Можно ли получить налоговый вычет за автошколу

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе в 2021 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

  • Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
  • Какую сумму налога можно вернуть?
  • Какие документы нужны для получения вычета?
  • Как заполнить декларацию для возврата налога?
  • Как заполнить заявление на возврат НДФЛ?
  • В какой срок можно получить вычет?

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Вычет за обучение

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Читайте также:  Можно ли получить компенсацию за лекарства пенсионерам

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2021 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

1. Установите программу «Декларация».

Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2021 год, то нужно скачать программу «Декларация 2021» с сайта налоговой.

2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».

3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

Добавление организации

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку «Да».

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Добавление дохода

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):

Сумма доходов

4. Перейдите на вкладку «Вычеты» и в верхней части окна нажмите на кнопку «Социальные»:

Социальные вычеты

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле «свое обучение». В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе — 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка «Сохранить» в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле «с приложением подтверждающих документов или их копий на … листах». В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.

Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.

2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).

Читайте также:  Можно ли получить высшее образование повара

4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.

Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:

Срок давности возврата налога за обучение

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Удачи на дорогах!

Об авторе:

Максим Калашников

эксперт по автомобильному законодательству России. Более 11 лет занимается изучением автомобильных нормативных документов и консультациями водителей. Автор аналитических статей и обучающих курсов. Руководитель проекта ПДД Мастер (pddmaster.ru).

Источник

необходимые документы и максимальный размер вычета

  • Содержание

Налоговый вычет за обучение в автошколе: последние и самые актуальные новости

Чтобы законно управлять автомобилем, необходимо пройти обязательное платное обучение в автошколе.

Слушатель курса оплачивает услуги преподавателей, которые проводят теоретические занятия, помогают освоить вождение.

Налоговый вычет за обучение в автошколе позволяет значительно сократить расходы.

Важно узнать, какие последние новости в 2018 году были связаны с процедурой оформления налоговой преференции, чтобы правильно, без ошибок применить её.

В каких случаях возможно получение налогового вычета

Перед началом сбора и самостоятельного оформления документов необходимо уточнить, как получить налоговый вычет за автошколу.

Специалисты инспекций разъясняют, что для возврата части уплаченного налога на собственный доход требуется соблюдение нескольких определяющих условий.

Одно из них – наличие у образовательной организации обязательного документа – лицензии, которая разрешает вести деятельность в сфере образования.

Для получения точной информации о категориях лиц, которым доступен возврат средств, рекомендуется подробно ознакомиться с содержанием статьи 219 Налогового кодекса. Важно использовать для изучения его редакцию с внесенными изменениями, актуальными на 2018 год.

Кто может осуществить возврат НДФЛ

Налоговый вычет за обучение в автошколе 2018 года можно оформить и затем вернуть деньги только в том случае, если налогоплательщик имеет на него право.

НК РФ конкретно определяет возможных получателей такого социального вычета.

Это те лица, за которых работодатель в полном объеме начисляет, уплачивает в бюджет НДФЛ.

Расчет налогового вычета за обучение в автошколе

Его ставка в 2018 году составляет 13% от заработка. Перечисления могут учитываться от нескольких источников, суммироваться.

С некоторых доходов граждан НДФЛ не взимается. Потому для них получить налоговый вычет за обучение в автошколе будет невозможно.

В эту группу «исключений» входят несколько категорий, которые могут получать государственные пособия или стипендии:

  1. безработные, они могут быть официально зарегистрированными в государственных службах занятости или не стоять на учете в таких органах;
  2. студенты, обучающиеся в средних и высших учреждениях профессионального образования;
  3. пенсионеры, которые окончили трудовую деятельность;
  4. женщины, осуществляющие уход за детьми до трех лет;
  5. индивидуальные предприниматели (кроме тех, кто использует ОСН).

Какие родственники могут претендовать на выплату

Не только сам работающий налогоплательщик может рассчитывать на возврат денег из бюджета.

Законодательство четко определяет круг лиц – близких родственников, которые могут его оформить, претендовать на его получение.

Читайте также:  Можно ли получить ожог в бане

Это родители супруги, родители, братья и сестры, дети (они могут быть родными или взятыми под опеку).

Важно, что налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе можно получить только при некоторых условиях.

Первое из них возраст – дети должны быть совершеннолетними, но не старше 24 лет.

Обучение в автошколе — важный шаг в жизни любого человека

Другое обстоятельство, которое будет учитывать специалист инспекции при приеме заявления – обучение на дневном отделении ВУЗа или ССУЗа.

«Пограничный» возраст в 24 года может вызывать вопросы. Законодательство разъясняет, что на получение возврата денег могут рассчитывать родители студентов, если они сдают на права и в учебном заведении в год достижения своего 24-летнего возраста.

Как оформить возврат денет за обучение на права

Перед тем, как получить налоговый вычет за автошколу, требуется узнать важную информацию:

  • о содержании пакета документов, который необходимо представить в территориальное отделение ФНС;
  • об особенностях заполнения декларации;
  • на какую сумму возврата уплаченного налога может рассчитывать заявитель;
  • в какие сроки можно подать декларацию.

Ответы на все возникающие вопросы можно получить, если внимательно изучить НК РФ, его статью 219.

Какие документы потребуются

Чтобы претендовать на налоговый возврат за собственное обучение на управление транспортным средством или оформить его за близких родственников, требуется заявить о своем праве – подать декларацию с подтверждающими документами в отделение ФНС.

Получение налогового вычета с помощью портала госуслуг

Необходим личный визит в офис. Если у гражданина имеется ЭЦП, он может отправить заявление через электронный ресурс – госуслуги.ру.

Для получения выплаты через инспекцию необходимо дождаться окончания года, в котором проходило обучение и был получен доход.

Потребуются:

  1. заполненное заявление или декларация по утверждённой форме;
  2. личный паспорт, паспорт родственника, за которого необходимо получить возврат налога, а также ксерокопии паспортов;
  3. свидетельства, подтверждающее родственную связь;
  4. документы школы для будущих водителей – копия лицензии на право образовательной деятельности;
  5. договор об оказании платных услуг по обучению;
  6. платежные квитанции, подтверждающие уплату суммы за обучение, указанной в договоре;
  7. справки о дневной форме обучения для студента;
  8. номер счета в банке;
  9. справки об уплате НДФЛ по утвержденным формам.

Вычет можно оформить по месту работы. После подачи документов в ФНС, проведения их проверки налоговики уведомляют работодателя о необходимости уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ.

Максимальный размер вычета

Действующее законодательство России прописывает предельный размер НДФЛ к возврату по поданной декларации. Его величина зависит от нескольких условий.

Родители студентов учебных заведений по дневной форме (собственных детей или опекаемых) могут получить социальный вычет до 50000 рублей в год на каждого ребенка.

После подачи документов для возврата НДФЛ за учебу в автошколе супруга, братьев или сестер и лично гражданина его лимит составит 120000 рублей.

В такой годовой сумме также учитываются расчёты для других вычетов – лечение, страхование жизни, иные социальные расходы.

Существует ли срок давности для подачи документов

Если документы об учебе в автошколе и доход, из которого был удержан НДФЛ, был получены в 2018 году, подать декларацию с пакетом документов для получения социальной выплаты станет возможно уже в 2019 году. НК РФ определяет крайний срок приема заявлений от граждан – 30 апреля следующего года.

Можно воспользоваться помощью профессионалов – обратиться в юридическую фирму

Случается, что в год собственного обучения в автошколе или когда «на права» учились близкие родственники, налоги на доходы физических лиц в бюджет не перечислялись.

В этом случае подать документы на получение удержанного НДФЛ невозможно. Право на возврат денег сохраняется в течение трех последующих лет – декларацию можно принести в инспекцию после завершения года, в котором уже исчислялся НДФЛ.

Заключение

После оплаты за образовательные услуги у граждан часто возникает вопрос – «можно ли получить налоговый вычет за автошколу?».

Законодательство РФ четко определяет, при каких условиях следует рассчитывать на возврат денежных сумм, указывает сроки и способы подачи заявления.

Иногда налогоплательщики испытывают затруднения с заполнением декларации.

Чтобы подать документ без ошибок и в срок получить деньги на личный счет, можно воспользоваться помощью профессионалов – обратиться в юридическую фирму, оказывающую подобные услуги за плату.

Видео: Налоговый вычет на обучение в автошколе

Источник