Можно ли получить налоговый вычет всю сумму

Иллюстратор: Наташа Джола

Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья. Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку.  Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года: Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для  стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года: Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета за покупку будет «общий» — 2 млн. Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

• если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;

•  если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
• если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. 

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше). Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет. Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собрать

Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:

• свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
• договор о покупке квартиры;
• акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
• если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

         5. Копии платёжных документов:

• Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, понадобятся расписки о получении денежных средств.
• В случае с ипотекой понадобятся документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше). С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь. В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишите заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

• Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
• Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
• Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через Почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. При этом в процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко. В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога. Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета

Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

• если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
• если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
• если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
• если жильё за вас оплатил работодатель;
•  если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
• вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
• недвижимость была приобретена не в России;
• если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

Заключение

Налоговый вычет — это прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы всё ещё боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то можно найти консультанта, который поможет вам всё собрать и правильно оформить.

Здравствуйте! Ниже привожу некоторые тонкости от ФНС про имущественный вычет и вычеты по процента по ипотеке: можно ли получить эти вычеты одновременно? Теряется ли право вычета по процентам по ипотеке при рефинансировании кредита? Давайте разбираться.

✔️ Подписывайтесь, пожалуйста, на мой Инстаграм!

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры и процентам по ипотеке одновременно?

Можно.

• Заявить свое право на оба типа вычета одновременно после покупки квартиры — можно.
• Получить технически оба вычета одновременно в один отчетный период маловероятно.

Имущественный вычет 260 тысяч будет возвращаться по частям соразмерно уплаченному НДФЛ из зарплаты.

Вычет по процентам по ипотеке 390 тысяч — тоже, скорее всего, по частям, но логика другая: сколько процентов по ипотеке уплатили в отчетный год, 13% от этой суммы и вернут в этот отчетный год.

650 тысяч рублей ВСЕГО один раз в жизни положены каждому гражданину резиденту РФ, кто купил недвижимость на территории РФ и платит НДФЛ с дохода на территории РФ или является ИП с ОСН.

• Без разницы, на какой вид вычета подаваться первым — имущественный или вычет по процентам по ипотеке. Сумма вычета фиксирована п. 2 ст. 220 НК РФ и не может ни увеличиться, ни уменьшиться, пока не изменится статья НК.

Другое дело, что в реальности одновременно получить оба вычета маловероятно. И вот почему.

На практике ни 260 тысяч, ни 390 тысяч НЕ возвращаются сразу в один отчетный год.

Чтобы вам вернули 260 тысяч в один год, вы должны заплатить 260 тысяч НДФЛ в этот конкретный год. А значит, годовой доход до налогообложения должен составлять 2 млн рублей или 170 тысяч в месяц.

• Если ваша «белая» зарплата составляет 170 тысяч в месяц (из нее 13% НДФЛ = 22 100 рублей), то за год вы действительно заплатите 260 тысяч рублей налогов и их же вам и вернут при ИМУЩЕСТВЕННОМ вычете.

Теперь расчет по процентам по ипотеке, здесь немного иная логика.

• Из бюджета можно вернуть 13% от объёма уплаченных процентов по ипотеке. Важно, чтобы вы платили НДФЛ или работали как ИП по основной системе налогообложения.
• Сумма 390 тысяч положена по закону по ОДНОМУ объекту недвижимости 1 раз в жизни.
• Если купить строящийся объект по ДДУ и начать платить по нему ипотеку с процентами, то проценты можно вернуть за те годы, когда квартира строилась, если НДФЛ не был заявлен к вычету иным по иным расходам в эти годы или был возвращён не полностью.

Технически, если вы в один год уплатили 3 млн рублей процентов по ипотеке, 13% из которых (390 тысяч) положены к вычету и ваш уплаченный НДФЛ в бюджет ещё не возвращается за счёт другого вычета, то 390 тысяч можно получить. При таком раскладе вы также должны уплатить в бюджет НДФЛ не менее, чем 390 тысяч.

Согласитесь, это маловероятно с учётом уровня официальных доходов населения. Как правило, оба вычета выплачиваются в течение нескольких лет.

Пример, как получают имущественный вычет и вычет по процентам в реальной жизни

Сделаем допущения для наглядности расчетов:

• средняя «белая» зарплата = 50 000 рублей в месяц или 600 тысяч рублей в год;
• из этой зарплаты 13% НДФЛ = 6 500 рублей в месяц или 78 тысяч рублей в год.

И вот такой гражданин резидент РФ покупает жилье. Как ему выплатят вычеты?

• Без разницы, на какой тип вычета (имущественный или по процентам по ипотеке) подаваться первым делом.

Допустим, мы подаемся первым делом на имущественный вычет.

При подаче на имущественный вычет НЕ могут выплатить больше, чем я заплатила НДФЛ в отчетный год.

В нашем примере с зарплатой 50 тысяч, МАКСИМАЛЬНАЯ сумма, которую можно вернуть в один год (один налоговый период) при имущественном вычете, составляет 78 000 рублей.

Это понятно? Это вроде и просто, но в то же время, многие недопонимают этот момент: никто не получает сразу 260 тысяч на руки после покупки квартиры.

• Хорошо, допустим, в первый отчетный год мы получили 78 тысяч рублей уплаченного НДФЛ обратно. Осталось получить 260 — 78 = 182 тысячи рублей. Другими словами, нам надо заплатить в бюджет налога по ставке 13% 182 тысячи, чтобы вернуть их.
• Подаемся на вычет во второй отчетный год. Допустим, зарплата и размер уплаченного НДФЛ остались те же 50 тысяч. Нам снова возвращают 78 тысяч. Осталось получить 104 тысяч из 260 тысяч по праву имущественного вычета.
• Третий год — опять получаем 78 тысяч рублей. Осталось получить 26 тысяч из 260-ти по имущественному вычету.
• Четвертый год — получаем остаток 26 тысяч по имущественному вычету и можем заявлять право на вычет по процентам на оставшуюся сумму уплаченного НДФЛ 78 — 26 = 52 тысячи в этот отчетный год. Вместо вычета по процентам в этот год можно заявить и другие вычеты (на лечение, на обучение), вернут все, что попросите, в пределах уплаченной суммы налога с дохода.

Что будет, если с зарплатой 50 тысяч рублей податься на имущественный вычет и вычет про процентам по ипотеке одновременно?

На усмотрение инспектора. Как правило, первым будет имущественный вычет. Я бы не стала путать работников ФНС. Плюс я бы получила сначала имущественный вычет (в течение 4-х лет на данных из примера выше), а уже затем — подавалась на проценты по ипотеке.

Опять же, чтобы получить и имущественный вычет, и вычет по процентам в один год, если вы раньше ничего не заявляли право на вычеты по квартире, то надо уплатить налога в бюджет не менее 260 тысяч (для покрытия имущественного вычета) плюс остатки НДФЛ за этот год — пойдут в счёт вычета по процентам.

Чувствуете, что легко запутаться?

Вот и я бы не стала путать инспектора ФНС лишний раз. К тому же у большинства населения не такие огромные зарплаты, что налог с них позволял получать оба вычета одновременно.

Я придерживаюсь такого порядка: сначала заявляю право на имущественный вычет, получаю его в течение нескольких лет. Затем — заявляю право на вычет по процентам по ипотеке.

(Ниже говорю, почему именно такой порядок вычетов).

Заявлять свое право на вычет надо каждый год, подавая декларацию 3-НДФЛ.

Скоро ФНС планирует редуцировать этот занудный процесс до подачи заявления на вычет в личном кабинете и предоставление документов по объекту недвижимости автоматически через базы Росреестра. Но пока да, подаемся каждый год через nalog.ru, прикладывая сканы и фото документов по квартире.

Какой порядок заявления права и получения вычетов после покупке квартиры я бы выбрала

• Сначала имущественный, затем — по процентам по ипотеке (и то не с первой квартирой).

При имущественном вычете — разные объекты купленной недвижимости заявлять МОЖНО.

Например, сначала купили студию за 1,5 млн, а потом — продали ее и купили однушку. На имущественный вычет подаваться можно сразу, а дореализовать право до 2 положенных миллионов вычета можно и на следующей квартире.

При вычете по процентам по ипотеке — разные объекты купленной недвижимости заявлять НЕЛЬЗЯ.

Право на получение вычета по уплаченным процентам по ипотеке может быть заявлено 1 раз в жизни только на 1 объект недвижимости.

• Вычет по процентам по ипотеке можно заявить только на ОДИН объект (менять его нельзя, лучше заявлять самую дорогую квартиру), чтобы переплаченные проценты по ипотеке были максимальные (все зависит от условий ипотеки, конечно).
• Разные кредитные договоры (например, после рефинансирования) за ОДИН и ТОТ ЖЕ объект недвижимости подавать к вычету по процентам МОЖНО.

Важно понять, что подавать к вычету по процента по ипотеке можно только ОДИН объект недвижимости, менять объекты и добирать проценты другим объектом нельзя.

Внимание!!! Самый большой МИФ про вычет по процентам по ипотеке.

Это момент, вокруг которого просто облако мифов: я читаю ваши комментарии и грущу. 🙁

Чтобы получить вычет по процентам по ипотеке, НЕ НАДО выплачивать все 3 млн процентов!!!

Вы только представьте, сколько ЛЕТ выплачиваются эти 3 млн процентов по ипотеке. 15-20 лет? А то и больше. И что, теперь до пенсии не получать вычет по процентам по ипотеке?

Нет, конечно!

Сколько вы уплатили процентов по ипотеке в отчетный год, 13% с этой суммы вам и вернется обратно по декларации за этот отчетный год.

390 тысяч — это максимально возможная сумма по закону, которая возвращается, как и имущественный вычет, по частям за несколько лет в пределах суммы уплаченного НДФЛ.

• Если вы в один год уплатили максимальную сумму процентов по ипотеке 3 млн, то 13% (то есть 390 тысяч) вернется в одном отчетном периоде.
• Если в год вы уплатили 100 тысяч процентов, то в отчетный год и вернется 13% от 100 тысяч, то есть 13 тысяч.
• Если вы получили наследство или как-то ещё получили деньги и закрыли ипотеку раньше срока, однажды заявив этот объект к вычету по процентам, вы теряете право ВЫЧЕТА ПО ПРОЦЕНТАМ ПО ИПОТЕКЕ, ДАЖЕ ЕСЛИ ВЫ ВОЗЬМЁТЕ ЕЩЁ ОДНУ ИПОТЕКУ НА ДРУГОЙ ОБЪЕКТ.
• На закрытую ипотеку можно подать право на вычет в течение трех лет, если право ещё НЕ было РЕАЛИЗОВАНО ДО ДОСРОЧНОГО ПОГАШЕНИЯ ИПОТЕКИ. Вернётся 13% ровно от той суммы процентов, которую вы уплатили за период пользования жилищным кредитом.

И напоследок про вычеты после рефинансирования ипотеки. Какое право сохраняется?

Кстати, когда имеет смысл делать рефинансирование? Если долга по ипотеке осталось более 50% от стоимости квартиры и есть шанс снизить ставку более, чем на 1 процентный пункт (с 10% до 9% или с 9% до 8%), то рефинансироваться ИМЕЕТ СМЫСЛ с целью снижения общей переплаты, суммы страховых платежей и ежемесячного платежа по ипотеке.

Право на ОБА вычета (имущественный и по процентам по ипотеке) при рефинансировании сохраняется, если оно не было реализовано ранее.

ВОПРОС. Потеряю ли я право на вычет по процентам по ипотеке после рефинансирования? Ведь новый кредит будет уже не на покупку квартиры, а на погашение уже взятого кредита?

ОТВЕТ. Не совсем, новый кредит будет тоже на квартиру и это будет ипотека (если только вы не говорите о потребительском кредите на покрытие ипотеки).

После рефинансирования будет опять ипотека, и право на получения остатков вычета по уплаченным процентам по ипотеке сохраняется до тех пор, пока вам не выплатят 390 тысяч.

Главное, НЕ менять объект, по которому просите вычет по уплате процентов по ипотеке. Надо будет так же взять справку в новом банке о сумме уплаченных процентов и снова податься на вычет.

При рефинансировании ипотеки на заявленный объект недвижимости к вычету по процентам по ипотеке право к вычету сохраняется, если оно не было реализовано ранее.

Можно рефинансировать текущий кредитный договор, можно сделать на него ссылку в новом кредитном договоре — и снова подаваться на вычет по процентам по ипотеке.

Доход от самозанятости НЕ учитывается при получении вычетов, так как не облагается НДФЛ (п.п. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ). Чтобы ИП получить вычеты, надо вести учет по основной системе налогообложения.

Как подавать декларацию 3-НДФЛ на вычетов?

Подписывайтесь также на инстаграм @funky_economics

Как подавать декларацию 3-НДФЛ на вычеты после покупки квартиры, я подробно со скриншотами я проводила здесь.