Можно ли получить налоговый вычет в 2015 году за 2015

– Можно ли получить налоговый вычет, если я с 2015 года официально не работаю? Получить вычет за тот период, что работала?

goir/Fotolia

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет – это возврат уплаченного подоходного налога, который совершается за прошедший год. Либо же он оформляется в бухгалтерии работодателя и не взимается в дальнейшем. Если Вы приобрели квартиру в момент, когда работали, то можете подать на возврат уплаченного Вами подоходного налога за тот год. Если Вы сейчас устроитесь на работу, то сможете ежегодно возвращать подоходный налог до полного получения налогового вычета, который составляет 13% от стоимости одной квартиры или нескольких квартир, приобретенных Вами, но не более чем на 2 млн рублей. То есть весь налоговый вычет составляет 260 тысяч рублей. Чтобы получить весь вычет за один год, Ваш совокупный доход за год, с которого был уплачен подоходный налог 13%, должен составлять тоже 2 млн рублей или более. Если же Вы приобрели квартиру в ипотеку, то сможете еще и возместить 13% от уплаченных Вами процентов по кредиту.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает генеральный директор «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE Наталья Круглова:

Оформить налоговый вычет можно только за последние три года с момента подачи заявления. Главным условием получения вычета является уплата подоходного налога, поэтому вернуть переплаченные в казну средства можно только за тот период, когда человек был официально трудоустроен и получал белую зарплату.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налоговый вычет при покупке могут получить только работающие граждане. По общему правилу трудоспособные граждане получают налоговый вычет начиная с того года, в котором была совершена покупка. Если квартира была приобретена в 2014 году, то налоговый вычет можно заявить за период 2014 и 2015 годов. Если же недвижимость приобретена в 2017 году, то по предыдущим годам налоговый вычет можно получить только в случае частных обращений в ФНС за разъяснением.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Получить налоговый вычет на покупку квартиры можно за счет отчислений, выполненных за последние три года. Иными словами, в налоговую инспекцию подается справка 2-НДФЛ за последние три года. Вернуть налоговый вычет можно в размере 260 тысяч рублей при условии, что данная сумма была уплачена в виде налога.

Возврат налога при покупке жилья

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

Отвечает налоговый консультант Финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Право на вычет возникает с того года, в котором была произведена государственная регистрация права собственности на объект (в случае приобретения по договору купли-продажи) или подписан акт приема-передачи недвижимости (если жилье было приобретено по ДДУ в строящемся доме). Если же Вы приобрели участок под ИЖС, то о вычете можно заявить только после строительства дома и регистрации права собственности на него.

Положение о сроке, в течение которого можно использовать право на имущественный вычет, в законодательстве не указано, то есть если Вы приобрели квартиру в 2014 году, Вы можете подать на вычет даже в 2020 году. Но по общему правилу вернуть сумму излишне уплаченного налога – в нашем случае НДФЛ – возможно только за три предыдущих года с момента обращения.

То есть, если в 2018 году Вы подаете документы на получение имущественного вычета, то имеете право заявить на возврат НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 годы при условии, что в этот период у Вас были доходы, облагаемые по ставке 13%. Соответственно, исходя из Вашей ситуации, на данный момент Вы не можете получить вычет, так как с 2015 года Вы не работаете и не имеете доходов. Вы сможете его получить, когда у Вас появятся доходы, облагаемые по ставке 13%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Здравствуйте друзья. Сегодня мы поговорим различных видах налоговых вычетов, на которые может претендовать каждый гражданин нашей страны и о том, какие изменения произошли в 2015 году.

Стандартный налоговый вычет – это льгота, уменьшающая сумму налога, которым облагается доход физлица: из общей суммы дохода (зарплаты) отнимается вычет, а налог рассчитывается уже получившегося остатка; «чистая» зарплата увеличивается.

Налоговые вычеты в 2015 году выполняются после подачи соответствующего заявления. В нем налогоплательщик должен указать, какие вычеты должны быть выполнены, и каковы их причины. Вычеты предоставляются только резидентам РФ.

Налогоплательщику полагается уменьшение суммы дохода на количество средств, которые он потратил на:

• учебу;
• лечение (свое и родственников);
• накопительную пенсию;
• договора ДСЖ, НПО и ДПС.

Максимальный годовой вычет – 120 тысяч рублей. Если сумма не «выбрана», то на следующий год никаких остатков перенести нельзя.

Чтобы получить такие льготы, налогоплательщику следует обратиться в налоговую инспекцию, подав заявление и приложив соответствующие документы, которые подтвердят его право на получение льготы.

На себя

Эти категории физлиц имеют право на налоговые вычеты по НДФЛ 2015 в размере 3 тысячи рублей:

• инвалиды Великой Отечественной войны;
• «чернобыльцы», ликвидаторы аварии на ПО «Маяк» и других радиационных аварий;
• участники испытаний атомного оружия;
• военные, ставшие инвалидами при выполнении обязанностей.

500-рублевый вычет полагается:

• героям СССР и РФ, кавалерам ордена Славы;
• участникам ВОВ, боевых действий, партизанам, вольнонаемным, работавшим при армии или флоте во время ВОВ;
• блокадникам;
• бывшим узникам концлагерей;
• инвалидам I и II групп.

На детей

Налоговый вычет на детей 2015 предоставляется, когда налогоплательщик относится к категории, чьи доходы облагаются налогом по 13%-ной ставке, и пока они не превышают 280 тыс. рублей (например, сотрудник с окладом в 20 тыс. руб. получит вычет на все 12 месяцев, в 26 тыс. – кроме декабря, а 30 тыс. – кроме ноября и декабря).

Вычет оформляется на каждого ребенка, если он не достиг 18 лет, а если он учится на стационаре, то пока ему не исполнится 24 года.

На 1-го и 2-го детей вычитается по 1400 руб. в месяц, на каждого следующего – 3 тыс. руб. Если ребенок является инвалидом , то 3 тыс. руб. до 18-летия, а если он инвалид I или II группы, и при этом обучается на стационаре – то до 24 лет. Когда ребенок находится в академическом отпуске, вычет все равно производится.

Не важно, сколько лет первому ребенку: даже если он старше 24 лет, то на второго и третьего вычеты выполняются, как указано выше.

Вычеты не суммируются: если ребенок – инвалид, то на него полагается вычет в 3 тыс. руб, вне зависимости от того, первый он или четвертый. Вычет можно оформить по месту работы или в налоговой.

Налогоплательщик, работающий в двух и более местах, может оформить вычет в одной – любой из них.

Когда начинают и заканчивают предоставлять льготу?

Вычет делают уже за тот месяц, когда ребенок родился. При усыновлении или взятии под опеку – за месяц, когда это событие произошло официально.

Предоставляется налоговый вычет 2015 до окончания месяца, в котором у ребенка день рождения и ему стало 24, если он учится на стационаре или до конца календарного года, когда ему исполнилось 18 – если он не является студентом.

Если ребенок умер, или договор опеки истек (или по какой-то причине был прерван досрочно), то после окончания месяца, когда это случилось, вычеты прекращаются.

Если отец и мать развелись, то вычет причитается каждому из них и их новым супругам (отцу и его жене – только если он оплачивает алименты).

Чтобы оформить вычет, в дополнение к заявлению и свидетельству о рождении отец предоставляет справку о регулярной выплате алиментов, его супруга – свидетельство о браке с ним, муж матери – свидетельство о браке и подтверждение того, что он живет вместе с женой и ее ребенком (вместо всех документов предоставляются их копии).

Позволяется передача права на льготу одному родителю другим, но только в том случае, когда они полагается им обоим (см. выше). Второй при этом получит двойной вычет. Неработающий (находящийся в декрете, безработный, инвалид и так далее) не может передать льготу второму родителю, поскольку не имеет на нее права.

Если ребенок имеет только одного родителя и это подтверждено соответствующими документами, то этому родителю причитается льгота в двойном размере.

Вычеты на жильё

Имущественный налоговый вычет 2015 предоставляется с того момента, как вы подадите заявление по предоставлению этой льготы. Она возможна, если вы стали собственником жилья (целиком или только части) или участка, где будете жилье строить. Также если вы взяли в банке кредит для этих целей, то на его погашение также положен вычет.

Налоговый вычет на квартиру, дом в 2015 году будет равняться ее цене, но – не быть больше 2 млн. руб. При оформлении совместной покупки (например, с супругом) он причитается каждому из совладельцев. При погашении кредита наибольший объём вычета равен уже 3 млн.

Его можно оформлять у одного агента или нескольких, но он не может быть больше максимальной установленной суммы. Для его оформления понадобится заявление и документы, которые подтвердят, что вы стали владельцем жилья (выплачиваете проценты по кредиту).

Рассмотрим на простом примере: при цене квартиры в 3 млн. руб. вычет равен 2 млн, вам вернут 260 тысяч рублей, а при стоимости 1,7 млн – вернут 221 тыс.

Если оплата квартиры была выполнена из денег материнского капитала – льготы не полагается, а если этими деньгами была оплачена только часть покупки (или была субсидия из бюджета, или частично жилье оплатил работодатель) , она отнимается от общей стоимости покупки, а вычет равняется остатку (общая стоимость минус эта часть).

Нововведения текущего года

С нового года действуют некоторые изменения: налоговый вычет 2015 теперь существует и для налога с продажи ценных бумаг.

Дополнение к статье 219.1 работает с начала 2015 года. Инвестиционные налоговые вычеты 2015 будут выполняться на сумму

• продажи ценных бумаг – если физическое лицо владело ими дольше трех лет;
• денег, внесенных физлицом на собственный ИС (индивидуальный счет);
• прибыли от операций, учитываемых на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

ИИС — абсолютный аналог обычного брокерского счета, позволяющий, помимо дохода от операций на фондовом рынке, получить налоговый вычет, гарантированный государством, и, тем самым, повысить эффективность своих вложений.

Теперь вы знаете, на какие льготы можете рассчитывать, поэтому не упускайте возможность этими льготами воспользоваться.

Если данная статья была для вас полезной, сделайте пожалуйста следующее…

1) Поставьте «лайк» и сделайте ретвит.

2) Поделитесь этим постом с друзьями в социальных сетях.

Удачи вам! Гузель Минязова

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

Что такое повторный имущественный вычет по НДФЛ или как вернуть налог при покупке нескольких объектов недвижимости? Для того, чтобы ответить на эти вопросы, сразу хочу обратить внимание на следующее: за все время существования налогового вычета по жилью было два периода:

– до 1 января 2014 года;

– после 1 января 2014 года.

До 1 января 2014 года Налоговый кодекс разрешал нам получить вычет только по одному объекту недвижимости и при максимальном размере вычета 2 млн руб. Приведем пример: вы купили квартиру за 1,2 млн руб. и построили дом за 800 тыс. руб., получив свидетельства о праве собственности на жилые объекты до 1 января 2014 года. Получить вычет в данной ситуации вы можете только по какому-то одному объекту недвижимости, выбрав тот, который вам выгоднее. И добрать до 2 млн руб. вычета вам уже нельзя.

После 1 января 2014 года правила немного изменились. Максимальный размер 2 млн руб. остался прежним, а вот количество объектов недвижимости, по которым можно вернуть налог, стало «неограниченным». Давайте немного изменим условия нашего примера – пусть право собственности вы на квартиру и на дом получили уже в 2016 году (то есть, право на вычет возникло после 1 января 2014 года), в таком случае вы сможете вернуть налог со всей суммы 2 млн руб. (вычет ваш), включая в состав вычета и расходы по покупке квартиры, и затраты на вашу стройку.   

А как быть, если гражданин купил квартиру в 2004 году за 250 тыс.руб., получив по ней вычет в 2005 году, а в 2015 году он купил еще и жилой дом. Сможет ли он добрать свой вычет до 2 млн руб. или нет? Уже нет. Так как налогоплательщик воспользовался своим правом на налоговый вычет, то добрать покупкой второго жилья до 2 млн руб. ему нельзя.

Что пишет по этому поводу Минфин России? Финансовое ведомство в своем письме от 08.06.2016 г. № 03-04-05/33171 рассмотрело вопрос предоставления имущественного вычета по НДФЛ при приобретении объекта недвижимости, если вычет получен до 1 января 2014  года по другому объекту недвижимости.

Как напомнил нам Минфин, Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ, вступившим в силу 1 января 2014 года, были внесены существенные изменения в ст. 220 НК РФ, которая регулирует порядок получения имущественного вычета.

Поправки касаются, в частности, возможности получения вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества установленных объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного вычета.

При этом нормы указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые впервые обращаются за предоставлением имущественного вычета, и в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных налогоплательщиком после 1 января 2014 года.

Таким образом, в случае, если гражданин воспользовался имущественным налоговым вычетом, оснований для получения указанного вычета в отношении расходов на приобретение других объектов недвижимого имущества не имеется.

В заключение хочу привести еще один пример, чтобы показать вам полную «картину» – допустим, семья купила в общую долевую собственность квартиру в 2010 году и получила по ней вычет. А именно, супруг получил вычет на свою долю, а его жена получила вычет за доли несовершеннолетних детей. Вправе ли жена при покупке второго объекта в 2016 году получать вычет по второй квартире (ведь она ранее получала вычет за доли детей)?

Ответ – нет, не вправе, потому что она возвращала налог из своих доходов, пусть расходы в составе вычета были по доле детей, но вычет то был предоставлен именно ей.

Уважаемые посетители нашего портала, пишите мне ваши вопросы. Если кому-то нужна индивидуальная развернутая консультация – оставляйте вашу почту, описывайте ваши ситуации, и я обязательно буду публиковать ответы в форме статей. Я смогу раскрывать те темы, которые вам интересны.