Можно ли получить налоговый вычет после выплаты ипотеки
Содержание статьи
Имущественный вычет и возврат налога при выплате ипотеки: раскладываем по полочкам
Везде говорят и пишут о мистической сумме 260 тысяч с двух миллионов стоимости купленного жилья, но никто не поясняет КАК и в КАКОМ количестве ее будут выплачивать.
Сюда же подплывает история про возврат процентов по ипотеке — максимально с 3-х млн, то есть можно получить максимально 390 тысяч рублей.
Звучит здорово, конечно. Но так ли все очевидно и просто? Давайте разбираться.
Разберём имущественный вычет в этой статье.
Ошибочно считать, что если вы купили квартиру, заявили свое право на получение имущественного вычета, то спустя 3 месяца камеральной проверки вам прилетят обещанные 260 тысяч. Нет и еще раз нет!
Ох, сколько же мне всего пришлось перечитать и пересмотреть, со сколькими людьми переговорить и списаться, чтобы понять, КАК и СКОЛЬКО мне будет возвращаться с каждой декларацией после заявления на имущественный вычет.
Один доброжелательный налоговый инспектор таки развеял мои сомнения окончательно.
Рассказываю.
Коротко про имущественный вычет, о котором и так все знают
Все знают, что имеют право вернуть уплаченный налог в формате 13% НДФЛ (из зарплаты), когда покупают недвижимость.
Есть два способа получать имущественный вычет:
- Подавая раз в год декларацию 3-НДФЛ и возвращая уплаченный НДФЛ;
- Попросив работодателя через заявление НЕ удерживать налог из зарплаты.
Многие любят этот способ: ну, зарплата же больше становится!
Да, становится.
Но второй способ я не советую, использовать, так как заметить и сохранить увеличение фактических выплат каждый месяц гораздо сложнее, чем внезапнаюую круглую сумма вычета, поступившую от ФНС.
На мой вкус, если вы не умеете дисциплинированно откладывать каждый месяц ваш выплаченный НДФЛ, то лучше запрашивать через декларацию раз в год. Иначе все будет уходить на еду. А круглую сумму психологически растратить сложнее и можно пустить на досрочное погашение, например.
Почему нам дают эту льготу, имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке?
Из федерального бюджета (так как НДФЛ — это у нас федеральный налог) вам, правда, могут взять и заплатить 260 тысяч в качестве «поощрения», что вы купили квартиру на территории РФ, а не за рубежом, например. Вернуть часть стоимости могут, если вы не просто купили недвижимость на территории России будучи гражданином, но и при этом честно работаете и платить в бюджет НДФЛ 13%.
Также все знают, что имеют право на возврат уплаченного в бюджет НДФЛ после того, как купили квартиру, если платят ипотеку, а именно, проценты по ипотеке.
- Вот на сайте nalog.ru популярно объясняется про имущественный вычет (возврат части стоимости квартиры) и возврат уплаченного налога в бюджет (в виде 13% НДФЛ) при выплате ипотеки.
- Еще я обновила свои вечные истории в инстаграм @funky_economics и создала раздел «Имущественный вычет», можно там тоже почитать: рассказывается с другой стороны другими словами о том же.
Вроде ничего нового, пока не сядешь заполнять декларацию 3-НДФЛ.
По сути, если вы уже знакомы с социальным вычетом, то имущественный на него похож технически: тоже заполняем 3-НДФЛ, тоже онлайн, только теперь появляется два вида вычетов, один из которых — имущественный.
Кстати, если вы уже подали декларацию 3-НДФЛ на социальный вычет (как я) за прошлые годы, а потом вспомнили про имущественный вычет (как я), то можно смело подать уточненную декларацию.
Заходим в Личный кабинет nalog.ru — Жизненные ситуации — кликаем Подать декларацию 3-НДФЛ
При этом (как написано в справке по заполнению декларации nalog.ru), дважды прикладывать уже ранее поданные документы не нужно: достаточно приложить теперь только документы на жилье.
Заполняем уточненную декларацию, указывая, что теперь у нас 2 вида вычета — имущественный и социальный.
Заполняем декларацию 3-НДФЛ, все просто и понятно, а также есть справка: там еще понятней написано!
Объекты, которые зарегистрированы на вас, уже отображаются в Личном кабинете.
Обычно квартира в собственности появляется среди объектов недвижимного имущества в год, следующий за годом регистрации собственности (ровно в тот год, когда начинают начислять налог на имущество).
Сначала предлагают разобраться с имущественным вычетом, ок.
Далее по заполнению — все очень понятно. Что непонятно — это КАК и СКОЛЬКО, а главное ПОЧЕМУ надо подавать (или не подавать) заявление на право получения имущественного вычета.
Давайте смотреть простые истины без которых не будет понятно НИЧЕГО.
1 — Как будет возвращаться налог 260 тысяч рублей
Тем, кто не работает с налоговыми расчетам каждый день, сложно уловить идею, что возвращается только уплаченный нами налог 13% в бюджет с дохода. Другими словами, сколько вы заплатили в бюджет в отчетном году, столько вам и вернут за этот год.
Всего за имущественный вычет положено 260 тысяч. Но никто не вернет их вам СРАЗУ: суммы будут возвращаться из бюджета каждый год соразмерно уплаченному вами налогу в этот год. Уловили?
Например, я купила квартиру в 2018-ом году и мне положен вычет 260 тысяч. Сегодня 2020-ый год, я наконец хочу подать на право вычета. Давайте посмотрим, сколько мне заплатят из бюджета на основании имущественного вычета.
1) Проверяем доходы
Чтобы увидеть свои доходы на тот или иной год, идем в личный кабинет на сайте nalog.ru —> Доходы. Прокручиваем вниз — и видим свои доходы за все годы, а также сумму уплаченного налога 13%.
nalog.ru —> Доходы
Допустим, мои доходы:
- 2018 год — доход 100 тысяч, уплаченный 13% налог 13 тысяч
- 2019 год — доход 200 тысяч, уплаченный 13% налог 26 тысяч
- 2020 год (еще не закончился, но допустим) — доход 300 тысяч, уплаченный налог 13% будет 39 тысяч
Как только я заявлю на свое право получить имущественный вычет, то из бюджета мне будут перечислять уплаченные мною ранее суммы налога.
2) Считаем, сколько вернут из бюджета
В моем случае доходов (см. пункт 1), я буду получать:
- 2018 год — из бюджета вернутся 13 тысяч
- 2019 год — из бюджета вернутся 26 тысяч
- 2020 год (еще не закончился, но допустим) — из бюджета вернутся 39 тысячИ так далее каждый год: я должна подавать декларацию, а главное, заявление каждый год на сайте nalog.ru, и мне будут потихоньку этот вычет возвращать до тех пор, пока не выплатят 260 тысяч. Выплаты могут растянуться на 10 лет, да.
Именно поэтому рекомендовано сначала получить из бюджета выплату за стоимость жилья (с суммы 2 млн рублей), а затем — перейти к использованию своего права возврата процента по ипотеке.
Одновременно запрашивать и вычет со стоимости жилья, и с уплаченных процентов по ипотеке НЕ рекомендуется (ибо каждое из этих прав дается 1 раз в жизни и надо использовать их оба один за другим — сначала со стоимости квартиры, затем — с уплаченных процентов по ипотеке).
Если вы купили квартиру в год, когда не работали официально и не платили налог в бюджет, то заявить на право вычета вы, конечно, можете, но вам ничего не вернется за этот год (ибо вы уплатили в бюджет 0 рублей).
Если в следующий год вы уже работали официально и платили налог в бюджет, то благодаря имущественному вычету вам вернут весь уплаченный налог из бюджета.
Имущественный налоговый вычет будут выплачивать вам до тех пор, пока не выплатят. Количество лет будет зависеть только от вашего дохода и суммы уплаченного за год НДФЛ.
Пока вам не выплатили весь имущественный налог, подавать на возврат процентов по ипотеке лучше не надо. Так советуют инспекторы ФНС, аргументируя это тем, что таков порядок (сначала получите 260 тысяч, а затем — запрашивайте остальные возвраты).
2 — Если вы купили квартиру вне брака и заявили свое право на вычет, а потом — в браке — купили еще одну квартиру
Без разницы, сколько вы купили квартир за жизнь: вычет положен только с 2 млн рублей. Каждый отдельный человек имеет право получить только 260 тысяч за жизнь (хоть в браке, хоть без брака).
Воспользоваться правом на вычет можно только 1 раз в жизни.
Если супруги покупают квартиру в браке, то каждый из них имеет право на получение имущественного вычета по 2 млн каждый при условии, что они этим право еще не воспользовались до брака.
Если один из супругов правом вычета уже воспользовался, то он не может подаваться снова на вычет, даже если купил квартиру в браке. Вычет второго супруга никак не связан с вычетом первого супруга, ибо каждому из них положено по 260 тысяч за жизнь.
3 — Если несколько ипотек, на которую из них заявлять вычет об уплаченных процентах?
Заявить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по РАЗНЫМ объектам можно, независимо от вычета на стоимость жилья, возврат по процент можно сделать на другую квартиру. Однако заявив однажды эту квартиру, поменять объект будет затруднительно.
Например, у меня несколько ипотек. По одной из них под 10% мне как будто выгоден возврат процентов, так как сумма уплаченных процентов за год наибольшая.
Однако я планирую продавать этот объект, поэтому за все годы (как просят при заполнении декларации на сайте nalog.ru) сумма процентов будет уже далеко НЕ максимальной из всех ипотек.
Поэтому я не тороплюсь подавать на проценты по ипотеке по этому объекту. Так как заявив один объект на вычет процентов сменить его потом будет сложнее (так мне сказали инспекторы ФНС, разные!, с кем я общалась плотно последние 2 дня).
Вообще логика инспекторов ФНС прямая: сначала — делаем возврат налог со стоимости жилья, затем — подаемся на возврат процентов.
Технически на сайте nalog.ru можно вбить суммы стоимости жилья и уплаченных процентов. НО! Если стоимость жилья указать за один объект, а сумму процентов — за другой, то у инспектора возникнет разрыв шаблона.
У меня чешутся руки попробовать сделать так, чтобы вычет на стоимость жилья — за один объект, а вычет по процентам — на другой (который мне выгоден в долгосрочной перспективе) и посмотреть, что насчитают. Но мне страшно: а вдруг нарвусь на неадекватного инспектора? Потом доказывай, что ты не дурак…
Лучше сделаю по правилам — сначала получу вычет от стоимости жилья, затем — переключусь на возврат процентов по ипотеке.
Как не потратить эти 260 тысяч, если их будут начислять по три копейки каждый год?
ФНС никогда не выплатит вам никаких ДЕНЕГ, просто одобрив поданную декларацию 3-НДФЛ, пока вы не попросите ее об этом.
Можно подать декларацию, вам ее одобрят в ходе камеральной проверки, но никаких денег на счет не поступит, пока вы не приложите заявление о возврате.
Чтобы не тратить положенный вам вычет и чтобы вам ничего не начисляли, надо просто НЕ писать заявление о перечислении денег при подаче декларации.
Подать декларацию 3-НДФЛ на имущественнй вычет мало: надо еще приложить заявление с банковскими реквизитами, куда вам перечислить уплаченный деньги. Для подачи заявления есть отдельное упражнение на сайте nalog.ru, главное, вспомнить про него после того, как отправили декларацию.
Хранить суммы всех вычетов, которые вам положены можно 3 года на счетах ФНС и не выводить: пусть это будет ваша инвестиционная копилка.
Еще из интересного про имущественный вычет…
1) Социальный и имущественный вычеты одновременно?
Подавать социальный и имущественный вычеты одновременно МОЖНО. Если один из этих вычетов уже подан, а позднее вы (как я) вспомнили про второй, подаем уточненную декларацию 3-НДФЛ (все есть на том же сайте nalog.ru, там все понятно и просто).
2) Подождать, пока куплю квартиру подороже, чтобы вычет был побольше?
НЕТ, это популярная ошибка и недопонимание.
Меня саму в свое время этому ошибочно научили, так я жила и верила, что пока не надо подаваться на вычет за квартиру-студию: вдруг через 5 лет куплю трешку.
Это неверное рассуждение.
- Сумма возврата из бюджета части стоимости квартиры НИКАК не зависит от стоимости квартиры, так как вычет могут сделать только на 2 млн рублей (не более) и вернуть вам из бюджета 260 тысяч (не более). Таков налоговый кодекс, эти цифры неизменны, сколь много не стоила бы ваша квартира.
- А вот возврат налога в случае выплаты ипотеки — да. Здесь важны и процент по ипотеке, и стоимость жилья, и условия ипотеки (ставка, первый взнос, размер переплаты). Так как возврат процентов по ипотеке можно получать только на ОДИН объект недвижимости и менять его нельзя в течение жизни (хотя это странно и сомнительно), то и прежде чем подаваться на возврат процентов по ипотеке, надо выбрать самую дорогую ипотеку с самой высокой % ставкой и самыми большими процентами.
Но опять же надо помнить, что нам возвращают налог! Только тот налог (НДФЛ 13%), который мы сами же уплатили в бюджет из своих официальных «белых» доходов. Если мы НЕ работаем официально или наша зарплата очень мала (а значит, и налог 13% очень мал), то и возврат будет копеечным… Это понятно? Надеюсь, я доходчиво об этом пишу.
- Если вы купили квартиру, которая стоит менее 2 млн рублей, то купив недвижимость в будущем, вы сможете заявить опять свое право на возврат части стоимости, подав сумму стоимости новой квартиры. Инспектор ФНС посчитает, сколько вы еще не потратили на недвижимость до 2-х млн рублей, и доназначит вам положенный возврат стоимости недвижимости.
Важно осознать, что, в любом случае, заявляя о своем праве на возврат части стоимости недвижимости, вы получите свои 260 тысяч так или иначе, сразу или в течение жизни, за одну или несколько квартир.
- И да, имущественный вычет не имеет срока давности — можно заявить на него право и получить деньги спустя 10 лет после покупки жилья.
Кстати, имущественный вычет — это и не вычет, получается: просто нам возвращают часть стоимости квартиры в том случае, если мы платим налоги в бюджет.
Если остались вопросы или у вас есть, чем поделиться среди жизненных историй про имущественный вычет, пишите, пожалуйста, в комментариях.
✔️ Друзья, подписывайтесь на мои ресурсы — Telegram, Инстаграм, Youtube-канал!
Читайте также:
Источник
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Одна из самых популярных тем — налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.
Основной вычет
При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:
- Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
- Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
- В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.
Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».
Пример: В 2020 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2020 году.
В 2021 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей) несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.
Вычет по ипотечным процентам
При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.
Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).
При этом:
1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
Пример: В 2018 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2020 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2021 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.
2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).
Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.
Пример: В 2019 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2010-2020 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов.
В 2021 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).
Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.
Пример: В июне 2020 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2021 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2021 году), в 2023 году — за 2022 год и т.д.
По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?
Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).
Пример: В 2020 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.
Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.
Документы для оформления вычета по ипотечным процентам
Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).
Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.
Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?
Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.
Пример: В 2020 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2021 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты).
В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2023 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2020 года).
Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?
Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.
Пример: В 2019 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2019 году. В 2021 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2021 и 2022 годах.
Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)
В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.
Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2019 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.
Процесс получения вычета
Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.
Источник