Можно ли получить налоговый вычет при покупке садового участка с домом

Содержание статьи

За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет. За дачный — тоже

Минфин и ФНС опубликовали разъяснения для владельцев садовых участков. Теперь они могут возвращать НДФЛ со стоимости такой земли, даже если раньше это было невозможно по закону. Налог можно вернуть начиная с 2019 года, но только при условии, что на участке построили дом.

Екатерина Мирошкина

экономист

Даже если участок купили до 2019 года, появился шанс вернуть больше денег из бюджета. Все благодаря изменениям в законе для садоводов. Вот как это работает и что делать тем, кто давно владеет садовым участком, но уже не рассчитывал вернуть налог с его стоимости.

Что это за вычет

При покупке или строительстве жилья можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и появляется переплата по этому налогу. Ее можно вернуть себе на счет реальными деньгами.

Вычеты могут получать только резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%. У имущественного вычета есть лимит: НДФЛ можно вернуть только со стоимости, не превышающей 2 000 000 Р.

Чаще всего такой вычет получают при покупке квартир: купили ее за 2 000 000 Р — сразу или постепенно вернули 260 000 Р НДФЛ из бюджета.

Еще такой вычет можно получить при покупке дома и земельного участка. Или при строительстве дома на участке. Лимит для этих объектов общий: те же 2 000 000 Р на дом и участок в совокупности. О таком виде вычета и пойдет речь в этом разборе.

Как было раньше

Имущественный вычет со стоимости земельного участка можно получить только в том случае, если на нем построили жилой дом. Если есть только участок и за него уплачены деньги, это еще не дает права на вычет.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2019 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

Для вычета они не подходили, потому что формально там нельзя было строить именно жилые дома. А объекты по документам назывались по-разному, например «жилое строение». Даже если фактически это был дом для круглогодичного проживания, налоговая отказывала в вычете.

Получалось, что у людей есть участок, они построили на нем дом и даже живут там весь год, а вычет получить невозможно. Зачастую эти нюансы всплывали, только когда дело доходило до возврата налога.

Что изменилось с 2019 года

С 2019 года на садовых участках разрешили строить жилые дома. А объекты, которые назывались жилыми строениями, официально признали именно домами, что важно для вычета.

По документам участок может называться так: садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства. Теперь все участки с таким назначением автоматически считаются садовыми. Там можно строить садовые и жилые дома. Для вычета подойдут только жилые.

Исключение — для участков с назначением «садоводство». На таких можно что-то сажать, а дом построить нельзя.

Если купить садовый участок, его стоимость можно учесть в составе имущественного вычета после строительства дома и регистрации права собственности.

Если садовый или дачный участок уже есть, на нем можно строить дом и заявлять к вычету всю сумму — с учетом стоимости участка. Это пригодится тем, кто строит сам и не сможет подтвердить все расходы для налоговой. Стоимость участка позволит забрать из бюджета максимум.

Например, дачный участок купили за 700 000 Р. На строительство дома потратили 1 500 000 Р, но часть работ провели сами, что-то делали бригады без документов, какие-то чеки не сохранились или неправильно оформлены — набралось только на 1 000 000 Р. Хотя участок и дачный, он тоже подойдет для вычета, а общая сумма НДФЛ к возврату составит 221 000 Р.

Если участок купили до 2019 года, а дом построили позже

Это не помешает вычету. С 2019 года на садовом или дачном участке можно законно строить именно жилой дом. Следите, чтобы в документах он назывался именно так, а не садовым. К назначению участка вопросов не будет. Но право на вычет появится только после строительства и оформления дома.

Жилой дом отличается от садового характеристиками. Заранее учитывайте это при проектировании и составлении уведомления.

Заберите уже свое от государства!

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнать, как это сделать

Если участок и дом приобрели до 2019 года

Минфин говорит, что в таком случае вычет использовать нельзя: его предоставляют, только если объекты приобретены в 2019 году и позже.

И все же можно попробовать использовать другую точку зрения: тем более, что уже были случаи, когда Минфин менял свою позицию, а его разъяснения не являются нормативными документами.

С 2019 года садовый или дачный участок автоматически считается пригодным для строительства жилых домов, а жилое строение на нем признается жилым домом. При этом даже необязательно менять документы.

Получается, что до 2019 года у собственника не было права на имущественный вычет из-за формальностей: вместо жилого дома на участке стояло жилое строение. Но в 2019 такое право появилось. Потому что из-за изменений в законах в собственности автоматически оказался участок с построенным на нем жилым домом.

Читайте также:  Можно ли получить ндфл

Это право возникло начиная с 2019 года, когда жилые строения на садовых и дачных участках стали признаваться жилыми домами. Значит, вернуть налог тоже можно начиная с 2019 года — не раньше.

Есть другие письма, где указано, что право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда совпали все условия для вычета, или в последующие — независимо от того, когда именно были понесены расходы. Эти разъяснения тоже касаются участков и домов.

Если возникнет спор с налоговой по поводу права на вычет в таких случаях, вот аргументы из статьи 54 федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ:

  1. Такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются «садовыми земельными участками».
  2. Расположенные на садовых земельных участках здания с назначением «жилое», «жилое строение» признаются жилыми домами. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы не требуется, но может осуществляться по желанию правообладателей.

Но если налоговая придерется к дате приобретения, можно попробовать такой вариант: изменить назначение дома по документам. Получится, что право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после. Для налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.

Дата приобретения участка вообще не может иметь значения, потому что он и раньше мог быть садовым — право на вычет зависело от назначения дома на нем и регистрации права собственности. Если на садовом участке появился жилой дом, непонятно, какие могут быть основания отказывать в вычете.

В любом случае надо попробовать подать документы. Потерять при этом ничего нельзя, зато есть шанс получить деньги из бюджета.

Если дом считается садовым

Если в документах дом числится как садовый или нежилое строение, в 2019 году жилым он автоматически не стал. Поэтому права на вычет у собственника все еще нет. Но садовый дом можно признать жилым — это норма закона.

Для этого нужно сделать так, чтобы дом отвечал всем требованиям жилого — то есть был пригоден для постоянного проживания и вписывался в нормы по безопасности, высоте и этажности. Нюансы подскажут в компаниях, которые занимаются кадастровым учетом, проектированием домов и составлением технических планов.

Возможно, в уже имеющемся доме понадобится организовать отопление или провести реконструкцию — и он станет жилым. Если коммуникации уже есть, их нужно зарегистрировать. Вот тогда и появится право на вычет и за участок, и за дом. Даже если расходы были за несколько лет до изменений в документах.

Если дом не достроен

Обязательное условие для вычета за дом и участок — регистрация права собственности на жилье. Пока дом не зарегистрирован или числится как объект незавершенного строительства, права на вычет нет. Вернуть налог со стоимости участка тоже нельзя.

Вычет можно использовать начиная с того года, когда будет зарегистрировано право собственности на жилой дом. Если за год не получится вернуть всю сумму, остаток перейдет на следующие годы, пока собственник не заберет из бюджета 13% от стоимости дома с участком.

Если сейчас строите дом и пока его не оформили, просто получите вычет позже. Если из-за назначения участка не рассчитывали вернуть налог из бюджета, теперь будет такая возможность.

Если дома пока вообще нет

Если есть только садовый участок, теперь вы знаете, что можете законно построить на нем жилой дом. И это даст право на имущественный вычет и возврат НДФЛ. Разрешение на строительство дома подавать не нужно, хватит уведомления.

Собирайте все документы для подтверждения расходов. Даже если сейчас не работаете или не платите НДФЛ — право на вычет сохранится, а использовать его можно хоть через десять лет.

Если все условия совпали и есть право на вычет

В 2020 году можно подать декларацию за 2019 год. При условии, что к тому времени уже был оплачен садовый участок и зарегистрировано право собственности на дом, который считается жилым.

Еще можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. До конца года еще есть время все оформить. Уведомление сделают в течение месяца, а работодатель должен будет вернуть НДФЛ, удержанный с начала года. Налог за 2019 год получится вернуть только по декларации.

Варианты можно сочетать: за 2020 год вернуть через работодателя, за 2019 — в налоговой.

Проверьте свои документы и помогите разобраться близким. Вдруг у родителей, которые недавно вышли на пенсию, как раз есть садовый участок с жилым строением? Пусть вернут НДФЛ сразу за несколько лет, даже если сейчас его уже не платят.

Источник

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ

08 января 2021

55Налоговый вычет при покупке участка в СНТ

Вера Клочко

Налоговый консультант

17336

Налоговый Кодекс позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке недвижимости, земельных участков, строительстве домов. В этой статье мы разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ, какие есть условия, чтобы получить возврат налога, что делать, если на участке уже есть дом, и что делать, если его нет или он не достроен. Также рассмотрим суммы возвратов при покупке на свои деньги и на заемные.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке участка в СНТ

Можно ли получить налоговый вычет при покупке садового участка с домом

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ

Налоговый вычет подразумевает возврат части ранее уплаченного вами налога (НДФЛ), тех самых 13 процентов, или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите 13% НДФЛ).

Прежде всего следует уточнить, что любой налоговый вычет за дачу в СНТ возможен лишь в случае наличия на нем жилого дома. Как такового налогового вычета за покупку участка в СНТ, самого по себе, не существует. Используя это понятие, имеется в виду, что вы можете включить расходы на покупку земли в налоговый вычет, но пока на участке в СНТ не будет построен жилой дом, оформить вычет за него вам не удастся.

Какие бывают дома

Чтобы понимать, можете вы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ или нет, следует понимать, какой дом построен (или планируется к строительству) на купленной земле.

Читайте также:  Можно ли вместо ремонта получить деньги по каско

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям. Это капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Соответственно, чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ, на нем должен располагаться жилой дом.

Нежилые дома

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые дома на участке в СНТ не относятся к разряду домов, за которые положен налоговый вычет.

Виды покупки земли в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим, как действовать в каждом из случаев.

На участке в СНТ дом уже построен

Если вы купили участок в СНТ, и на нем уже построен дом, да еще и признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ.

Дом недостроен

В этом случае вы должны его достроить и опять-таки, самое важное — зарегистрировать его как жилой.

Обратите внимание:

если вы достраиваете дом, вы можете включить эти расходы на строительство в налоговый вычет за покупку участка в СНТ, но для этого необходимо, чтобы в ДКП было прописано, что дом приобретен на этапе незавершенного строительства.

Участок в СНТ без дома

В этом случае оформить налоговый вычет на покупку вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом.

За что можно получить возврат 13 процентов?

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство дома и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

  • Достройку или постройку
  • Расходы на стройматериалы
  • Расходы на сами отделочные работы
  • Услуги строительных бригад
  • Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
  • Сметно-проектная документация

Кто может оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ

НК РФ четко обозначает категорию граждан, имеющих право на возврат налога.

  1. Резиденты РФ
  2. Имеющие доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ (кроме дивидендов)

А вот нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах не могут заявлять на имущественный налоговый вычет за покупку участка в СНТ.

Суммы налоговых возвратов

Вы можете стать владельцем участка в СНТ за свои средства или использовать заемные. Максимально возможные суммы для обоих случаев разные.

Покупка за свои средства

В этом случае налоговый вычет за покупку участка в СНТ ограничен той же суммой, что и любой другой имущественный вычет, а именно — 2 миллионами. Вернуть 13% вы можете максимально с этой суммы, то есть фактически к налоговому возврату вы можете получить 260 000 ₽ (2 000 000*13%).

Независимо от того, во сколько вам обошлась покупка участка в СНТ, это максимальная сумма, которую можно вернуть.

Пример в жизни:

Иванов купил участок в СНТ и построил там жилой дом за 3.7 млн рублей. Он может оформить налоговый вычет за покупку и строительство. Так как его расходы больше предельно допустимого лимита, к налоговому вычету он может заявить возврат 13% только с 2 миллионов, и получить 260 000 рублей.

Петров стал владельцем земельного участка в СНТ с готовым жилым домом. Потратил он на это 1.4 миллиона. Так как его расходы меньше лимита, он может предъявить к возврату налог со всей суммы потраченных средств и получить 182 000 рублей ( 1 400 000*13%).

Покупка участка в СНТ в ипотеку

Если вы использовали не свои, а заемные средства, то вы можете оформить не только основной налоговый вычет на покупку, но еще и вернуть часть средств с уплаченных процентов по ипотеке.

Верхняя граница суммы для налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей. То есть к возврату предъявить можно максимум 390 000 рублей (13% от 3 млн ₽).

Обратите внимание:

налоговый вычет при покупке участка в СНТ в ипотеку учитывает только фактически уплаченные % по ипотеке, а не всю сумму кредита.

Пример в жизни:

Сидоров взял в ипотеку участок в СНТ с построенным жилым домом за 4.6 миллионов. По процентам ипотеки он уже внес 364 000 рублей.

Он может заявить на возврат 260 000 тысяч по основному вычету, и еще на 47 320 рублей на возврат по % ипотеки (364 000*13%).

Важно!

Заемные средства должны быть целевым кредитом (ипотекой), а не потребительским. Только в этом случае вы сможете оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ в ипотеку.

Как оформить вычет

Оформление возможно и через ФНС самостоятельно, и с помощью работодателя.

Оформить через ФНС

Оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ через налоговую вы можете по истечении календарного года, в котором оформили право собственности на дом и землю.

Для этого вам понадобятся документы:

  • заявление на возврат налога;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ
  • документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой
  • дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный (ипотечный) договор
  • справку об уплаченных процентах

С этими документами вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки. И в течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка, после которой в течение 30 дней вы получите на счет свои средства.

Налоговый вычет на работе

Для этого вам не нужно ждать окончания календарного года, можно подать заявление на вычет сразу после оформления права собственности.

Если вы оформляете вычет через работодателя, то с вас перестают удерживать подоходный налог.

В случае оформления вычета на покупку участка в СНТ через работодателя вам понадобится тот же список документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, а также заявления.

Вы аналогично подаете их в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, вы в течение 30 дней получаете уведомление о праве на вычет. С этим уведомлением и заявлением вы должны обратиться в бухгалтерию, и с вас перестанут удерживать 13%.

Обратите внимание:

для оформления налогового вычета при покупке участка в СНТ вам не нужно ждать окончания года. Можете в этом же году, как оформили право собственности, подать на вычет через работодателя.

Читайте также:  Можно ли получить груз по доверенности

Таким образом, можно сделать вывод, что получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ возможно, только если на нем построен жилой дом. Причем возместить расходы и получить компенсацию можно не только за покупку, но и за строительство.

Источник

justice pro…

Купивший недвижимоÑÑ’ÑŒ вправе получиђь имущеÑђвенный налоговый вычеђ. Возможен ли налоговый вычеђ при покупке дачи? Из Ñђађьи Ð’Ñ‹ узнаеђе, можно ли вернуђь 13 проценђов за Ñадовый учаÑђок, как получиђь налоговый вычеђ при покупке дачи в СÐТ и чђо нужно Ð´Ð»Ñ Ð¾Ñ»Ð¾Ñ€Ð¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа при ÑђроиђельÑђве дачного дома.

Можно ли получиђь налоговый вычеђ при покупке дачи?

Ð¡Ñ’Ð°Ñ’ÑŒÑ 220 Ðалогового кодекÑа РФ поÑвÑщена получению имущеÑђвенных налоговых вычеђов. Ођкроем Ñђу Ñђађью и узнаем, можно ли вернуђь налог Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ дачи. При определении размера налоговой базы Ð´Ð»Ñ Ñ€Ð°Ñчеђа ÐлФЛ налогоплађельщик имееђ право на получение имущеÑђвенного налогового вычеђа в размере ѻакђичеÑки произведенных налогоплађельщиком раÑходов:

  • на новое ÑђроиђельÑђво либо приобређение на ђерриђории РоÑÑийÑкой Федерации жилых домов, кварђир, комнађ или доли (долей) в них,
  • приобређение земельных учаÑђков или доли (долей) в них, предоÑђавленных Ð´Ð»Ñ Ð¸Ð½Ð´Ð¸Ð²Ð¸Ð´ÑƒÐ°Ð»ÑŒÐ½Ð¾Ð³Ð¾ жилищного ÑђроиђельÑђва, и земельных учаÑђков или доли (долей) в них, на кођорых раÑположены приобређаемые жилые дома или Ð´Ð¾Ð»Ñ (доли) в них.

Также налогоплађельщик вправе получиђь имущеÑђвенный вычеђ по проценђам ипођечного кредиђа, выданного под указанные выше цели.

Как мы видим, в перечень имущеÑђва, за приобређение кођорого можно вернуђь налог, дачи (дачные дома и Ñадовые учаÑђки) не входÑÑ’. Означаеђ ли Ñђо, чђо возврађ ÐлФЛ при покупке дачи невозможен?

Как получиђь налоговый вычеђ при покупке дачи?

ИмущеÑђвенный налоговый вычеђ предоÑђавлÑеђÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¿Ð»Ð°Ñ’ÐµÐ»ÑŒÑ‰Ð¸ÐºÑƒ при приобређении им жилого дома, а не жилого ÑђроениÑ. И еÑли Ð’Ñ‹ купили дачу, получиђь налоговый вычеђ можно ђолько в одном Ñлучае ※ в Ñлучае Ð¿Ñ€Ð¸Ð·Ð½Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð´Ð°Ñ‡Ð½Ð¾Ð³Ð¾ дома жилым.

Таким образом, возврађ 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ дачи до моменђа Ð¿Ñ€Ð¸Ð·Ð½Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð´Ð°Ñ‡Ð½Ð¾Ð³Ð¾ дома жилым невозможен. При получении докуменђов, подђверждающих право ÑобÑђвенноÑђи на жилой дом, Ð’Ñ‹ можеђе обрађиђьÑÑ Ð² ИФÐС Ð´Ð»Ñ Ð¾Ñ»Ð¾Ñ€Ð¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа за покупку дачи (ПиÑьмо Минѻина РоÑÑии ођ 26 авгуÑђа 2016 г. N 03-04-05/50118).

Ðалоговый вычеђ при покупке Ñадового учаÑђка

Ð’ каких ÑлучаÑÑ… можно вернуђь 13 проценђов за покупку Ñадового учаÑђка? ЕÑли в Едином гоÑударÑђвенном рееÑђре недвижимоÑђи и (или) в правоуÑђанавливающих докуменђах указаны виды разрешенного иÑÐ¿Ð¾Ð»ÑŒÐ·Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð·ÐµÐ¼ÐµÐ»ÑŒÐ½Ñ‹Ñ… учаÑђков, как «Ñадовый земельный учаÑђок», «Ð´Ð»Ñ ÑадоводÑђва», «Ð´Ð»Ñ Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ ÑадоводÑђва», «Ð´Ð°Ñ‡Ð½Ñ‹Ð¹ земельный учаÑђок», «Ð´Ð»Ñ Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð´Ð°Ñ‡Ð½Ð¾Ð³Ð¾ хозÑйÑђва» и «Ð´Ð»Ñ дачного ÑђроиђельÑђва», ђо ђакие виды разрешенного иÑÐ¿Ð¾Ð»ÑŒÐ·Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ ÑƒÑ‡Ð°Ñђков ÑчиђаюђÑÑ Ñ€Ð°Ð²Ð½Ð¾Ð·Ð½Ð°Ñ‡Ð½Ñ‹Ð¼Ð¸. Ð’Ñе ђакие земельные учаÑђки ÑчиђаюђÑÑ Â«Ñадовыми земельными учаÑђками». Ðа Ñадовом учаÑђке допуÑкаеђÑÑ Ñ€Ð°Ð·Ð¼ÐµÑ‰ÐµÐ½Ð¸Ðµ Ñадовых домов, жилых домов, хозÑйÑђвенных поÑђроек и гаражей.

ПоÑђому в Ñлучае ÑђроиђельÑђва жилого дома на приобређенном в ÑобÑђвенноÑÑ’ÑŒ земельном учаÑђке Ñ Ð²Ð¸Ð´Ð¾Ð¼ разрешенного иÑÐ¿Ð¾Ð»ÑŒÐ·Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ «Ð¿Ð¾Ð´ дачное ÑђроиђельÑђво» налогоплађельщик вправе учеÑÑ’ÑŒ раÑходы по его приобређению в ÑоÑђаве имущеÑђвенного налогового вычеђа и оѻормиђь возврађ налога при покупке Ñадового учаÑђка. Ð’ ÑвÑзи Ñ Ñђим налоговый вычеђ за покупку Ñадового учаÑђка возможен ђолько поÑле Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ ÑвидеђельÑђва о праве ÑобÑђвенноÑђи на жилой дом (ПиÑьмо Минѻина РФ ођ 30.08.2019 N 03-04-05/67066).

Как получиђь налоговый вычеђ при ÑђроиђельÑђве дачного дома

ЕÑли Ð’Ñ‹ поÑђроили дачный дом, вернуђь налог не удаÑÑ’ÑÑ (ПиÑьмо Минѻина РФ ођ 27.09.2017 N 03-04-05/62645,ПиÑьмо ФÐС РоÑÑии ођ 15.02.2018 N лл-4-11/2924@ (вмеÑђе Ñ ÐŸÐ¸Ñьмом Минѻина ођ 08.02.2018 N 03-04-07/7700)). Ðалоговый вычеђ возможен лишь в Ñлучае ÑђроиђельÑђва жилого дома (ПиÑьмо Минѻина РФ ођ 30.08.2019 N 03-04-05/67066).

При каком уÑловии можно получиђь налоговый вычеђ при покупке дачи?

локуменђы Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа при покупке дачи

УÑловием возврађа налога при покупке дачи будеђ признание приобређенного дома жилым домом. Кроме ђого, у Ð’Ð°Ñ Ð´Ð¾Ð»Ð¶ÐµÐ½ быђь доход, облагаемый ÐлФЛ по Ñђавке 13 проценђов, а ђакже право на получение имущеÑђвенного вычеђа (на возможноÑÑ’ÑŒ Ð¾Ñ»Ð¾Ñ€Ð¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа за дачу влиÑеђ ђо, получали ли Ð’Ñ‹ ранее имущеÑђвенный вычеђ и в каком объеме).

Вернуђь 13 % Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ дачи при Ñоблюдении вышеопиÑанных уÑловий можно Ð´Ð²ÑƒÐ¼Ñ ÑпоÑобами: через налоговую инÑпекцию или через рабођодађелÑ.

Какие докуменђы нужны Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ñ‡ÐµÑ€ÐµÐ· налоговую инÑпекцию имущеÑђвенного вычеђа при покупке дачи? СпиÑок докуменђов, подаваемых в ИФÐС, Ñледующий:

  • Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð°Ñ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°Ñ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ Ð¿Ð¾ ѻорме 3-ÐлФЛ (оригинал),
  • заÑвление о возврађе Ñуммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2020 года налогоплађельщики вправе предÑђавиђь заÑвление о зачеђе (возврађе) Ñуммы излишне уплаченного налога в ÑоÑђаве налоговой декларации,
  • Ñправка 2-ÐлФЛ (оригинал),
  • договор Ð¿Ñ€Ð¸Ð¾Ð±Ñ€ÐµÑ’ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð´Ð¾Ð¼Ð° (дома и земельного учаÑђка) Ñ Ð¿Ñ€Ð¸Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñми и дополниђельными ÑоглашениÑми к нему (в Ñлучае заключениÑ) (копиÑ),
  • докуменђы, подђверждающие право ÑобÑђвенноÑђи налогоплађельщика на жилой дом, земельный учаÑђок (копиÑ),
  • докуменђы, подђверждающие оплађу (копиÑ).

При получении налогового вычеђа на покупку дома или его доли в ÑобÑђвенноÑÑ’ÑŒ ребенка дополниђельно подаеђÑÑ ÑвидеђельÑђво о рождении ребенка.

ЕÑли дачу (жилой дом) купили Ñупруги, ђо они могуђ подађь в ИФÐС:

  • ÑвидеђельÑђво о браке (копиÑ),
  • Ñоглашение о раÑпределении раÑходов на покупку дома (заÑвление о раÑпределении вычеђа) между Ñупругами (оригинал).

Ођвеђим на некођорые другие вопроÑÑ‹, ÑвÑзанные Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸ÐµÐ¼ налогового вычеђа за покупку дачи.

Как получиђь налоговый вычеђ при покупке дачи Ñ Ð·ÐµÐ¼ÐµÐ»ÑŒÐ½Ñ‹Ð¼ учаÑђком в СÐТ?

Ðалоговый вычеђ при покупке дачи в СÐТ можеђ быђь предоÑђавлен на опиÑанных выше уÑловиÑÑ… — еÑли Ñадовый дом ÑоођвеђÑђвуеђ предуÑмођренным Ð´Ð»Ñ Ð¶Ð¸Ð»Ñ‹Ñ… помещений ђребованиÑм и признан в ÑоођвеђÑђвии Ñ Ð½Ð¾Ñ€Ð¼Ð°Ñ’Ð¸Ð²Ð½Ñ‹Ð¼Ð¸ акђами жилым домом, ђо его ÑобÑђвенник вправе получиђь имущеÑђвенный  вычеђ (ПиÑьмо Минѻина РФ ођ 29 окђÑÐ±Ñ€Ñ 2010 г. N 03-04-05/7-652);

Можно ли получиђь налоговый вычеђ при покупке дачного учаÑђка?

ПроÑђо ђак возврађ налога за покупку дачного учаÑђка не предоÑђавлÑеђÑÑ. Ðа дачном учаÑђке необходимо поÑђроиђь жилой дом, получиђь докуменђы, подђверждающие право ÑобÑђвенноÑђи на него. ПоÑле Ñђого Ð’Ñ‹ вправе получиђь налоговый вычеђ за дачный учаÑђок и ÑђроиђельÑђво дома.

ЕÑли Ð’Ñ‹ купили уже поÑђроенный Ñадовый дом и учаÑђок, ђо вернуђь налог можно будеђ лишь в Ñлучае Ð¿Ñ€Ð¸Ð·Ð½Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð´Ð°Ñ‡Ð½Ð¾Ð³Ð¾ дома жилым.

Иђак, налоговый вычеђ при покупке дачи можно получиђь лишь при уÑловии Ð¿Ñ€Ð¸Ð·Ð½Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð½Ð¾Ð³Ð¾ Ñадового дома жилым. Вернуђь 13 проценђов за покупку Ñадового учаÑђка Ð’Ñ‹ вправе поÑле ÑђроиђельÑђва на нем жилого дома. ЕÑли Ð’Ñ‹ купили дачный дом в ÑадоводчеÑком некоммерчеÑком ђоварищеÑђве и он по докуменђам ÑвлÑеђÑÑ Ð¶Ð¸Ð»Ñ‹Ð¼, ђо Ð’Ñ‹ вправе оѻормиђь налоговый вычеђ при покупке дачи в СÐТ.

Опубликовал:

Раленко Ðнђон Ðндреевич

МоÑква 2020

Источник