Можно ли получить налоговый вычет по месту временной регистрации

Временная регистрация и налоговый вычет по НДФЛ

Здравствуйте!

Вашему отцу надо обжаловать отказ ФНС

Вопрос: Где физическое лицо может получить социальный вычет по НДФЛ на обучение, если в период учебы у него имелась временная регистрация в г. Москве, а место постоянной прописки — во Владимирской области?

Ответ:

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО

от 18 августа 2009 г. N 20-14/3/085660@

На основании пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик для получения социального налогового вычета в связи с затратами на свое обучение вправе по окончании налогового периода подать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговый орган по месту жительства.

Налоговая декларация — это письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога. Декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме лично или может быть направлена в виде почтового отправления с описью вложения. Об этом сказано в ст. 80 НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 83 НК РФ налогоплательщики — физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту их жительства, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным НК РФ.

В п. 2 ст. 11 НК РФ установлено, что местом жительства физического лица является адрес (наименование субъекта РФ, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому оно зарегистрировано в порядке, установленном законодательством РФ. При отсутствии у физического лица места жительства на территории РФ по его просьбе для целей применения НК РФ место жительства может определяться по месту пребывания физического лица.

Согласно ст. 2 Закона РФ от 25.06.1993 N 5242-1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации» место жительства — это жилой дом, квартира, служебное жилое помещение, специализированные дома (общежитие, гостиница-приют, дом маневренного фонда, специальный дом для одиноких престарелых, дом-интернат для инвалидов, ветеранов и другие), а также иное жилое помещение, в котором гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору аренды либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством РФ.

Местом пребывания признаются гостиница, санаторий, дом отдыха, пансионат, кемпинг, туристская база, больница, другое подобное учреждение, а также жилое помещение, не являющееся местом жительства гражданина, в которых он проживает временно.

Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 N 713 утверждены Правила регистрации и снятия граждан РФ с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах РФ.

В соответствии с Правилами гражданам, зарегистрированным по месту жительства, производится отметка в паспортах о регистрации по месту жительства. Гражданам, регистрация которых по месту жительства производится по иным документам, удостоверяющим личность, выдается свидетельство о регистрации по месту жительства. Гражданам, зарегистрированным по месту пребывания в жилых помещениях, не являющихся их местом жительства, выдается свидетельство о регистрации по месту пребывания.

Таким образом, только при отсутствии документального подтверждения регистрации в установленном порядке по месту жительства на территории РФ физическое лицо вправе обратиться в налоговый орган по месту своего пребывания с заявлением о постановке на учет в налоговом органе согласно порядку, установленному в п. 7.1 ст. 83 НК РФ.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Учитывая, что налогоплательщик имеет место жительства в РФ, он вправе в настоящее время представить налоговые декларации за 2006, 2007 и 2008 гг. в налоговый орган по месту постоянной регистрации, то есть в Межрайонную ИФНС России N 8 по Владимирской области для получения социального налогового вычета в связи с затратами на свое обучение.

Заместитель

руководителя Управления

советник государственной

гражданской службы РФ

3 класса

Е.А.ОСТАНИНА

18.08.2009

вместо применявшегося п. 7.1 ст. 83 НК утратившего силу теперь применяется п.7 ст.83 НК

7. Постановка на учет в налоговом органе физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, осуществляется налоговым органом по месту его жительства (месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) на основании информации, представляемой органами, указанными в пунктах 1 — 6 и 8 статьи 85 настоящего Кодекса, либо на основании заявления физического лица, представляемого в любой налоговый орган по своему выбору.

Источник

Можно ли для оформления вычета подать документы в налоговую инспекцию не по месту прописки/жительства

1. Проживём.com ≫
2. Квартира ≫
3. Налоги ≫
4. Можно ли подать документы на вычет не по месту прописки

Статья обновлена: 2 апреля 2021 г.

Афанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.

Здравствуйте. Сначала краткий ответ на вопрос — документы для получения налогового вычета нужно подавать в налоговую инспекцию только по месту жительства. Постоянная прописка сейчас это место жительства. Не имеет значение, что квартира находится в одном городе, а собственник зарегистрирован в другом. Документы все также подаем по месту жительства.

Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru

Цепочка законов с разъяснениями

• Граждане должны подавать документы на вычет в ту налоговую инспекцию, в которой они состоят на учете. П. 3 ст. 228 НК РФ — «Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию».

• Небольшое отступление — если нужна бесплатная консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

• Граждане стоят на учете в налоговых органах по месту своего жительства. П. 1 ст. 83 НК РФ — «В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом».
• Место жительство физ.лица — это его адрес прописки. П. 2 ст. 11 НК РФ — «Место жительства физического лица — адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации». Ст. 16 Постановления Правительства РФ от 17.07.1995 N 713 — «Гражданин, изменивший место жительства, обязан не позднее 7 дней со дня прибытия на новое место жительства обратиться к лицам, ответственным за прием и передачу в органы регистрационного учета документов, и представить заявление установленной формы о регистрации по месту жительства».

Такую позицию же давно описала Федеральная налоговая служба в своем письме от 02.06.2006 N ГИ-6-04/566@.

Если у гражданина помимо постоянной прописки, есть еще и временная (место пребывания), ему все равно придется обращаться в инспекцию только по месту постоянной прописки. В вышеуказанном письме от ФНС написано — «Граждане, зарегистрированные по месту пребывания и при этом имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, для получения социальных и имущественных налоговых вычетов представляют налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства».

Документы можно подать онлайн

Декларацию с остальными документами можно подать через Госуслуги, но для этого потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись. Про эту подпись написано здесь.

Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru

Источник

Временная регистрация налоговый вычет

Краткое содержание:

Советы юристов

Могу ли я получить временную налоговый вычет за покупку участка и построенного дома на нем если у меня только временная регистрация?

отзывов: 59 561

•

ответов: 159 909

•

г. Долгопрудный

Этот вопрос достаточно подробно рассмотрен, с соответствующими раскладами, например, по этому адресу: https://pravoved.ru/question/1576110/

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Мне нужно получить налоговые вычеты. Я проживаю в Санкт-Петербурге, но мне сказали, что я могу получить вычет только по месту регистрации, в Чебоксарах. У меня есть временная регистрация в Петербурге, могу ли я получить вычет?

Полина

г. Санкт-Петербург • Вопросов: 1

отзывов: 298

•

ответов: 521

•

г. Москва

Добрый день! Самый простой способ заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС и получить налоговый вычет, вне зависимости от Вашего места проживания.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Хочу подать документы на налоговый вычет (я это делаю в первый раз) и в связи с этим возникло 2 вопроса:

1. могу ли я это сделать сейчас через сайт? На госуслугах справка 3-ндфл предлагается за 2015 год — поэтому у меня возник вопрос.

2. если подавать документы непосредственно в налоговую, то обязательно ли обращаться по месту регистрации? У меня на данный момент только временная регистрация по Уссурийскому району, а проживаю я во Владивостоке…

ОЛЬГА

г. Владивосток • Вопросов: 5

отзывов: 1 038

•

ответов: 1 724

•

г. Новокузнецк

Декларация подается только лично, по месту регистрации и заполняется исключительно по справке о доходах по месту работы (2 НДФЛ). С Уважением!

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Купили квартиру в Казани ‘ надо сделать налоговый вычет! Прописан в Питере, временная регистрация в городе Вилючинске Камчатского края! Проживаю по адресу временной регистрации! Можно ли подать документы на налоговый вычет по временной регистрации или отправить все документы в Питер по почте?

Юля

г. Волгоград • Вопросов: 4

отзывов: 29 805

•

ответов: 79 744

•

г. Москва

Можно направить Заявление заказным письмом с уведомлением и описью.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Вопрос о заполнение декларации по налоговому вычету

временная регистрация в городе№

проживаю и зарегистрирован в налоговой в другом городе

в каком городе должен подавать документы по декларации и какой адрес писать (по прописке или по месту пребывания)

отзывов: 11 465

•

ответов: 24 260

•

г. Таганрог

Здравствуйте! Должны подавать в ФНС по месту Вашего учета, т.е. по месту регистрации.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Имею ли право на налоговый вычет на лечение за 2015 г, если при подаче декларации 3-НДФЛ в 2016 г у меня временная регистрация. В 2015 г была постоянная прописка.

отзывов: 12 339

•

ответов: 35 052

•

г. Тольятти

Здравствуйте, декларацию о доходах можете подавать с временной регистрацией.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Налоговый вычет на обучение (с предоставлением соответствующих документов) необходимо оформлять по месту жительства или месту временного пребывания (если живу и учусь в другом городе)?

P.S. временная регистрация по месту пребывания отсутствует, но возможно ее оформление.

Евгения

г. Санкт-Петербург • Вопросов: 2

отзывов: 173

•

ответов: 548

•

г. Челябинск

Вам необходимо обратиться в налоговую по месту регистрации в паспорте.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Куплена квартира в городе Казань, имеется временная регистрация, но постоянное место жительства в Кемерово и ИНН получено там же. В каком городе подавать налоговую декларацию на налоговый вычет?

Юлия

г. Казань • Вопросов: 6

отзывов: 5 203

•

ответов: 10 072

•

г. Липецк

По месту постоянной регистрации.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Хочу получить налоговый вычет 13% от покупки квартиры. Но купила квартиру я в регионе в котором проживаю, но не прописана. Имеется временная регистрация. Прописка у меня в Красноярском крае. Возможности поехать в место прописки нет. Могу ли я обратиться в налоговую по месту временной регистрации, а не прописки?

Ольга

г. Чебоксары • Вопросов: 1

отзывов: 3 432

•

ответов: 11 726

•

г. Чебоксары

Пропишитесь по новому адресу вашей собственности и подавайте.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Где мне получить налоговый вычет за платное обучение? Проблема в том, что прописка у меня в Тюменской области, временная регистрация в калужской области, а учусь я в Московской области. Работаю и плачу налоги в Московской области.

Ольга

г. Серпухов • Вопросов: 4

отзывов: 1 848

•

ответов: 6 751

•

г. Москва

Обращайтесь в налоговую в которую платите налоги.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Администратор печатает сообщение

Источник

В какую налоговую можно подавать заявление на возврат налогового вычета?

Ситуация, когда человек фактически проживает совсем не там, где зарегистрирован «по штампу в паспорте», — в принципе, достаточно распространена. Обычному гражданину она несколько не мешает, да и запрета на такое несоответствие в современном законодательстве нет.

Однако бывают обстоятельства, в которых постоянная регистрация (пресловутая «прописка») значение имеет. К ним относится и желание воспользоваться правом на вычет по налогу на доходы физических лиц: заявить это право нужно с помощью декларации, но куда её предоставлять?

Посмотрим, что на этот счет говорит Налоговый кодекс.

Итак…

Статья 229 Налогового кодекса РФ утверждает, что декларация предоставляется по месту жительства физического лица. Всё ясно?

Вовсе нет. Статья 11 все того же документа определяет

Что такое «адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации»? Это — место регистрации, причём постоянной.

Делаем вывод: декларацию с заявленным вычетом нужно предоставлять по месту своей постоянной регистрации. Если его нет, то подойдёт место временной регистрации. А если не имеется ни того, ни другого — место пребывания.

Так что если место фактического проживания и место постоянной регистрации не совпадают, декларацию всё же придётся подавать по месту постоянной регистрации.

Но идти (ехать) для этого за тридевять земель вовсе не нужно — ведь Налоговый кодекс личного присутствия налогоплательщика для подачи декларации вовсе не требует.

Если гражданин не может появиться в налоговой инспекции, то у него есть несколько вариантов вполне законного решения этой проблемы:

• Подать декларацию через представителя. Тут всё просто: передаем заполненную декларацию другу (знакомому, родственнику), а уж он — отдаёт налоговикам. К минусам такого способа нужно отнести необходимость наличия у этого друга (знакомого, родственника) вашей доверенности, которую, к тому же придётся заверять у нотариуса, а это — дополнительные расходы (и весьма чувствительные).
• Направить декларацию по почте. Такой способ затрат почти не потребует — придётся лишь позаботиться о доказательствах того, что декларация направлялась, т. е. направить её ценным письмом с опись вложений (один экземпляр описи — оставить себе), и не забыть вложить в пакет документов заявление на возврат с указанием реквизитов счета и своими контактными данными (чтобы с вами могли в случае чего связаться).

Минус такого варианта понятен: все мы знаем, как работает почта. Да и время на это нужно выкроить.

• Направить декларацию через Личный кабинет налогоплательщика — физического лица. Очень, кстати, удобный вариант: интернет есть почти у всех, войти в него можно даже ночью, дополнительные расходы не потребуются.

Если у вас Личного кабинета нет, к нему можно подключиться в любой ближайшей инспекции: нужно лишь зайти в приемные часы (а это, как правило, весь день без перерывов) с паспортом и свидетельством о регистрации (ИНН) и получить пароль и логин для входа. Всё занимает минут десять.

Декларация по Личному кабинету направляется электронно, приложения к ней — сканируются и прикладываются их скан-образы. Просто и удобно. А главное — можно отследить судьбу поданных документов: от момента поступления в налоговую и регистрации до момента принятия решения о возврате.

Источник