Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины и квартиры

Налоги и Право

Вычет на продажу

Этот вычет предоставляется тем, кто владел жилым имуществом менее трёх лет и продал его.

В этом случае человек обязан, во-первых, до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, дома или земельного участка, отчитаться перед налоговой о полученном доходе, то есть, заполнить декларацию о доходах; а во-вторых, заплатить подоходный налог до 15 июля следующего года. Знайте, что в этом случае вы имеете право на получение налогового вычета. Еще раз отметим, что это касается только того имущества, которым вы владеете менее трех лет.

Если вы продаете, например, дом или квартиру, или земельный участок, которые находятся у вас в собственности более трех лет, то отчитываться в налоговой о полученном доходе не нужно, и налоги с вас взимать никто не будет.

Итак, давайте рассмотрим, как это действует на примере.

Простая арифметика

По Налоговому кодексу, при продаже, допустим, квартиры вы платите налог с полученного дохода в размере 13%. Этим налогом не облагается сумма в 1 млн. рублей от общей стоимости квартиры. Например, вы продаете квартиру за 3 млн. 100 тыс. рублей. Отнимаем от этой суммы необлагаемую базу — 1 млн. рублей и получаем сумму, с которой вы должны будете заплатить налог — это 2 млн. 100 тыс. рублей. Получается, что с проданной квартиры вы должны заплатить подоходный налог в размере 273 тысяч рублей.

3 млн. 100 тыс. — 1 млн. = 2 млн. 100 тыс.

2 млн. 100 тыс * 13% = 273 тысячи рублей.

Миллион, с которого не высчитывается налог — это и есть вычет, предоставляемый государством.

Если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то налог платить не нужно. Но вот предоставить в налоговую заполненную декларацию все равно придется.

Уменьшим налог

Вычет на фактически произведенные расходы.

Этот вычет вы сможете получить, только если объектом сделок стал один и тот же дом, земельный участок или квартира. Вы можете уменьшить сумму облагаемых налогом доходов. Для этого необходимо будет подтвердить расходы, которые вы понесли на приобретение продаваемой недвижимости, допустим, квартиры. Это возможно, если вы, например, купили квартиру, владели ею менее трех лет и решили продать. Рассмотрим этот вариант.

Допустим, вы купили квартиру в 2011 году за 2 млн. 700 тыс. руб., а продали ее в 2012 году за 3 млн. 100 тыс. рублей. При покупке квартиры вы потратили свои деньги. И вы можете из ваших полученных доходов вычесть расходы, которые понесли на покупку квартиры, и уплатить налог с оставшейся суммы — в этом случае налогооблагаемая база будет меньше.

3 млн. 100 тыс. — 2 млн. 700 тыс. = 400 тыс.

400 тыс. * 13% = 52 тысячи рублей. Это тот налог, который вы будете обязаны заплатить в бюджет.

Чтобы получить этот вычет, вы должны подтвердить расходы на покупку квартиры документально — представить в налоговую:

— договор продажи и договор покупки квартиры,

— акт приема-передачи, расписку или платёжное поручение, если вы привлекаете заемные средства — кредит, например, то подтвердить, что вы внесли первоначальный взнос.

При продаже дач, садовых домиков, магазинов, офисов и транспорта, которыми вы владели менее трех лет, предоставляется налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. Если у вас в собственности это имущество находилось более трех лет, то вы освобождаетесь от уплаты налогов и заполнения декларации.

А как с машиной?

Так же, как и с жильем. Владели менее трех лет — платите налог и имеете право на вычет. Владели более трех лет — платить ничего не обязаны. Здесь нужны следующие документы: счет-фактура, квитанции, договор купли-продажи, если оплачивали машину перечислением — платежное поручение.

Если вы продаете машину дороже, чем купили, и можете подтвердить расходы на ее покупку документально, то здесь, как и в случае с жильем, идет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму фактически понесённых расходов.

Если вы продаете машину дешевле, чем купили, то налог платить не будете — вы ведь с продажи машины дохода не получаете. Но декларацию в налоговую все равно предоставить обязаны.

Имущественный вычет

Этот вычет предоставляется раз в жизни только работающим гражданам, то есть тем, кто отчисляет налоги в доход государства.

Каждый, кто приобретает квартиру или дом, может вернуть часть своих расходов и получить налоговый вычет с суммы, установленной Налоговым кодексом в 2 млн. рублей. То есть, за какую бы сумму вы ни купили квартиру, хоть за 10 миллионов, вычет вы сможете получить только с двух миллионов рублей. Если же вы купили квартиру или дом меньше, чем за 2 млн. рублей, то с этой суммы вы и получите вычет.

Например, вы купили квартиру за 3 млн. рублей. Вычет предоставляется только с 2 млн. рублей. 13% от 2 млн. — 260 тысяч. рублей. Вот эту сумму вы и получите в качестве вычета. Время выплаты этих денег зависит от суммы налогов, перечисляемых вами в бюджет за год.

Например, вы купили квартиру в 2012 году. Ваша общая зарплата за 2012 год составила, допустим, 400 тыс. руб. Подоходный налог который вы заплатили в бюджет от этой суммы, — 52 тысячи рублей. Когда в следующем году вы обратитесь в налоговую с заявлением о получении вычета, налоговая из 260 тысяч рублей положенного вам вычета, сможет выплатить всего 52 тысячи рублей. То есть, какую сумму подоходного налога с вас удержали за год, такую сумму и вернут вам в качестве налогового вычета. И так будет длиться несколько лет, пока вам не выплатят все 260 тысяч рублей. Деньги перечисляются на указанный вами расчётный счет.

Документы

Прежде, чем получить этот вычет, нужно сдать декларацию 3НДФЛ и другие документы:

— справка 2НДФЛ (оригинал) за тот год, в котором вы приобрели жилье,

— свидетельство о госрегистрации права собственности,

— договор купли-продажи (копия),

— акт приемки-передачи (копия),

— расписка или платежное поручение, подтверждающие факт, что вы передали деньги покупателю (копия). Сумма расписки должна совпадать с суммой, указанной в договоре купли-продажи.

— копия паспорта, и если есть дети, то копии свидетельства о рождении детей.

Проценты от процентов

Если вы покупали жилье по ипотеке, то имеете право вернуть часть процентов, уплаченных банку. Например, вы купили квартиру за 2 млн. рублей. Из них 270 тысяч — ваши собственные средства, которые пошли на первый взнос, остальные 1 млн. 730 тысяч — средства банка. Вы оформляете ипотечный кредит, заключаете договор, в котором указано какой конкретно объект вы приобретаете, какую сумму вам выдал банк и под какие проценты. От 2 млн. — 260 тысяч — ваш имущественный вычет. Плюс к этому вы имеете право на возврат 13% от процентов, уплаченных банку. Здесь все зависит от срока договора.

Например, за год вы заплатили банку проценты в сумме 100 тысяч рублей. Из этой суммы вы можете вернуть 13% — 13 тысяч рублей. Их можно будет получать как одновременно с имущественным вычетом (260 тысяч рублей), так и после того, как этот вычет будет вам выплачен.

Чтобы вернуть часть процентов, к вышеперечисленным документам надо еще приложить копию кредитного договора, копию графика погашения платежей, копию выписки банка или платежного поручения ежемесячного погашения заемных средств. Здесь есть еще одно важное условие: плательщиком в платежных поручениях должен значиться тот, на кого оформлен займ.

Получить небольшой доход от налога несложно. Главное — запастись терпением и временем. Ну, и знать, на что вы имеете право! (https://plusrm.ru)

Источник

Имущественный вычет при приобретении имущества

Общая информация

^К началу страницы

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ

1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей — максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:

1. При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
   • разработка проектной и сметной документации;
   • приобретение строительных и отделочных материалов;
   • собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
   • работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
   • организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
2. При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
   • собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
   • приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
   • приобретение отделочных материалов;
   • работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

• если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

• Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Вычет при обращении к работодателю

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Получение вычета в упрощенном порядке

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками — банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента

^К началу страницы

Источник