Можно ли получить налоговый вычет при покупке дома в ипотеку
Содержание статьи
Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку
Налоговым кодексом России предусматривается возмещение НДФЛ после покупки жилья по ипотечным программам кредитования. То есть владелец квартиры или частного дома, который купил эту недвижимость в ипотеку, может вернуть часть уплаченных средств, а именно подоходный налог со стоимости недвижимости и выплаченных банку процентов.
Что такое налоговый вычет
Ипотека — это кредитное соглашение между заемщиком и кредитно-финансовой организацией, согласно которому заемные средства можно использовать только для приобретения жилой недвижимости.
Возврат налогового вычета (НДФЛ) — государственная льгота, позволяющая покупателю недвижимого имущества в ипотеку сэкономить собственные средства. Государство компенсирует заемщику 13% от стоимости ипотечного жилья.
Максимальная выплата берется от 2 млн. руб.
Например:
- если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260 тыс. руб.;
- если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить с другой недвижимости.
Возмещение распространяется только на целевые жилищные программы кредитования, по которым приобретен частный дом, квартира или комната.
Кто вправе на получение компенсации
Право возместить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку имеют российские и иностранные граждане, официально занимающиеся трудовой деятельностью на территории РФ и уплачивающие государственный налог.
Основные требования к физическим лицам для получения возврата НДФЛ после покупки ипотечной недвижимости:
- Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно всего один раз.
- Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму дохода.
- Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого имущества.
Иностранные граждане, чтобы получить такой вид государственной компенсации, должны законно проживать на территории РФ ежегодно не менее 183 суток, при этом быть официально трудоустроенными, уплачивать государству подоходный налог.
Кто не вправе на возмещение НДФЛ
Российским законодательством также четко определены физические особы, которые не могут претендовать на возмещение налоговых выплат:
- Физические лица пенсионного возраста, которые официально не трудоустроены.
- Матери, находящиеся в послеродовом отпуске или по уходу за детьми до 1,5 года.
- Индивидуальные предприниматели, пользующиеся специальными системами налогообложения.
Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.
Когда оформляется налоговый вычет
Законодательством РФ не установлены временные ограничения для обращения за налоговым возвратом. То есть гражданин вправе получить такую компенсацию даже через несколько лет после приобретения жилой недвижимости.
Обязательные условия для возмещения НДФЛ:
- жилая недвижимость полностью оплачена, например, по ипотеке;
- покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (для квартир в новостройках).
Сразу получить налоговую компенсацию при выполнении этих требований и регистрации недвижимого имущества (получения акта передачи) можно через компанию-работодателя. А если получение выплаты планируется через налоговую организацию, тогда заявку можно подавать только на следующий год после оформления акта передачи, регистрации недвижимости.
Период получения компенсации
После подачи заявки на возмещение НДФЛ получить деньги по закону можно не раньше, чем через 4 месяца:
- на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставления заявителем всех необходимых документов;
- после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на перевод финансов.
На практике период возврата НДФЛ может занять намного больше времени.
Документы для получения вычета
Для оформления возврата налога, уплаченного за купленную в ипотеку квартиру, ее собственник должен представить соответствующим органам следующие документы:
- договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) или передаточный акт;
- декларация 3НДФЛ;
- квитанция про оплату налога.
Чтобы получить компенсацию по кредитным процентам, заявитель кроме перечисленных документов дополнительно должен представить договор с кредитором (копию), выписку по выплаченным процентам, квитанции, подтверждающие выполнение оплат.
Возмещение ипотечных процентов
Согласно действующему законодательству (НК ст. №220/1/4) кроме налогового вычета, который рассчитывается на рыночную стоимость недвижимого объекта, купленного по ипотеке, заемщик может вернуть часть процентов, уплаченных кредитному учреждению за использование заемных средств.
Порядок возмещения кредитных процентов:
- Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья — 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более, чем от 2 млн. руб.
- Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование кредитом.
В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.
За жилье в новостройке
Граждане, которые купили ипотечное жилье в новостройке, вправе получить государственную компенсацию после оформления передаточного акта на объект недвижимости, а не после его регистрации.
Также есть особенности по возмещению процентов, уплаченных кредитору за пользование заемными средствами. При долевом участии заемщики получают кредит раньше, чем оформляется акт приема/передачи жилья в новостройке. Но, заемщик вправе подавать заявку на возврат НДФЛ с процентов за весь период кредитования, т.е. независимо от того, когда был подписан акт приема/передачи жилого объекта.
Покупатели жилья в новостройках могут вернуть собственные средства, израсходованные на внутреннюю отделку квартиры. Но, для этого в договорном соглашении должно быть зафиксировано, что квартира продана без отделки. При этом необходимо понимать, что вернуть удастся только часть вложений в ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена не для всех отделочных материалов.
За частный дом
Процедура оформления бумаг для возмещения налога при покупке частного дома аналогична с процессом выплаты компенсации за квартиру, но есть несколько нюансов.
При покупке недостроенного жилья, без отделки помещений есть возможность вернуть часть собственных средств, вложенных в ремонт. Но, этот момент должен быть отражен при покупке недвижимого имущества в договорном соглашении.
При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.
По военной ипотеке
Военная ипотека — это специальная программа кредитования для военнослужащих, по которой жилье приобретается за счет государства. В этом случае также предусматривается имущественный вычет.
Возмещение НДФЛ за жилье, купленное по «Военной ипотеке», возможно только, если военный вложил в покупку часть собственных финансовых сбережений.
Пример:
- максимальная сумма возмещения — 13% от 2 млн. руб.;
- военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программе за 6 млн. руб. частный дом;
- государство субсидировало только 2,5 млн. руб.;
- военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру с собственных сбережений 3,5 млн. руб.
- В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта — 13% от 2 млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.
Право возмещения части собственных средств при покупке ипотечного жилья имеет любой гражданин РФ, который официально трудоустроен. Главное условие — соблюдений требований, предъявляемых согласно действующему законодательству к оформлению необходимых документов и к заключаемым сделкам.
За несколько лет
Часто бывают такие ситуации, когда владельцы жилого имущества, купленного по ипотечной программе кредитования, полностью вернули основной налоговый вычет от рыночной стоимости объекта недвижимости. Но, они еще вправе возместить часть денег, уплаченных в счет банковских процентов.
Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.
При рефинансировании
Рефинансирование жилищного займа — это оформление нового кредита, за счет которого полностью погашается задолженность по старому кредитному договору.
Согласно российскому законодательству (НК, ст. №220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеет право получить возврат НДФЛ по обоим кредитам. Но, в договоре рефинансирования обязательно должно быть зафиксировано целевое назначение заемных средств, т.е. для погашения действующей ипотеки.
При этом неважно, получал заемщик или нет налоговый вычет по предыдущему займу. При подаче заявки на возврат НДФЛ к пакету обязательных документов прилагаются оба кредитных соглашения.
Возврат НДФЛ созаемщику
Если заемщик при оформлении ипотечного договора привлекал созаемщиков, тогда на возврат НДФЛ от стоимости объекта недвижимости имеют право все участники соглашения в долевом соотношении.
Также собственники вправе распределять между собой сумму возврата НДФЛ по кредитной ставке в любом процентном соотношении. Для этого обязательно необходимо представить бумаги, подтверждающие уплату процентов кредитору за пользование заемными средствами.
Денежные средства вносить в счет ипотечного долга может только основной заемщик от своего имени. В этом случае для получения своей доли налоговой выплаты созаемщик должен предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий его участие в уплате долга по кредиту. Таким документом является доверенность, в которой фиксируется денежная сумма, а также прописывается, что деньги предоставлены основному заемщику для погашения ипотечной задолженности. Доверенность оформляется в свободной форме, заверять ее у нотариуса необязательно.
Оформление документов
Возврат процентов по ипотеке, возмещение НДФЛ от стоимости ипотечной недвижимости можно оформлять через работодателя, а также напрямую через налоговую.
Первый вариант — работодатель ежемесячно делает доплату к заработной плате заемщика. Второй — денежные средства возвращаются через налоговый орган.
Процедура возврата НДФЛ через налоговую состоит из нескольких этапов. Заемщик предварительно собирает пакет документов и подает их на рассмотрение вместе с заявлением представителю налоговой организации. Документы отправляются почтой России или представляются в налоговую службу лично заявителем. В первом случае в письмо с уведомлением обязательно вкладывается опись отсылаемых документов.
Далее в налоговой осуществляется проверка наличия всех документов, правильность их оформления и достоверность представленных сведений. Согласно действующему российскому законодательству проверка может осуществляться на протяжении 3-х месяцев.
Результаты проверки представитель налоговой отправляет заявителю письменным уведомлением. Если было принято положительное решение, в течение месяца заемщик сможет получить денежные средства. При отказе рекомендуется подойти в офис налоговой и уточнить причины.
Процедура оформления налогового возврата через своего работодателя аналогична. Только при положительном решении необходимо представить в бухгалтерию компании-работодателя уведомление из налоговой организации, заявление о возмещении НДФЛ.
Источник
Статьи
Что такое налоговый вычет
Что такое основной налоговый вычет по ипотеке
Что такое вычет по процентам по ипотеке
Когда возникает право на налоговый вычет по ипотеке?
Виды кредитов, за которые можно получить налоговый вычет
Правила получения вычета по процентам по ипотеке
Документы для вычета по ипотеке
Получение вычета при рефинансировании кредита
Предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом НДФЛка.ру. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.
Чтобы все процессы были еще более прозрачными, мы создали для вас видео-инструкцию. В ней максимально просто рассказываем о том, как получить возврат по процентам — с картинками и на примерах.
Что такое налоговый вычет
Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости — квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества.
Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.
Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.
Из чего складывается имущественный налоговый вычет?
Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы — подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата — это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.
После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения — получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.
На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн рублей.
Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет.
Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн рублей, имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.
Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья.
Пример:
В течение 2020 г. ваша зарплата составила 1,5 млн руб. За этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс. руб. (13% х 1,5 млн). В 2020 г. вы купили комнату за 500 тыс. руб. Это значит, что в 2021 году вы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на всю стоимость приобретенного жилья.
Расчет выглядит так:
от 1,5 млн руб.(ваша зарплата или, другими словами, налогооблагаемая база) вычитается 500 тыс. руб. (стоимость купленной вами комнаты — а как мы помним, вычет составляет до 2 млн руб., но не более суммы покупки). В результате налоговая база уменьшается и становится равной 1 млн руб. (1,5 млн — 500 тыс.).
Значит, именно с этой суммы вы были должны оплатить налог в 2020 г.: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. руб. Но так как декларация оформляется в следующем году после получения права собственности (в 2021), то по факту в 2020 г. вами уже было выплачено 195 тыс. руб налогов. Разница должна вернуться вам на счет. Итого за покупку комнаты вы получите возврат 195 — 130 = 65 тыс. руб.
Выше мы рассказывали, что налоговое законодательство позволяет вернуть до 13% от 2 млн рублей, то есть 260 тысяч. Но ваш возврат в приведенном примере составил 65 тысяч. Как же быть? Неужели оставшиеся деньги сгорают? К счастью, нет!
Для жилья, купленного после 01.01.2014 г., существует право на перенос остатка налогового вычета на то жилье, которое вы купите в будущем.
Для того чтобы получить право на имущественный налоговый вычет, вы должны иметь документы на право собственности. При покупке жилья по договору долевого участия это Акт приема-передачи. Для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, требуется выписка из ЕГРН.
Что такое основной налоговый вычет по ипотеке
Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств — удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.
Хотим вас обрадовать — если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, — налоговое законодательство для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с процентов по ипотеке.
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку бывает:
- на стоимость покупки (основной);
- на уплаченные проценты.
В основной вычет включены средства, потраченные на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.
Выше мы рассказали об основном принципе расчета имущественного налогового вычета — он одинаков и для приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку. Более подробная информация представлена в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Подводим итог:
- У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ. Или же у вас есть иные источники доходов, с которых вы выплачиваете НДФЛ. Это может быть, например, доход от сдачи жилья в аренду.
- Максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости — 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. — 13% от суммы вычета.
- Заявить налоговый вычет разрешено только после получения документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, — это выписка из ЕГРН.
- Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно на следующий год после получения права на вычет.
Что такое вычет по процентам по ипотеке
При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но не более 3 млн руб. Из этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть 390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.).
Эти условия вступили в силу 01.01.2014 г.
До 1 января 2014 г. возврат налога по кредиту не имел верхней границы. Что это означает для налогоплательщика? Если ваше жилье куплено до 2014 г., и вы прежде не реализовали свое право возврат НДФЛ по ипотеке, вы можете получить вычет в полном размере фактически уплаченных процентов.
Пример:
В 2011 г. вы взяли ипотечный кредит на сумму 14 млн руб. и купили квартиру за 17 млн. С 2011 по 2020 гг. выплатили банку 5 млн руб. процентов. Сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., поэтому вы имеете право претендовать на вычет, равный сумме фактически уплаченных процентов. В итоге на ваш счет будет зачислено 650 тыс. руб. (13% х 5 млн руб.).
Важный момент! Если стоимость квартиры по договору ниже, чем сумма взятых в ипотеку средств, то налоговый возврат будет рассчитан из реальной стоимости квартиры.
Пример:
В 2013 г. вы оформили ипотеку на 17 млн руб. и выплатили банку 6 млн руб. процентов. При этом квартиру вы купили за 13 млн руб., что и отмечено в договоре купли-продажи.
Сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., поэтому вы имеете право претендовать на возврат налога по кредиту, равный сумме уплаченных процентов. Но так как вычет предоставляется именно на покупку квартиры, в него попадут проценты с 13 млн, а не с 17 млн руб., то есть с суммы, реально потраченной на приобретение квартиры.
Расчет процентов, которые попадут в вычет, производится в пропорциональном соотношении между суммой по ипотечному договору и реальной суммой покупки, указанной в договоре.
Когда возникает право на налоговый вычет по процентам по ипотеке
Процентный вычет, как и основной, можно заявлять лишь в году, следующим за годом оформления права собственности на жилье. Если вы получили Акт приема-передачи (или выписку из ЕГРН) в 2020 г., подавать декларацию 3-НДФЛ можно не ранее 2021 г.
Часто бывает так, что ипотечный договор заключен до получения документов на квартиру. Это не влияет на размер налогового вычета по процентам по ипотеке — в вычет попадает вся сумма выплаченных вами процентов с самого первого платежа.
Пример:
В 2016 г. вы взяли ипотеку на долевое строительство дома. Выплату основного долга и процентов начали с первого месяца ипотечного договора. Акт приема-передачи от застройщика был вами получен в 2020 г., значит, право на получение налогового возврата у вас наступает в 2021 г.. В расчет попадут все проценты, начиная с 2016 г.
Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам производится лишь по итогу ваших выплат в банк — ежегодно за прошлый год.
Рекомендуем сначала получить основной вычет, а лишь потом заявить вычет по процентам. Тогда вы сможете получить деньги сразу за несколько лет.
Пример:
В августе 2017 г. вы взяли ипотеку и купили квартиру за 3 млн руб. Как будут формироваться ваши декларации 3-НДФЛ:
- 2018 — если ваших доходов достаточно, вы имеете право заявить полный вычет на основную сумму — 2 млн руб. и получить единовременно на счет 260 тыс. руб. Кроме этого вы указываете проценты по ипотеке, выплаченные вами с августа по декабрь 2017 года.
- 2019 — указываются проценты, выплаченные в банк в течение 2018 г.
- 2020 — указываются проценты, выплаченные в банк в течение 2019 г.
и так далее до полного исчерпания всей суммы.
Виды займов и кредитов, которые можно включить в налоговый вычет по процентам
Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ возврат по процентам можно получить на любые заемные средства, которые были выделены для приобретения или строительства недвижимости.
Это значит что кредит, выданный вам на работе для покупки квартиры, попадает в налоговый вычет по уплаченным процентам.
Важное условие — в договоре должно быть прописано целевое назначение займа: покупка/строительство определенной квартиры, дома и т.п. В противном случае вам будет отказано в возврате по процентам (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).
Пример:
Вы взяли 3 млн руб. потребительского кредита и купили на него квартиру. Вы имеете право получить налоговый вычет 2 млн руб. и вернуть на счет 260 тыс. руб.. Но вычет по кредитным процентам заявить не можете, так как кредит не был оформлен как целевой.
Правила получения вычета по процентам по ипотеке
Основные изменения в правилах произошли 01.01.2014 г.:
Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до 01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от этой суммы.
Пример:
В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2010 по 2020 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Имеете право получить на счет 13% х 4 млн руб. = 520 тыс. руб.
Для недвижимости, купленной после 01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн рублей.
Это значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет вы можете получить не более 390 тыс. руб. — 13% от 3 млн рублей. Даже если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.
Пример:
В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2016 по 2020 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Несмотря на это вы получите на счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.
Условия получения вычета по процентам по ипотеке:
1) Целевое назначение кредита. В договоре между вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский кредит не удастся.
2) Возврат за фактически выплаченные проценты. Вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты, которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.
3) Право на вычет возникает в году, следующим за годом получения права собственности. Если вы купили квартиру в 2019 г., а документы на нее оформили в 2020 г., то обращаться в инспекцию вы можете не ранее 2021 г.
4) Право на возврат налога с процентов по ипотеке, уплаченным до получения права собственности. Те проценты, что вы начали платить до получения документа о праве собственности, не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли ипотеку и купили квартиру в 2019 г., а выписку из ЕГРН оформили в 2020 г. В 2021 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2019 и 2020 гг.
5) Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить оба вычета, не нужно готовить две декларации — все данные вносятся в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже получена — ее размер должен быть указан в декларации отдельной строкой.
Документы для оформления вычета по ипотеке
Для того чтобы оформить налоговый вычет на жилье, приобретенное в кредит (ипотеку или жилищный заем), в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:
1) Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забудьте — в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.
2) Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит — в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.
3) Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.
4) Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете.
Если в 2021 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2021 год не нужно.
Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.
5) Заявление на возврат налога. В заявлении установленного образца указываются реквизиты, на которые будут перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.
6) Договор долевого участия или договор купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.
7) Документы по оплате сделки. Квитанциями, платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.
8) Акт приема-передачи, если вы купили жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.
9) Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по договору купли-продажи. Заверенная копия.
10) Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал.
Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов.
Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое усмотрение — либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что для получения вычета достаточно представить банковскую справку об уплаченных процентах.
Получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки
Ежегодно банковский рынок предлагает новые условия кредитования. Может получиться так, что на фоне свежих предложений взятый вами кредит выглядит уже не так привлекательно.
В этом случае правильный шаг — рефинансировать (перекредитовать) свой займ. При этом вы получаете кредит на более выгодных условиях, закрываете первоначальный договор заемными деньгами и продолжаете работать в рамках нового договора.
Рефинансировать кредит можно как в своем банке (при наличии предложений), так и в другом.
При выборе рефинансирования не забудьте учесть все риски:
Во-первых, посчитайте, насколько выгода от сниженной процентной ставки перекрывает затраты на оформление нового кредита.
Во-вторых, выясните, на каких условиях вы можете погасить первый кредит, и возможно ли это в принципе. Существуют кредитные линии, не допускающие досрочного погашения или взимающие за это внушительные штрафы.
В-третьих, взвесьте, насколько отличается новая процентная ставка от старой, и стоит ли связываться с процессом рефинансирования, если дельта невелика.
Рефинансирование кредита не ущемляет ваши права на возврат налога с процентов по ипотеке. Вычет предоставляется по обоим договорам. Главное условие — новый договор должен иметь четкое назначение — рефинансирование первоначального целевого кредита.
Источник