Если доходов отчётного года хватит для получения социального вычета, то он будет предоставлен полностью. Если не хватит, то вычет будет предоставлен в размере налоговой базы.Сообщение от Goracio
Имущественный вычет полностью перекроет налоговую базу.
Как тогда поступить чтобы все вернуть?Не перекроет, а отодвинется. Сначала будет рассчитан и предоставлен социальный вычет (в пределах налоговой базы), а потом имущественный. Остаток имущественного перенесётся на последующие годы.
Есть одно «Но»: если вы не станете дожидаться окончания года, чтобы подать декларацию, а воспользуетесь уведомлением из налоговой и станете получать вычет по месту работы в 2013-ом году, то тогда не исключено, что на социальный вычет у вас налоговой базы не останется.
В принципе, социальный вычет он очень маленький. Пропустите несколько месяцев от начала года, а потом отдавайте уведомление работодателю. По окончании года подадите декларацию и с доходов пропущенных месяцев вам предоставят социальный вычет.16.01.2013, 08:01
#6
новичок
Я думал о таком же варианте! Один месяц в любом случае пропущу, и как раз хватит на соц налог!
Не было уверенности, что имущественный вычет выплачивается с момента подачи заявления, но судя по Вашему ответу это так.
Спасибо!16.01.2013, 09:26
#7
Форумянин
Сообщение от Goracio
Я думал о таком же варианте! Один месяц в любом случае пропущу, и как раз хватит на соц налог!
Не было уверенности, что имущественный вычет выплачивается с момента подачи заявления, но судя по Вашему ответу это так.
Спасибо!Раньше работодатель был обязан вернуть налоги с начала года. Теперь закон не обязывает работодателя возвращать налог за пропущенные месяцы, но и не запрещает ему это сделать по доброте. Учтите это!
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Похожие темы
Ответов: 13
Последнее сообщение: 11.09.2013, 21:21
Ответов: 2
Последнее сообщение: 10.02.2012, 11:05
Ответов: 15
Последнее сообщение: 31.08.2010, 18:34
Ответов: 7
Последнее сообщение: 29.09.2009, 16:32
Ваши права
- Вы не можете создавать новые темы
- Вы не можете отвечать в темах
- Вы не можете прикреплять вложения
- Вы не можете редактировать свои сообщения
Правила форума
Источник
Вычет на ИИС и налоговый вычет на квартиру одновременно в один год, как получить, условия
Да! Если вы за один календарный год хотите получить имущественный вычет, а также вычет на взносы по ИИС, то укажите их при заполнении декларации 3-НДФЛ. Какие нюансы при этом следует учитывать — поговорим в статье.
Если вы приобрели жильё, то вправе рассчитывать на имущественный вычет. Максимальная сумма расходов, которая принимается к вычету, равна 2 млн руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете не более 260 тыс. руб. Подробнее о данном вычете читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».
Если являетесь владельцем индивидуального инвестиционного счёта и выбрали вычет на взносы, то при пополнении ИИС вы также вправе рассчитывать на налоговый вычет. За год ИИС можно пополнить на сумму до 1 млн руб., но максимальная сумма, которая принимается к вычету, равна 400 тыс. руб. (п. 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть вернуть вы сможете не более 52 тыс. руб. О нюансах данного вычета читайте в статье «Ограничения для вычета на взносы по ИИС».
Для применения данных налоговых льгот необходимо иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), поскольку возврат производят из данного уплаченного налога. Если за этот календарный год вы имеете право на возврат имущественного вычета в размере 260 тыс. руб., а также на возврат в рамках вычета на взносы по ИИС — 52 тыс. руб., то, чтобы получить эти вычеты полностью, доход за год должен быть от 2,4 млн руб. Многие думают, что если дохода за один календарный год не хватает, чтобы полностью получить вычеты, то право на них сгорит. Однако это не так. Имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке не пропадут, их можно заявлять в течение нескольких лет, до тех пор, пока полностью не выберете причитающуюся вам сумму. То есть эти вычеты подлежат переносу на будущие налоговые периоды, в отличие от вычетов на лечение, обучение и на взносы по ИИС. Если уплаченного за год НДФЛ не хватает, чтобы получить их полностью, то остаток действительно нельзя перенести. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет налогоплательщика или через программу «Декларация», эти ресурсы автоматически в приоритет ставят сгораемые вычеты, а на остаток проставляют имущественные. Если же вы заполняете бланк декларации от руки, то вам придётся самостоятельно рассчитать остаток и правильно заполнить поля.
Пример
Доход Иванова за 2018 год составил 1,5 млн руб., с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 195 тыс. руб. В 2018 году Иванов приобрёл квартиру стоимость 4 млн руб. и внёс на ИИС 400 тыс. руб. Для получения вычетов он подаёт декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.
Его дохода не хватает, чтобы полностью получить причитающейся возврат в размере 312 тыс. руб., в этом году Иванов сможет вернуть только 195 тыс. руб.
Заполнение через ЛК
Когда вы внесёте общую информацию о себе и сведения о доходах из справки 2-НДФЛ, необходимо указать информацию по имущественному вычету.
На итоговой вкладке вы увидите, что возвратят лишь тот налог, который есть в бюджете, в случае Иванова это 195 тыс. руб.
Если выгрузить декларацию, будет видно, что программа сначала предоставила инвестиционный вычет (Приложение 5) на всю сумму, а только потом — имущественный (Приложение 7).
Заполнение через программу «Декларация»
Когда вы внесли общие сведение о декларанте и сведения о доходах на основании справки 2-НДФЛ, во вкладке «Вычеты» необходимо отразить сведения об имущественном вычете.
Хотя в графе «Стоимость объекта» проставлено 4 млн руб., после сохранения данного окна в графе «Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)» программа автоматически проставит максимально возможную сумму для вычета в размере 2 млн руб.
Далее переходим к заполнению вкладки «Инвестиционные и убытки по ЦБ», где укажем сумму денежных средств, внесённых на ИИС для применения вычета на взносы.
Источник
Несколько налоговых вычетов за один год
Можно ли получить больше одного вычета за год?
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»
За один календарный год можно получить налоговый вычет сразу по нескольким основаниям. Например, вычет на взносы по ИИС, вычет при покупке квартиры, вычет на обучение, на лечение и т.д. При этом сумма возврата по вычетам не может превышать сумму НДФЛ по ставке 13%, уплаченную в бюджет за налоговый период.
Костаренко Пётр Михайлович, аналитик, 39 лет, г. Сергиев-Посад.
В 2017 году имел заплату в размере 40 000 руб. в месяц, за год работодатель удержал НДФЛ на сумму 62 400 руб. Также за 2017 год он осуществил следующие расходы:
— вылечил зубы за 110 000 руб.;
— пополнил ИИС на сумму 400 000 руб.
Он хочет вернуть с лечения зубов 14 300 руб. (110 000 руб. х 13%) и со взносов на ИИС 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%), то есть всего за 2017 год — 66 300 руб. Однако за данный налоговый период его НДФЛ составил 62 400 руб., и это максимально возможная сумма для возврата. Соответственно, остаток в 3 900 руб. (66 300 руб. — 62 400 руб.) возвращён не будет. Он пропадет — перенести его на будущие годы нельзя.
Но существуют также вычеты, которые не сгорают и могут быть выплачены в будущем. Это вычеты на покупку/строительство жилья и вычет по процентам по ипотеке. То есть если вы за календарный год пополнили ИИС и купили квартиру, а вашего НДФЛ не хватает, чтобы полностью сделать возврат по двум вычетам, то остаток неполученного вычета на квартиру можно перенести, тогда как по ИИС такой возможности нет.
Протокова Ирина Вячеславовна, менеджер, 35 лет, г. Санкт-Петербург.
В 2017 году получала заплату в размере 100 000 руб. в месяц, за год работодатель удержал НДФЛ на сумму 156 000 руб. Также за 2017 год она осуществила следующие расходы:
— купила квартиру за 5 000 000 руб.;
— пополнила ИИС на сумму 400 000 руб.
Поскольку вычет на приобретение квартиры ограничен 2 млн рублей (ст. 220 НК РФ), то максимальная сумма, которую можно вернуть, — 260 000 руб. За пополненный ИИС можно вернуть 52 000 руб. То есть за 2017 год общая сумма возврата составляет 312 000 руб. Однако за данный налоговый период НДФЛ составил 156 000 руб., и это максимально возможная сумма для возврата. Соответственно, Ирина может вернуть по ИИС 52 000 руб. (поскольку данный вычет не переносится), а по вычету на приобретение квартиры — 104 000 руб. (156 000 руб. — 52 000 руб.). Остаток к возврату по имущественному вычету в размере 156 000 руб. (260 000 руб. — 104 000 руб.) можно будет вернуть в последующие годы.
Ещё хотелось бы заострить внимание на ограничениях по социальным вычетам. За календарный год все социальные вычеты не могут превышать 120 000 руб. (кроме расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение).
Сорокина Инна Владимировна, воспитатель, 42 года, г. Москва.
В 2017 году получала заплату в размере 60 000 руб. в месяц, за год работодатель удержал НДФЛ на сумму 93 600 руб. Также за 2017 год она осуществила следующие расходы:
— на лечение зубов — 60 000 руб.;
— на учёбу в автошколе — 40 000 руб.;
— на добровольное страхование жизни — 50 000 руб.;
— взнос ИИС на сумму 400 000 руб.
Поскольку 120 000 рублей — это максимальная сумма по социальным вычетам, то вернуть можно не более 15 600 руб. Её расходы в совокупности на социальную сферу превысили данный рубеж и составили 150 000 руб. А значит, с суммы превышения, а именно с 30 000 руб., вычет нельзя получить. Перенести его также нельзя.
В связи с этим за 2017 год она вправе вернуть 67 600 руб. (52 000 руб. + 15 600 руб.).
Учтите, что за один год формируется одна декларация. Если вы имеете право на несколько налоговых вычетов за календарный год, то их нужно отразить в одной декларации. Эти вычеты суммируются и будут перечислены одной суммой.
Вам также может понравиться:
Источник