Можно ли получить налоговый вычет при нахождении в декретном отпуске

Как получить налоговый вычет в декрете

В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.

Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам — в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

НДФЛ вы платите в следующих случаях:

  • если вы официально трудоустроены;

  • если сдаете в аренду недвижимость;

  • если вы индивидуальный предприниматель.

Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды. Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог. Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ.

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой — если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” — за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.

Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:


2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет. Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет — сразу у работодателя или через год работы по декларации. Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.

  • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.

  • Вы сдаете в аренду недвижимость.

Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.

  • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.

Детский вычет

Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами.

Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Читайте также:  Можно ли получить открепительное удостоверение не по месту

Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет.

Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился. Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей в месяц. По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:


8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.

При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально — до 24 лет).

Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход — заработная плата — суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев — с января по август. В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета — 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вычет на обучение

Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение — 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка — 50 тысяч рублей в год.

Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка — 6 500 рублей.

Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ — с доходов от аренды или как ИП — можете претендовать на вычет.

Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает. При этом вы ничего не потеряете — лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Источник

Налоговый вычет в декретном отпуске 2020 — можно ли получить, при покупке квартиры, вернуть

Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в РФ при несении ими расходов, связанных с лечением, покупкой или продажей недвижимого имущества, обучением и другими видами трат.

Обязательным условием для получения вычета является отчисление НДФЛ с дохода в налоговом периоде. Но можно ли получить налоговый вычет в декрете? Данный вопрос актуален для многих женщин, ожидающих пополнения или недавно ставших мамами.

Кто имеет право?

Правом на возвращение части налога наделяются официально трудоустроенные резиденты в РФ, подготовившие необходимые документы для инициирования процедуры.

Находясь в декретном отпуске, женщина не получает заработную плату. Вместо этого ей начисляется пособие по уходу за ребенком, которое не облагается подоходным налогом. Работодатель в этот период также не производит никаких отчислений за таких сотрудниц.

Поэтому женщина в декретном отпуске при получении одного пособия по уходу за ребенком может воспользоваться налоговой льготой лишь после выхода на рабочее место и получения заработка.

Правое регулирование

Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2020 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.

В этом же нормативном документе содержится порядок, а также сроки проведения процедуры по возвращению подоходного налога.

Налоговый вычет в декретном отпуске

Женщина может претендовать на налоговый вычет в декретном отпуске, если в это время она имеет какие-либо официально зарегистрированные доходы, за исключением пособия по уходу за ребенком.

К ним относятся:

  • Заработок, полученный от сдачи недвижимости в аренду.
  • Прибыль, полученная от ведения предпринимательской деятельности при условии отчисления НДФЛ.

Если женщина имела облагаемый налогом доход в том же году, в котором она вышла в декрет, она также получает право оформить вычет.

При покупке квартиры

Если квартира была приобретена на момент нахождения женщины в декретном отпуске, то для получения вычета ей придется немного подождать до выхода на работу.

Читайте также:  Можно ли получить компенсацию за неотгулянный отпуск

Однако в случае приобретения недвижимости в тот момент, когда будущая мама еще работала, можно получить часть положенных по вычету средств за текущий год.

Пример: Иванова А. А. купила квартиру в марте 2015 года, а в декретный отпуск она вышла в сентябре 2015 года. В данной ситуации имеется возможность вернуть денежные средства за несколько месяцев.

Возврат через супруга

Хотя женщина в течение декретного отпуска без официального дохода и не может реализовать свое право на возврат денег, она может перевести его на своего супруга. При этом паре требуется составить соответствующее заявление. На его основании супруг может получить вычет в полном объеме, пока его жена находится в декретном отпуске. Это наиболее простой вариант получения денег.

Указанное заявление на передачу права может быть составлено только один раз. В этой бумаге должна быть указана доля, в которой распределяется вычет между супругами.

К примеру, при указании соотношения 100% в пользу мужа и 0% в пользу жены, супруг получит полную сумму вычета. При этом в дальнейшем изменить доли уже не получится.

Кто предоставляет льготу?

Вопросами предоставления разных видов вычетов ведает ФНС. При этом подать документацию можно:

  • Непосредственно в отделение ФНС по истечении года, в котором были расходы.
  • По месту работы при предъявлении уведомления от Налоговой инспекции для получения имущественного или социального вычета.
  • По месту работу без уведомления от Налоговой инспекции для получения стандартного вычета.
  • Через интернет: на сайте Госуслуги либо на сайте Налоговой инспекции.

Размер

Законодательство в области налогообложения ограничило размер максимальных сумм, с которых можно получить вычет:

  • Для имущественного вычета при приобретении недвижимого имущества предельная сумма ограничена 2 млн рублей. Заявить на вычет по ипотечным процентам можно с 3 млн рублей.
  • Для имущественного вычета при продаже недвижимости можно заявить на вычет с 1 млн рублей, а при реализации прочего имущества сумма ограничивается 250 тыс. рублей.
  • Для социального вычета на лечение суммы ограничены в пределах 120 тыс. рублей, а для обучения детей ‒ 50 тыс. рублей.

Величина к возврату в общем случае исчисляется как 13% от максимальной суммы, которую предусмотрело законодательство.

Однако на размер вычета оказывают непосредственное влияние:

  • величина расходов, с которых предполагается получить возврат налога;
  • величина уплаченного НДФЛ в налоговом периоде.

Как получить?

Как выглядит процедура по получению вычета:

  • Женщина подготавливает необходимый пакет документов в конкретной ситуации.
  • Бумаги сдаются в любую из предложенных инстанций лично или через представителя.
  • Проводится камеральная проверка документов.
  • Если все в порядке, средства перечисляются на указанные реквизиты.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета требуется подготовить паспорт, заполненную декларацию 3-НДФЛ и заявление с просьбой о возврате подоходного налога.

Перечень дополнительных документов зависит от того, на какой именно вид вычета претендует заявитель.

Для оформления имущественного вычета требуется:

  • договор купли-продажи;
  • акт передачи;
  • правоустанавливающие документы;
  • платежные документы;
  • договор ипотеки;
  • график внесения платежей по ипотеке.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь.

Для оформления социального вычета на лечение требуется:

  • договор с медицинским учреждением;
  • копия лицензии заведения;
  • рецепты;
  • квитанции, чеки и другие бумаги, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Для оформления социального вычета на обучение требуется:

  • договор с учебным заведением;
  • копия лицензии заведения;
  • справка об обучении;
  • документы, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение здесь.

Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону.

Подача декларации

В бланк декларации 3-НДФЛ можно внести данные в электронном варианте на сайтах ФНС и Госуслуги, либо же взять бумагу в отделении Налоговой инспекции и заполнить ее вручную.

В бланк вносится сумма доходов за налоговый период и размер уплаченного НДФЛ. При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа.

При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.

Заявление

Заявление на возврат НДФЛ при проведении процедуры потребуется в любом случае. На официальном сайте Налоговой службы приведен образец и бланк для его заполнения.

В заявлении требуется указать личные и паспортные данные, контактную информацию и реквизиты банковского счета для перевода денег.

Возможные причины отказа

Налоговая инспекция не во всех случаях дает согласие на предоставление вычета. Среди наиболее распространенных причин отказа встречаются:

  • Подача женщиной заявления на получение льготы при отсутствии доходов в налоговом периоде.
  • Подача неполного пакета документов.
  • Отсутствие доказательств понесенных расходов.
  • Отсутствие на руках оригиналов документов при требовании ФНС их предъявления.
  • Подача заявления на отказ от права получения вычета в пользу мужа при условии наличия документально удостоверенного отсутствия права на возврат.

Если женщина получила от Налоговой инспекции отказ, который она считает неправомерным с точки зрения законодательных норм, имеется возможность оспорить его, обратившись в вышестоящее отделение ФНС, либо в судебную инстанцию.

На видео о возврате налога в декрете

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник

Налоговый вычет при покупке квартиры в декрете. Как вернуть налог с покупки квартиры в декретном отпуске? — justice pro…

Для получения налогового вычета за квартиру в декрете необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 %

Как вернуть налог с покупки квартиры, если Вы находитесь в декретном отпуске? Положен ли налоговый вычет по ипотеке в декрете? Можно ли возместить 13 % после выхода на работу, не потеряется ли при этом право на вычет? В статье ответим на вопросы, касающиеся оформления налогового вычета при покупке квартиры в декрете.

Имущественный налоговый вычет уменьшает базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Пособия при рождении ребенка, по уходу за ребенком, пособие при беременности и родам не облагаются НДФЛ. Но означает ли это, что женщине, находящейся в декретном отпуске, не получится вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Читайте также:  Можно ли получит гражданство рф по бабушке

Можно ли в декрете получить налоговый вычет за квартиру?

При ответе на вопрос о возможности возврата налога при покупке квартиры в декрете необходимо учитывать несколько аспектов.

Во-первых, если квартира была приобретена в тот год, когда Вы работали (хотя бы часть года), то, будучи сейчас в декретном отпуске, Вы вправе подать декларацию и получить имущественный вычет. При этом следует учитывать, что срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Пример

Квартира была приобретена в 2018 году, когда женщина работала. В 2021 году, находясь в декрете, она вправе подать декларацию за 2018 год и вернуть налог при покупке квартиры по доходам 2018 года.

Во-вторых, следует принять во внимание, что право на получение имущественного налогового вычета возникает в том налоговом периоде, в котором соблюдены все условия для возмещения 13 % или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы на приобретение квартиры. Поэтому, если квартира была приобретена в тот год, когда Вы находились в декрете, то Вы сможете получить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам любого следующего года (например, по доходам того года, в котором Вы вышли из декрета и получили заработную плату).

Пример

Квартира была приобретена в 2018 году, когда женщина находилась в декретном отпуске. В 2020 году она вышла из декрета и продолжила работать. В 2021 году женщина вправе подать декларацию за 2020 год и получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году.

Можно ли вернуть 13 процентов, если Вы начали получать вычет за покупку квартиры и ушли в декретный отпуск?

Право на имущественный вычет при уходе в декрет после возврата части налога сохраняется. И если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Пример

Квартира была приобретена в 2017 году. В 2017 году женщина работала, в 2018 году, проработав полгода, ушла в декрет. Вернуть 13 % она сможет по доходам 2017, 2018 года, а после выхода из декрета – по доходам того года, в котором она получила заработную плату.

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске по иным доходам

Если молодая мама не работала в том году, когда была приобретена квартира, но у нее был другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов, то она сможет вернуть налог с покупки квартиры в декрете. Такими доходами могут быть доходы от сдачи в аренду квартиры, продажи недвижимости и т.д.

Для получения налогового вычета за квартиру в декрете необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 %

Для получения налогового вычета за квартиру в декрете необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 %

Кто может получить имущественный вычет за женщину в декрете?

Если квартира была приобретена в браке и между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности. В этом случае каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем вносились деньги при его приобретении.

Пример

Муж и жена (в декретном отпуске) в 2020 году приобрели квартиру в совместную собственность стоимостью 2 млн. руб. Супруги решили, что по данной квартире вычет получит муж и подали в налоговую инспекцию соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (распределили их в пользу супруга)

Однако следует учитывать, что право на вычет (в том числе женщины в декрете) не передается.

Пример

Муж и жена (в декретном отпуске) в 2020 году приобрели квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн. руб. Супруг ранее при покупке другой квартиры уже полностью использовал свое право на имущественный вычет. Супруга в декрете, которая ранее никогда не получала вычет, не может передать мужу право на вычет. Но при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, она вправе вернуть налог при покупке квартиры.

Подробнее о возврате налога при покупке налога супругами в этой статье.

 

Налоговый вычет по ипотеке в декрете

Законом предусмотрено получение имущественных налоговых вычетов:

  • по расходам на строительство и приобретение дома, квартиры, комнаты, приобретение земельного участка;
  • по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).

При получении налогового вычета по процентам ипотеки женщине в декрете необходимо учитывать те же самые принципы, что и при возврате налога за покупку квартиры. Налоговый вычет по ипотеке в декрете возможен при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 %. Однако при отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется, так как налогоплательщик вправе вернуть 13 % за квартиру в ипотеке в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на  получение вычета.

О возврате налога при оформлении ипотеки супругами можно прочитать здесь.

Подведем итоги и перечислим способы, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если в декрете:

  • если в год приобретения квартиры Вы работали, то, находясь в декретном отпуске, Вы можете вернуть налог;
  • Вы вправе дождаться выхода из декрета и начать получать имущественный вычет;
  • если у Вас были другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %, то в декрете возместить налог можно по этим доходам;
  • при соблюдении необходимых условий за супругу в декрете налоговый вычет при покупке квартиры может оформить ее супруг.

Итак, вернуть налог при покупке квартиры можно только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %. Налоговый вычет при покупке квартиры в декрете возможен при соблюдении определенных условий. Так, за молодую маму в декретном отпуске вернуть налог с квартиры может ее трудоустроенный супруг.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник