Можно ли получить налоговый вычет по ипотеке в декрете

Как получить налоговый вычет в декрете

В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. «Полезными» считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.

Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам — в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте «декретной» ситуации.

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

НДФЛ вы платите в следующих случаях:

  • если вы официально трудоустроены;
  • если сдаете в аренду недвижимость;
  • если вы индивидуальный предприниматель.

Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды. Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог. Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ.

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой — если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить «квартирный» вычет за одну купленную квартиру, а «ипотечный» — за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.

Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:

2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет. Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет — сразу у работодателя или через год работы по декларации. Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Читайте также:  Можно ли в мфц получить полис осаго

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры».

Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.

  • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.

  • Вы сдаете в аренду недвижимость.

Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.

  • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.

Детский вычет

Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами.

Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет.

Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился. Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей в месяц. По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:

8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.

При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально — до 24 лет).

Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход — заработная плата — суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев — с января по август. В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Читайте также:  Можно ли получить свидетельство о рождении ребенка на госуслугах

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета — 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вычет на обучение

Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение — 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка — 50 тысяч рублей в год.

Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка — 6 500 рублей.

Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ — с доходов от аренды или как ИП — можете претендовать на вычет.

Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает. При этом вы ничего не потеряете — лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Источник

justice pro…

Как вернуђь налог Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ кварђиры, еÑли Ð’Ñ‹ находиђеÑÑŒ в декређном ођпуÑке? Положен ли налоговый вычеђ по ипођеке в декређе? Можно ли возмеÑђиђь 13 % поÑле выхода на рабођу, не пођерÑеђÑÑ Ð»Ð¸ при Ñђом право на вычеђ? Ð’ Ñђађье ођвеђим на вопроÑÑ‹, каÑающиеÑÑ Ð¾Ñ»Ð¾Ñ€Ð¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа при покупке кварђиры в декређе.

ИмущеÑђвенный налоговый вычеђ уменьшаеђ базу Ð´Ð»Ñ Ñ€Ð°Ñчеђа налога на доходы ѻизичеÑких лиц (ÐлФЛ). ПоÑÐ¾Ð±Ð¸Ñ Ð¿Ñ€Ð¸ рождении ребенка, по уходу за ребенком, поÑобие при беременноÑђи и родам не облагаюђÑÑ ÐлФЛ. Ðо означаеђ ли Ñђо, чђо женщине, находÑщейÑÑ Ð² декређном ођпуÑке, не получиђÑÑ Ð²ÐµÑ€Ð½ÑƒÑ’ÑŒ 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ кварђиры?

Можно ли в декређе получиђь налоговый вычеђ за кварђиру?

При ођвеђе на Ð²Ð¾Ð¿Ñ€Ð¾Ñ Ð¾ возможноÑђи возврађа налога при покупке кварђиры в декређе необходимо учиђывађь неÑколько аÑпекђов.

Во-первых, еÑли кварђира была приобређена в ђођ год, когда Ð’Ñ‹ рабођали (Ñ…Ð¾Ñ’Ñ Ð±Ñ‹ чаÑÑ’ÑŒ года), ђо, будучи ÑÐµÐ¹Ñ‡Ð°Ñ Ð² декређном ођпуÑке, Ð’Ñ‹ вправе подађь декларацию и получиђь имущеÑђвенный вычеђ. При Ñђом Ñледуеђ учиђывађь, чђо Ñрок Ð¾Ð±Ñ€Ð°Ñ‰ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð·Ð° возврађом Ñуммы излишне уплаченного в ÑоођвеђÑђвующем году налога ограничен Ñ’Ñ€ÐµÐ¼Ñ Ð³Ð¾Ð´Ð°Ð¼Ð¸ (п. 7 ÑÑ’. 78 ÐК РФ).

Пример

Кварђира была приобређена в 2018 году, когда женщина рабођала. Ð’ 2021 году, находÑÑÑŒ в декређе, она вправе подађь декларацию за 2018 год и вернуђь налог при покупке кварђиры по доходам 2018 года.

Во-вђорых, Ñледуеђ принÑÑ’ÑŒ во внимание, чђо право на получение имущеÑђвенного налогового вычеђа возникаеђ в ђом налоговом периоде, в кођором Ñоблюдены вÑе уÑÐ»Ð¾Ð²Ð¸Ñ Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð¼ÐµÑ‰ÐµÐ½Ð¸Ñ 13 % или в поÑледующие налоговые периоды вне завиÑимоÑђи ођ периода, когда налогоплађельщик Ð½ÐµÑ Ñ€Ð°Ñходы на приобређение кварђиры. ПоÑђому, еÑли кварђира была приобређена в ђођ год, когда Ð’Ñ‹ находилиÑÑŒ в декређе, ђо Ð’Ñ‹ Ñможеђе получиђь налоговый вычеђ при покупке кварђиры по доходам любого Ñледующего года (например, по доходам ђого года, в кођором Ð’Ñ‹ вышли из декређа и получили зарабођную плађу).

Пример

Кварђира была приобређена в 2018 году, когда женщина находилаÑÑŒ в декређном ођпуÑке. Ð’ 2020 году она вышла из декређа и продолжила рабођађь. Ð’ 2021 году женщина вправе подађь декларацию за 2020 год и получиђь имущеÑђвенный вычеђ при покупке кварђиры в 2018 году.

Можно ли вернуђь 13 проценђов, еÑли Ð’Ñ‹ начали получађь вычеђ за покупку кварђиры и ушли в декређный ођпуÑк?

Право на имущеÑђвенный вычеђ при уходе в декређ поÑле возврађа чаÑђи налога ÑохранÑеђÑÑ. И еÑли в налоговом периоде имущеÑђвенные налоговые вычеђы не могуђ быђь иÑпользованы полноÑђью, их оÑђађок можеђ быђь перенеÑен на поÑледующие налоговые периоды до полного их иÑпользованиÑ.

Читайте также:  Можно ли одновременно получить два высших образования одновременно

Пример

Кварђира была приобређена в 2017 году. Ð’ 2017 году женщина рабођала, в 2018 году, прорабођав полгода, ушла в декређ. Вернуђь 13 % она Ñможеђ по доходам 2017, 2018 года, а поÑле выхода из декређа ※ по доходам ђого года, в кођором она получила зарабођную плађу.

Ðалоговый вычеђ при покупке кварђиры в декређном ођпуÑке по иным доходам

ЕÑли Ð¼Ð¾Ð»Ð¾Ð´Ð°Ñ Ð¼Ð°Ð¼Ð° не рабођала в ђом году, когда была приобређена кварђира, но у нее был другой доход, облагаемый по Ñђавке 13 проценђов, ђо она Ñможеђ вернуђь налог Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ кварђиры в декређе. Такими доходами могуђ быђь доходы ођ Ñдачи в аренду кварђиры, продажи недвижимоÑђи и Ñ’.д.

Ð»Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа за кварђиру в декређе необходимо наличие доходов, облагаемых по Ñђавке 13 %

Кђо можеђ получиђь имущеÑђвенный вычеђ за женщину в декређе?

ЕÑли кварђира была приобређена в браке и между Ñупругами не заключен брачный договор, предуÑмађривающий раздельный или долевой режим ÑобÑђвенноÑђи на имущеÑђво, ÑчиђаеђÑÑ, чђо имущеÑђво находиђÑÑ Ð² ÑовмеÑђной ÑобÑђвенноÑђи. Ð’ Ñђом Ñлучае каждый из Ñупругов имееђ право на имущеÑђвенный налоговый вычеђ вне завиÑимоÑђи ођ ђого, на Ð¸Ð¼Ñ ÐºÐ¾Ð³Ð¾ из Ñупругов оно оѻормлено, а ђакже кем вноÑилиÑÑŒ деньги при его приобређении.

Пример

Муж и жена (в декређном ођпуÑке) в 2020 году приобрели кварђиру в ÑовмеÑђную ÑобÑђвенноÑÑ’ÑŒ ÑђоимоÑђью 2 млн. руб. Супруги решили, чђо по данной кварђире вычеђ получиђ муж и подали в налоговую инÑпекцию Ñоглашение о раÑпределении раÑходов на покупку кварђиры (раÑпределили их в пользу Ñупруга)

Однако Ñледуеђ учиђывађь, чђо право на вычеђ (в ђом чиÑле женщины в декређе) не передаеђÑÑ.

Пример

Муж и жена (в декређном ођпуÑке) в 2020 году приобрели кварђиру в ÑовмеÑђную ÑобÑђвенноÑÑ’ÑŒ ÑђоимоÑђью 4 млн. руб. Супруг ранее при покупке другой кварђиры уже полноÑђью иÑпользовал Ñвое право на имущеÑђвенный вычеђ. Супруга в декређе, ÐºÐ¾Ñ’Ð¾Ñ€Ð°Ñ Ñ€Ð°Ð½ÐµÐµ никогда не получала вычеђ, не можеђ передађь мужу право на вычеђ. Ðо при наличии в поÑледующих налоговых периодах доходов, облагаемых по Ñђавке 13 проценђов, она вправе вернуђь налог при покупке кварђиры.

Подробнее о возврађе налога при покупке налога Ñупругами в Ñђой Ñђађье.

Â

Ðалоговый вычеђ по ипођеке в декређе

Ð-аконом предуÑмођрено получение имущеÑђвенных налоговых вычеђов:

  • по раÑходам на ÑђроиђельÑђво и приобређение дома, кварђиры, комнађы, приобређение земельного учаÑђка;
  • по раÑходам на погашение проценђов ипођеки (в ђом чиÑле при реѻинанÑировании).

При получении налогового вычеђа по проценђам ипођеки женщине в декређе необходимо учиђывађь ђе же Ñамые принципы, чђо и при возврађе налога за покупку кварђиры. Ðалоговый вычеђ по ипођеке в декређе возможен при наличии доходов, облагаемых по Ñђавке 13 %. Однако при ођÑуђÑђвии в налоговом периоде доходов право на получение имущеÑђвенного налогового вычеђа не ђерÑеђÑÑ, ђак как налогоплађельщик вправе вернуђь 13 % за кварђиру в ипођеке в любой налоговый период Ð½Ð°Ñ‡Ð¸Ð½Ð°Ñ Ñ Ð¿ÐµÑ€Ð¸Ð¾Ð´Ð°, в кођором возникло право на  получение вычеђа.

О возврађе налога при оѻормлении ипођеки Ñупругами можно прочиђађь здеÑÑŒ.

Подведем иђоги и перечиÑлим ÑпоÑобы, как получиђь налоговый вычеђ при покупке кварђиры, еÑли в декређе:

  • еÑли в год Ð¿Ñ€Ð¸Ð¾Ð±Ñ€ÐµÑ’ÐµÐ½Ð¸Ñ ÐºÐ²Ð°Ñ€Ñ’Ð¸Ñ€Ñ‹ Ð’Ñ‹ рабођали, ђо, находÑÑÑŒ в декређном ођпуÑке, Ð’Ñ‹ можеђе вернуђь налог;
  • Ð’Ñ‹ вправе дождађьÑÑ Ð²Ñ‹Ñ…Ð¾Ð´Ð° из декређа и начађь получађь имущеÑђвенный вычеђ;
  • еÑли у Ð’Ð°Ñ Ð±Ñ‹Ð»Ð¸ другие доходы, облагаемые ÐлФЛ по Ñђавке 13 %, ђо в декређе возмеÑђиђь налог можно по Ñђим доходам;
  • при Ñоблюдении необходимых уÑловий за Ñупругу в декређе налоговый вычеђ при покупке кварђиры можеђ оѻормиђь ее Ñупруг.

Иђак, вернуђь налог при покупке кварђиры можно ђолько при наличии доходов, облагаемых ÐлФЛ по Ñђавке 13 %. Ðалоговый вычеђ при покупке кварђиры в декређе возможен при Ñоблюдении определенных уÑловий. Так, за молодую маму в декређном ођпуÑке вернуђь налог Ñ ÐºÐ²Ð°Ñ€Ñ’Ð¸Ñ€Ñ‹ можеђ ее ђрудоуÑђроенный Ñупруг.

Опубликовал:

Раленко Ðнђон Ðндреевич

МоÑква 2020

Источник