Можно ли получить налоговый вычет по договору гпх

Содержание статьи

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Краткое содержание:

Имею ли я право рассчитывать на налоговый вычет на ребенка. Работая по договору ГПХ?
Имеет ли право работник работающий по договорам ГПХ стандартный вычет на детей?
Налоговый вычет по договору страхования жизни

Советы юристов:

1) Имею ли я право рассчитывать на налоговый вычет на ребенка. Работая по договору ГПХ?

1.1. Здравствуйте! Можете получить стандартный налоговый вычет, если работа по договору ГПХ является для Вас основным местом работы. Или обратиться за вычетом в ИФНС по месту регистрации.

1.2. Если вы платите НДФЛ официально, то можете рассчитывать на вычет.

2) Знакомая рассказала, что ее родственница работает в налоговой и оформила ей такую услугу. За три года работы она вернула ей 4000 рублей, удержав за свои услуги 50%. Это просто вычет за доход в виде зарплаты. Можно ли получать налоговый вычет каждый год просто за год работы, без покупки недвижимости и любых других услуг? То есть возвращать 13 % которые каждый год отчисляются в налоговую?

2.1. Здравствуйте!
По действующему налоговому законодательству РФ возврат НДФЛ можно осуществить с помощью налогового вычета. Выделяют несколько их видов:-стандартные (чернобыльцы, инвалиды, участники ВОВ, ребенок.) ;-социальные (лечение, образование и т.д.);-имущественные;-профессиональные (договор ГПХ, подряда)
Возможно Ваша подруга попадает под профессиональную категорию (работает по договору ГПХ или подряда), поэтому ей выплачивают налоговый вычет или др. вышеуказанные варианты.

С уважением,

3) Меня зовут Людмила. Я работаю по договору ГПХ, в договоре указано что зар. плата составляет 20000 рублей, вч НДФЛ. Получила 17400, руководитель сказал что согласно договора вычли 13 % НДФЛ. Могу ли я написать заявление чтобы производили налоговый вычет на детей (у меня двое несовершеннолетних детей)? И сколько должна быть з/п с налоговым вычетом? Спасибо.

3.1. Людмила, заявление на осуществление налогового вычета подается одним из родителей в бухгалтерию предприятия по месту работы.
При стандартном вычете на ребенка или детей, предусмотренном п. 1 ст. 218 российского Налогового Кодекса, составляется заявление в произвольной форме, в нем заявитель излагает свою просьбу о предоставлении стандартного уменьшения суммы по налогу на доходы физ лиц, указывает количество находящихся на его обеспечении детей и указывает сумму вычета. К заявлению прилагаются копии свидетельств о рождении детей, справка, выданная учебным заведением, подтверждающая, что ребенок учится на дневной форме.
Форма заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка законодательством не установлена, и заявление для предоставления вычета на ребенка по НДФЛ составляется в произвольной форме.
Если нужна помощь в ее составлении, пишите все оформим.

3.2. Нет не можете у Вас отношения не трудовые а гражданско — правовые, вы были вольны в подписании договора и согласились с его условиями.

4) Имеет ли право работник работающий по договорам ГПХ стандартный вычет на детей?

4.1. Добрый день!

Ольга, в соответствии со статьей 218 Налогового кодекса РФ при предоставлении стандартного налогового вычета ограничения по типу договора (трудовой или гражданско-правовой) не предусмотрены. Физическое лицо, работающее по договору ГПХ имеет право получить стандартный налоговый вычет на себя и (или) своего ребенка.

5) Мы с женой работали в течение 2014 года только по договору ГПХ. с нас удерживали налог-13%. можем ли мы получить налоговый вычет за взятую ипотеку, и дают ли гпх-очникам справку 2-ндфл? Или вычет можно получить только при официальном трудоустройстве по трудовой?
Спасибо.

5.1. Здравствуйте, Дмитрий. Вы можете получить налоговый вычет в данной ситуации, при этом значения не имеет на основании какого договора Вы работали. Главное, что с Вас удерживали налог. Также Вы можете получить справку 2-ндфл.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Источник

Профессиональный налоговый вычет лицу, работающему по гражданско-правовому договору

Могу ли я воспользоваться профессиональным налоговым вычетом, работая в организации по договору ГПХ? В каком порядке я могу получить этот вычет?

Профессиональный налоговый вычет вправе применить любое физическое лицо, являющееся налоговым резидентом, но не являющееся предпринимателем, получающее доход (вознаграждение) от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, облагаемый по ставке 13% (п. п. 3, 4 ст. 210, п. 2 ст. 221 НК РФ).

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Примечание. В рассматриваемом вопросе под договорами гражданско-правового характера следует понимать договорные отношения по возмездному оказанию услуг (ст. 779 ГК РФ), по подряду (ст. 702 ГК РФ), по выполнению научно-исследовательских работ (ст. 769 ГК РФ).

Рассматриваемый вычет может быть получен либо у налогового агента, либо в налоговом органе (если налоговый агент отсутствует) (абз. 5 и 6 п. 3 ст. 221 НК РФ).

Примечание. Налоговым агентом может быть организация, предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой. Но они становятся налоговыми агентами, только если являются источником дохода для налогоплательщика (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Для получения названного вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Получение вычета у налогового агента

Шаг 1. Подготовьте заявление и документы, подтверждающие произведенные расходы, и представьте их налоговому агенту (п. 2, абз. 5 п. 3 ст. 221 НК РФ).

Заявление пишется в произвольной форме в адрес налогового агента.

Как правило, заявление содержит:

Ф.И.О.;
адрес;
ИНН;
просьбу предоставить профессиональный налоговый вычет по доходам за указанный год в соответствии с положениями п. 2 ст. 221 НК РФ;
перечень документов, подтверждающих понесенные вами расходы в рамках исполнения вами гражданско-правового договора. Такими документами могут быть в том числе:

договоры;

товарные чеки;

приходные кассовые ордера;

чеки ККТ;

расписки физических лиц в получении денежных средств и т.п.

К заявлению приложите копии подтверждающих документов.

Обратите внимание! Конкретный перечень таких документов НК РФ не установлен. Однако очевидно, что эти документы должны свидетельствовать о факте несения вами расходов, а также подтверждать их непосредственную связь с выполнением работ (оказанием услуг) по заключенному договору гражданско-правового характера. При отсутствии таких документов и/или непредставлении их налоговому агенту вычет не предоставляется.

Шаг 2. Получите налоговый вычет.

При расчете с вами по договору налоговый агент удерживает НДФЛ с суммы выплачиваемого вознаграждения за вычетом суммы профессионального налогового вычета в размере документально подтвержденных вами расходов (п. 3 ст. 210, п. 2 ст. 221 НК РФ).

Обратите внимание! Условие в договоре, по которому исчисление и уплату НДФЛ производит не налоговый агент, а само физическое лицо, ничтожно, так как противоречит п. 1 ст. 226 НК РФ. Поэтому, даже если в гражданско-правовом договоре написано, что вы самостоятельно уплачиваете НДФЛ с вознаграждения по договору, налоговый агент обязан предоставить вам профессиональный налоговый вычет.

Получение вычета в налоговом органе

Если доход получен не от налогового агента, а, например, от физического лица, которое налоговым агентом не является (п. 1 ст. 226 НК РФ), то вычет предоставляет налоговый орган.

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по истечении года и представьте ее в территориальный налоговый орган по месту жительства.

Если с полученного вами дохода налоговый агент не удержал и не уплатил НДФЛ, вам необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

При этом вы вправе при исчислении налога учесть профессиональные налоговые вычеты.

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Программные средства».

Шаг 2. Представьте налоговую декларацию в территориальный налоговый орган по месту жительства (абз. 6 п. 3 ст. 221, п. 2 ст. 229 НК РФ).

По окончании года, в котором получен доход, но не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом, вам необходимо подать в налоговый орган декларацию (п. 1 ст. 229 НК РФ), приложив к ней копии документов, подтверждающих сумму профессиональных вычетов, учтенных вами при исчислении НДФЛ, и, при необходимости, самостоятельно уплатить НДФЛ не позднее 15 июля (пп. 4 п. 1, п. 4 ст. 228 НК РФ).

Декларация подается в одном экземпляре.

Документы вы можете представить в налоговый орган:

лично;
по почте (направив документы ценным письмом с описью вложения);
через представителя, действующего на основании нотариально удостоверенной доверенности (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Если вы подаете документы лично или через представителя, подготовьте два экземпляра декларации или сопроводительное письмо с указанием всех документов и попросите инспектора проставить на втором экземпляре декларации (письме) отметку о принятии. В случае возникновения спора с налоговым органом это позволит подтвердить, что необходимые документы были представлены;

через Интернет, например с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг (функций) www.gosuslugi.ru.

Представление декларации и подтверждающих документов в электронном виде не избавит от необходимости лично приехать в налоговую инспекцию, так как декларацию нужно будет подписать.

Сентябрь 2014 г.

Источник

Я получила профессиональный вычет как страховой агент

Я нашла способ, как получить в году 1,5 месяца бесплатной аренды офиса.

Елена Тюрина

получила профессиональный вычет

Я работаю страховым агентом. Все договоры заключаю, не имея статуса индивидуального предпринимателя.

В 2019 году я получила профессиональный вычет за 2018 год в размере 60 076 Р и вернула 7810 Р НДФЛ. При этом в среднем за аренду офиса я плачу около 5000 Р в месяц. Чтобы получить вычет, я убедила налоговую, что агентские договоры — это гражданско-правовые договоры, а аренда связана с моей профессиональной деятельностью.

В статье расскажу, как мне это удалось и кто еще может вернуть часть налога с доходов от профессиональной деятельности.

Почему я могла претендовать на профессиональный вычет

Профессиональный вычет — это профессиональные расходы, на которые можно уменьшить сумму налогооблагаемого дохода. Соответственно, чем меньше доход, тем меньше сумма налога. Если налог уже уплачен, с помощью профессионального вычета можно вернуть часть денег.

Суть профессионального вычета такая же, как у стандартных, социальных и имущественных, но правила предоставления отличаются.

Т—Ж уже подробно писал, кому положен профессиональный вычет, поэтому кратко напомню суть.

Получить такой вычет могут те, кто платит НДФЛ 13%. Доходы, которые облагаются налогом по другим ставкам, например доходы нерезидентов или доходы от выигрышей и призов в конкурсах для рекламы товаров и услуг, уменьшить на профессиональный вычет нельзя.

Вот кто может претендовать на профессиональный вычет:

Индивидуальные предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения — то есть платят НДФЛ 13%.
Обычные физлица, которые работают по гражданско-правовым договорам без статуса ИП.
Люди, которые занимаются частной практикой: охранники, детективы и др.
Авторы, художники и другие люди науки и искусства, которые получают авторское вознаграждение.
Патентообладатели различных изобретений.
Нотариусы и адвокаты.

Моя работа связана со страхованием. Я работаю по агентским договорам с несколькими крупными страховыми компаниями: от их имени подбираю и продаю клиентам подходящие по стоимости и страховому покрытию страховые полисы. За это страховые компании платят мне комиссионное вознаграждение. Они же являются моими налоговыми агентами — сами удерживают и уплачивают НДФЛ с моего дохода. То есть я получаю вознаграждение уже за минусом 13%.

Мне очень хотелось заявить профессиональный вычет, но я не могла придумать, как. Примеряла на себя положения налогового кодекса: не предприниматель, не нотариус, не адвокат, не художник, и, как я думала, не налогоплательщик, чья деятельность оформляется гражданско-правовым договором.

В итоге я задумалась, какую все-таки природу имеет агентский договор. Ответа в своих договорах не нашла, тем более даже названия у них были разные: договор поручения, договор возмездного оказания услуг, агентский договор.

Наконец, я обратила внимание на графу «Код дохода» в справках 2-НДФЛ — их я запрашивала в страховых компаниях, чтобы оформить вычет на обучение. Там стояли цифры «2010» — я стала искать их расшифровку. Ответ нашла в приказе ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387.

Оказалось, что 2010 — код дохода налогоплательщика по гражданско-правовым договорам. Значит, мои агентские договоры — это договоры гражданско-правового характера, и я все-таки могла заявить профессиональный вычет.

2010 — код дохода налогоплательщика по гражданско-правовым договорам, согласно приказу ФНС

Какие расходы я могла вычесть

По общему правилу профессиональный вычет можно получить в размере фактических расходов. Например, человек подрабатывает водителем и каждый раз заключает договор оказания услуг как физлицо. Он сам оплачивает бензин — это его расходы, которые связаны с получением дохода от подработки. Можно собрать чеки и уменьшить свой доход на эти расходы, а налог заплатить только с разницы — чистой прибыли.

Расходы обязательно должны быть связаны с получением дохода — налоговая будет это проверять. Кроме того, расходы обязательно нужно подтвердить документально: чеками, платежными поручениями и т. д.

Есть и исключения. Например, ИП могут получить профессиональный вычет в размере 20% от заявленного дохода без всяких расходных документов. То есть предполагается, что расходы предпринимателей составляют 20% от доходов, а остальные 80% — чистая прибыль. Этот вид профессионального вычета положен только индивидуальным предпринимателям — физлицам, которые заключают договоры услуг и подряда, его использовать нельзя.

Свой вычет есть и у тех, кто получает авторские вознаграждения или доход от исполнения произведений. Его тоже считают в процентах от дохода, но этот процент зависит от вида дохода. Например, из дохода от написания книги можно вычесть 20%, а музыки — 40%.

Так как по договорам гражданско-правового характера профессиональный вычет в фиксированном размере не дают, мне нужно было придумать, какие именно расходы я могла вычесть и подтвердить документально. По закону налогоплательщик сам определяет состав расходов для профессионального вычета.

Теоретически это могли быть расходы на что угодно: рекламу, канцтовары, интернет, оргтехнику — все, что я использую, работая страховым агентом. Но сложность в том, что мне также нужно было доказать, что эти расходы связаны с моей профессиональной деятельностью. Например, я не покупаю бумагу в огромном количестве, а товарного чека, где написано «бумага 1 пачка × 300 Р», явно недостаточно: мало ли для каких целей я ее приобрела. А вот если бы объем закупок бумаги был большой, или, например, в чеке было бы указано «бумага для оформления страховых полисов 1 пачка × 300 Р», то связь с моей деятельностью была бы налицо. Но таких чеков у меня, конечно, не было.

В итоге из всех существенных расходов, которые я могла связать со своей работой, оставалась аренда.

Я посчитала арендную плату за год: 11 месяцев стоили по 5033 Р и 1 месяц — 4713 Р. Всего получилось 60 076 Р — это, как я полагала, и были мои профессиональные расходы и, соответственно, сумма профессионального вычета.

Заявив его, я могла бы сэкономить на подоходном налоге:

60 076 Р × 13% = 7810 Р

Именно эту сумму — 7810 Р — я планировала вернуть за счет профессионального вычета.

Связать расходы на аренду офиса c моей профессиональной деятельностью не составило труда: нужно было включить в договор аренды пункт о назначении помещения — для оформления страховок.

Договоры аренды в деловом центре, где я снимаю офис, типовые и отличаются друг от друга только арендуемыми квадратными метрами. Поэтому пункт о назначении помещения мне пришлось вписывать в уже отпечатанные экземпляры от руки. Предварительно я согласовала изменения с арендодателем.

В результате получилась такая редакция: «Назначение использования помещения — оказание услуг по страхованию: продажа полисов ВСК, полисов „Ресо-гарантия“».

Как получить профессиональный вычет

Когда я решила вопрос с составом и суммой расходов, которые можно было зачесть как профессиональный вычет, я должна была определиться, кому и как их заявить.

Вариантов было три:

с текущими расходами идти к налоговым агентам — страховым компаниям. Тогда они бы удерживали 13% c доходов с учетом вычета, и я получала бы вознаграждение в большем размере;
вернуть уже уплаченный за прошлый год налог с помощью налоговой декларации;
проделать и то и другое.

Первый вариант мне был в принципе невыгоден: арендную плату я вношу каждый месяц. Соответственно, 12 заявлений за год о предоставлении вычета и без того загруженные работой страховые, конечно, приняли бы, но меня бы не поняли: слишком нерациональный подход.

К тому же я собиралась возвращать налог за предыдущий год и подавать декларацию 3-НДФЛ в любом случае: кроме профессиональных, мне нужно было заявить еще социальный вычет на обучение в размере 10 200 Р.

В итоге я решила остановиться на налоговой декларации. Чтобы заявить вычет, ее можно подать в любой день в течение года, следующего за годом уплаты НДФЛ. Налоговая проверит декларацию в течение трех месяцев и вернет налог на счет. Вычет можно получить только за три прошедших года. Например, в 2020 году не получится подать декларацию с профессиональным вычетом за 2016 год.

Пошаговый алгоритм выглядел так:

Собрать все документы, которые подтверждают право на профессиональный вычет.
Заполнить и подписать декларацию 3-НДФЛ.
Отправить декларацию в налоговую.
Подать заявление на возврат налога. Это можно сделать вместе с подачей декларации или отдельно.
Получить деньги.

Расскажу подробно обо всех шагах.

Шаг 1

Собрать документы

В моем случае для профессионального вычета к декларации 3-НДФЛ надо было приложить:

Справки 2-НДФЛ.
Копии агентских договоров.
Копии договоров аренды.
Копии кассовых чеков и приходно-кассовых ордеров об уплате арендной платы.

Основным и единственным документом, который подтверждает доходы и удержанный налог по договорам гражданско-правового характера, является справка 2-НДФЛ. В графе «Код дохода» этой справки должно быть указано «2010».

Если получаете доход из разных источников, то справок 2-НДФЛ с нужным кодом может быть несколько. Так было у меня. Справки я запрашивала в бухгалтериях страховых компаний, но их можно скачать и в личном кабинете на сайте налоговой.

Так выглядит список справок 2-НДФЛ, которые можно скачать в личном кабинете налогоплательщика

Прежде чем запрашивать справки, я посчитала сумму налога, которую хотела вернуть, — удержанный налог по справкам должен быть больше или равен желаемой сумме возврата.

Я хотела вернуть 7810 Р с профессиональных вычетов и еще 1326 Р c социального вычета на обучение: 10 220 Р × 13%. Всего получилось:

7810 Р + 1326 Р = 9136 Р

На момент подготовки декларации на руках у меня было две справки 2-НДФЛ от двух страховых компаний. Общая сумма удержанного по ним подоходного налога была 26 766 Р. Это больше того, что я хотела вернуть, поэтому остальные справки 2-НДФЛ можно было не запрашивать.

Копии агентских договоров понадобились только с теми страховыми компаниями, от которых были справки 2-НДФЛ.

Чтобы подтвердить свои профессиональные расходы, я сделала копии договоров аренды: за год у меня их было четыре — по одному в квартал. А также копии кассовых чеков с приходно-кассовыми ордерами, которые подтверждали оплату арендной платы за год.

Платежные документы могут быть и другие, например товарные и кассовые чеки, БСО вместе с чеками, платежные поручения и т. д.

Так как я заявляла еще вычет на обучение, чтобы подтвердить расходы, сделала копии договора об оказании образовательных услуг и банковской выписки и распечатала лицензию с сайта образовательного учреждения.

Шаг 2

Заполнить и подписать декларацию 3-НДФЛ

Теоретически есть четыре способа заполнить декларацию самостоятельно:

От руки. Скачать нужный бланк можно на сайте ФНС, там же есть подробная инструкция по заполнению.
В программе «Декларация». Получившуюся в программе декларацию можно сохранить на компьютере в формате XML, а затем загрузить в личном кабинете на сайте налоговой, приложив сканы всех необходимых документов. Или просто распечатать. Но программу нужно скачивать и разбираться в ней.
Электронно на портале госуслуг по форме из четырех шагов. Многие данные, в том числе из личного кабинета на сайте налоговой, подтянутся автоматически. Чтобы отправить декларацию онлайн, потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись.
Электронно в личном кабинете налогоплательщика. Для этого нужно зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ» — откроется форма из пяти шагов. В нее необходимо внести информацию о доходах и их источниках и о вычетах. Декларацию можно подписать электронной подписью, которая хранится на сайте налоговой, и отправить онлайн.

Проще всего заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой — Т—Ж уже не раз писал, как это сделать. Но на практике ни на портале госуслуг, ни в личном кабинете налогоплательщика в открывающихся формах невозможно выбрать профессиональные вычеты — для физлиц их просто нет.

Описание сервиса по заполнению декларации на сайте госуслуг. Заполнить и отправить получившийся документ можно электронно, но потребуется усиленная квалифицированная электронная подписьБез ЭЦП портал не дает подписать и направить декларациюВ форме на сайте налоговой в списке вычетов нет профессиональныхЕсли подавать декларацию через сайт госуслуг как физлицо, в форме также невозможно выбрать профессиональные вычеты

В итоге я решила обратиться к специалистам, чтобы они помогли мне заполнить бумажный вариант декларации за деньги. Сама я не представляла, как заполнять документ от руки.

Специалистов я особо не искала — просто постучала в первую попавшуюся дверь с вывеской «Заполнение налоговых деклараций». Однако и тут возникли сложности: глядя на мои договоры аренды, люди пожимали плечами — никто из них до этого не сталкивался с профессиональными вычетами.

В результате мне всё сделали криво: не совпадала даже контрольная сумма налога к возврату. Пришлось разбираться и заполнять заново некоторые листы от руки.

Структура декларации всегда одинаковая: титульный лист, два раздела, восемь приложений и расчеты к ним. Я внимательно прочитала названия приложений и оставила нужные три из восьми. Вот в какой последовательности и как их заполнила.

Приложение 1 касается доходов от источников в РФ. В него я перенесла сведения из справок 2-НДФЛ: суммы дохода и удержанного налога. У меня доходы получились 127 883,25 Р от одной страховой компании и 78 010,72 Р — от другой. Удержанный налог — 16 625 Р и 10 141 Р.

Приложение 5 касается стандартных, социальных и инвестиционных вычетов. У меня был только социальный вычет — расходы на обучение в размере 10 200 Р. Эту сумму я и указала.

Приложение 3 касается как раз профессиональных вычетов. Все, что от меня требовалось, — заполнить пункт 6 этого приложения: вписать в строки 120 и 150 расходы на аренду в размере 60 076 Р.

Раздел 2. С ним было сложнее всего: нужно было сделать расчет налогооблагаемой базы. Но если читать его внимательно, то все понятно.

В строке 1.1 «Общая сумма доходов» я указала общую сумму доходов из справок 2-НДФЛ:

127 883,25 Р + 78 010,72 Р = 205 893,97 Р

Эту цифру я внесла в нужные клетки.

В строке 1.4 «Сумма налоговых вычетов» указала общую сумму вычетов:

10 200 Р + 60 076 Р = 70 276 Р

В строке 1.6 «Налоговая база для исчисления налога» вписала общую сумму дохода за минусом суммы вычетов:

205 893,97 Р − 70 276 Р = 135 617,97 Р

В строке 2.1 «Общая сумма налога, исчисленная к уплате» указала сумму подоходного налога, которую должна была заплатить с учетом вычетов:

135 617,97 Р × 13% = 17 630 Р

Чтобы заполнить строку 2.2 «Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты» я посмотрела суммы в справках 2-НДФЛ и сложила их:

16 625 Р + 10 141 Р = 26 766 Р

В строке 2.10 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» указала сумму возврата налога — то есть из того, что заплатила, вычла то, что должна была заплатить с учетом вычетов:

26 766 Р − 17 630 Р = 9136 Р

Раздел 1. Это была финишная прямая. Я перенесла итоговую сумму из строки 2.10 раздела 2 в строку 050 раздела 1.

В этом же разделе нужно было написать код бюджетной классификации и код ОКТМО. Код бюджетной классификации я посмотрела на сайте ФНС, а код ОКТМО узнала при помощи специального сервиса налоговой.

Титульный лист содержит общие сведения о налогоплательщике, но с ним тоже пришлось разбираться.

Строка «Номер корректировки» — это то, какая по счету уточненная декларация подается. Я подавала декларацию за 2018 год впервые, поэтому поставила «0».

Код налогового органа я определила через сервис налоговой. В строке «Код страны» поставила «643» — это значение для России по общероссийскому классификатору стран мира.

Код категории налогоплательщика в моей декларации вообще оказался незаполненным — я обратила на это внимание, уже когда писала эту статью. Он заполняется в зависимости от категории налогоплательщика, там должно стоять значение «760».

Код вида документа я определила с помощью приказа ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Также нужно было посчитать количество страниц в декларации и приложениях к ней и вписать значения в соответствующие клетки титульного листа, поэтому его я заполняла последним.

Каждый лист декларации необходимо подписать и поставить дату заполнения.

Шаг 3

Отправить декларацию в налоговую

Я отправила декларацию со всеми документами, которые подтверждали право на вычеты, в ИФНС по своему месту жительства заказным письмом 16 июля 2019 года. Перед этим оставила себе копию документа на случай, если придется подавать уточненную декларацию или исправлять недочеты.

После того как декларация поступит в налоговую, начинается ее камеральная проверка. По закону она длится максимум 3 месяца. Если в декларации будут ошибки, налоговая об этом сообщит по телефону или письмом и даст поправить недочеты или донести недостающие документы.

У меня ошибок не было, но результаты проверки я узнала сама: позвонила в ИФНС 17 октября — в последний день отведенного на проверку срока.

Шаг 4

Подать заявление на возврат

После того как декларацию проверили и подтвердили сумму возврата налога, я подала заявление о возврате излишне уплаченного налога. Заявление написала в налоговой инспекции 18 октября 2019 года.

Его можно было отправить вместе с декларацией, но я хотела сначала убедиться, что мне сделают профессиональный вычет — полной уверенности у меня не было.

В заявлении необходимо указать банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета. Налоговая вернет деньги на карту в течение месяца.

Шаг 5

Получить деньги

Деньги пришли 28 октября 2019 года — через 10 дней после моего заявления о возврате.

Налог к возврату после профессионального вычета составил 7810 Р. Общая сумма возврата с учетом вычета на обучение составила 9136 Р.

Выписка из Сбербанка. Мне вернулось 9136 Р налога

Что в итоге

После того как я вернула налог за 2018 год при помощи профессионального вычета, я подала уточненные декларации за 2016 и 2017 годы. Это было несложно: я распечатала формы заново, добавила приложения, которые подтверждали сумму профессиональных вычетов, пересчитала значения нужных клеток деклараций. На титульных листах поставила номер корректировки «1» — и отправила в налоговую.

Декларацию за 2019 год мне снова придется заполнять от руки, но я думаю, что это того стоит. Тем более опыт у меня уже есть, и декларация уже не кажется мне чем-то очень страшным и невероятно сложным. Возможно, скоро получится заявить профессиональный вычет через личный кабинет налогоплательщика — тогда даже не придется тратить время на визиты в налоговую.

Запомнить

Тот, кто работает по договору гражданско-правового характера, может претендовать на профессиональный вычет в размере расходов на профессиональную деятельность. Заявить профессиональный вычет могут, например, агенты, риелторы, дизайнеры и ИТ-специалисты.
Профессиональные расходы обязательно нужно подтверждать документально: товарными и кассовыми чеками, БСО, платежными поручениями и т. п.
Связь расходов с профессиональной деятельностью не должна вызвать у налоговой сомнений. Например, для этого можно добавить в договор аренды пункт о назначении помещения, как это сделала я.
Чтобы заявить профессиональный вычет, можно подать заявление в произвольной форме налоговому агенту или заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
Если электронно подать декларацию не получается, не бойтесь подавать бумажную версию. Разобраться в ней сложно только на первый взгляд.

Источник