Можно ли получить налоговый вычет не по прописке

В какую налоговую можно подавать заявление на возврат налогового вычета?

Ситуация, когда человек фактически проживает совсем не там, где зарегистрирован «по штампу в паспорте», — в принципе, достаточно распространена. Обычному гражданину она несколько не мешает, да и запрета на такое несоответствие в современном законодательстве нет.

Однако бывают обстоятельства, в которых постоянная регистрация (пресловутая «прописка») значение имеет. К ним относится и желание воспользоваться правом на вычет по налогу на доходы физических лиц: заявить это право нужно с помощью декларации, но куда её предоставлять?

Посмотрим, что на этот счет говорит Налоговый кодекс.

Итак…

Статья 229 Налогового кодекса РФ утверждает, что декларация предоставляется по месту жительства физического лица. Всё ясно?

Вовсе нет. Статья 11 все того же документа определяет

Что такое «адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации»? Это — место регистрации, причём постоянной.

Делаем вывод: декларацию с заявленным вычетом нужно предоставлять по месту своей постоянной регистрации. Если его нет, то подойдёт место временной регистрации. А если не имеется ни того, ни другого — место пребывания.

Так что если место фактического проживания и место постоянной регистрации не совпадают, декларацию всё же придётся подавать по месту постоянной регистрации.

Но идти (ехать) для этого за тридевять земель вовсе не нужно — ведь Налоговый кодекс личного присутствия налогоплательщика для подачи декларации вовсе не требует.

Если гражданин не может появиться в налоговой инспекции, то у него есть несколько вариантов вполне законного решения этой проблемы:

• Подать декларацию через представителя. Тут всё просто: передаем заполненную декларацию другу (знакомому, родственнику), а уж он — отдаёт налоговикам. К минусам такого способа нужно отнести необходимость наличия у этого друга (знакомого, родственника) вашей доверенности, которую, к тому же придётся заверять у нотариуса, а это — дополнительные расходы (и весьма чувствительные).
• Направить декларацию по почте. Такой способ затрат почти не потребует — придётся лишь позаботиться о доказательствах того, что декларация направлялась, т. е. направить её ценным письмом с опись вложений (один экземпляр описи — оставить себе), и не забыть вложить в пакет документов заявление на возврат с указанием реквизитов счета и своими контактными данными (чтобы с вами могли в случае чего связаться).

Минус такого варианта понятен: все мы знаем, как работает почта. Да и время на это нужно выкроить.

• Направить декларацию через Личный кабинет налогоплательщика — физического лица. Очень, кстати, удобный вариант: интернет есть почти у всех, войти в него можно даже ночью, дополнительные расходы не потребуются.

Если у вас Личного кабинета нет, к нему можно подключиться в любой ближайшей инспекции: нужно лишь зайти в приемные часы (а это, как правило, весь день без перерывов) с паспортом и свидетельством о регистрации (ИНН) и получить пароль и логин для входа. Всё занимает минут десять.

Декларация по Личному кабинету направляется электронно, приложения к ней — сканируются и прикладываются их скан-образы. Просто и удобно. А главное — можно отследить судьбу поданных документов: от момента поступления в налоговую и регистрации до момента принятия решения о возврате.

Источник

Куда обращаться для подачи документов на налоговый вычет или получения ИНН?

Наиболее частые причины обращения в Налоговую инспекцию рядовыми гражданами: это получение налогового вычета или ИНН.

Нередко граждане не знают куда обращаться для решения данных вопросов: по месту их официальной регистрации или фактического проживания. Ведь нередко адрес, указанный в паспорте, не совпадает с тем, по которому живет гражданин.

Налоговый вычет

Документы для получения имущественного, социального или стандартного вычета подаются в Налоговую инспекцию, в которой состоит на учете физическое лицо.

На учет россияне ставятся по месту жительства (в соответствии с п. 2 ст. 229 НК РФ). В свою очередь под местом жительства понимается место официальной регистрации физического лица. Других оснований для оформления вычета не по месту постановки на учет Налоговым законодательством не предусмотрено.

В данном случае не имеет значения город, в котором физлицо приобретало квартиру или получало медицинские/образовательные услуги для получения налогового вычета.

Обращаться гражданину все равно нужно по месту регистрации в Налоговой инспекции. Такой порядок приводится в 80 ст. НК РФ.

Если физлицо не имеет возможности лично обратиться в инспекцию по месту своей регистрации (например, гражданин работает в одном городе, а фактически проживает в другом), то он может воспользоваться дистанционными способами передачи сведений: с помощью почты РФ или через портал Госуслуг. В данном случае физлицо передает дистанционно декларацию и подтверждающие право на вычет документы, а на указанный в заявлении счет ему приходит возврат.

Возможно ли обращение не по месту регистрации? Такой вариант также возможен, но только в исключительном случае: если у физлица отсутствует информация о прописке в паспорте. Тогда обращаться в инспекцию допускается по месту временной регистрации (временного пребывания) налогоплательщика.

Программа ипотеки для молодой семьи — это то, что надо!

Вам необходима подробная информация о прядке признания граждан Российской Федерации малоимущими, и выделения им соответствующих льгот? Наша статья поможет вам в этом!

Дома, предназначенные для социального обслуживания населения, это тема нашего материала.

Получение ИНН

В 2017 году вступили важные изменения в Налоговый Кодекс, которые существенно упростили процедуру получения идентификационного номера для лиц, которые зарегистрированы в одном городе, а фактически проживают в другом.

По новым правилам получить требуемый документ можно в любом отделении ФНС, независимо от места регистрации/пребывания.

Прием заявлений от физлиц на получение ИНН с января 2017 года ведут абсолютно все подразделения Налоговой инспекции. Соответствующие поправки были внесены в п.7 ст.83 Налогового кодекса.

Обращение для получения ИНН может быть направлено в любую Налоговую инспекцию лично или почтовым отправлением (лучше делать это ценным письмом с описью вложения). Также в России есть возможность дистанционной отправки заявления на ИНН (в таком случае место фактического проживания не имеет значения). Сделать это можно через специальный сервис ФНС по ссылке или на портале Госуслуг.

Но несмотря на подачу заявления через интернет забрать ИНН придется лично в указанном отделении Налоговой инспекции.

Тот факт, что получить ИНН теперь можно в любом налоговом подразделении не отменяет действовавшего ранее принципа учета российских налогоплательщиков: по месту их жительства, а при его отсутствии — по месту пребывания. Т.е. получить ИНН можно будет в абсолютно любой инспекции, но поставят на учет физлицо по старым правилам: по месту регистрации. Это правило содержится в 243 ФЗ.

Стоит учитывать, что менять ИНН при переезде из одного города в другой не требуется.

Этот документ подлежит замене только в случае смены персональных данных: ФИО и пола.

Таким образом, оформить ИНН россияне могут в любой удобно расположенной Налоговой инспекции. Тогда как для получения налогового вычета возможность выбора не предусмотрена: граждане должны оформлять все документы в той инспекции, где они состоят на учете, а именно по месту своей официальной регистрации по паспорту. Обращение по месту пребывания допустимо, но только при отсутствии прописки у гражданина.

Источник

Могу ли я получить вычет по НДФЛ не имея постоянной прописки?

Источник

justice pro…

Для получения налогового вычета, декларирования дохода в установленных законом случаях физическое лицо подает декларацию. В какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ? В статье ответим на этот вопрос, кроме того, Вы узнаете, куда подавать документы на налоговый вычет, можно ли подать декларацию не по месту прописки, а по месту временной регистрации, работы или нахождения имущества.

Почему так важно определить, в какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ? Если Вы неправильно выберете инспекцию и подадите декларацию, например, почтовым отправлением, то Вы потеряете время (пока выяснится, что 3 НДФЛ была выслана не по тому адресу, может пройти немалый срок). А время (в данном случае срок подачи документов) в отношении декларирования доходов и получения вычета играет важную роль. Так, за непредставление в соответствующий налоговый орган декларации в установленный законодательством о налогах и сборах срок положен штраф (например, при декларировании доходов от продажи автомобиля менее минимального срока владения). Что касается налогового вычета, ответ на вопрос «куда подавать декларацию 3 НДФЛ» для Вас также важен, так как может истечь срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога. Кроме того, возвращаемая сумма налога может быть значительной, поэтому Вы всегда заинтересованы в скорейшем возврате денежных средств в виде ранее уплаченного НДФЛ.

В какую инспекцию подается декларация 3 НДФЛ согласно закону

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Налогоплательщики — физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по их месту жительства, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств (п. 1 ст. 83 НК РФ).

Что признается местом жительства согласно Налоговому кодексу РФ?

Место жительства физического лица — адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (ст. 11 НК РФ).

Понятие «место жительства» следует отличать от понятия «место пребывания», которым признается место, где физическое лицо проживает временно по адресу, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту пребывания в порядке, установленном законодательством РФ.

Исходя из вышеизложенного «место жительства» и «место постоянной регистрации» (прописка) являются тождественными понятиями. А место пребывания это так называемое место временной регистрации.

Таким образом, мы выяснили, куда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ в общем случае,- декларация 3 НДФЛ подается в налоговую инспекцию по прописке. При отсутствии у физического лица места жительства на территории России для целей Налогового кодекса РФ место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

При этом налоговая декларация может быть

• представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя,
• направлена в виде почтового отправления с описью вложения,
• передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

С недавних пор налоговая декларация по НДФЛ на бумажном носителе может быть представлена в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Куда подавать документы на налоговый вычет

В настоящее время законом предусмотрено получение различных видов налоговых вычетов по НДФЛ, в частности, вычета по расходам на покупку квартиры, комнаты, земельного участка, строительство и приобретение дома, погашение процентов ипотеки, лечение, обучение, страхование жизни и т.д.

Если Вы хотите узнать, в какую налоговую подавать 3-НДФЛ на возмещение, Вам необходимо выяснить, к какой налоговой инспекции Вы относитесь по прописке. Именно туда Вы будете направлять декларацию 3 НДФЛ и другие необходимые документы для получения налогового вычета.

Отметим, что часть вычетов можно получить через работодателя (чаще всего так возвращают 13 % за квартиру). В этом случае составлять и подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ не нужно. В какую налоговую обращаться за налоговым вычетом за покупку квартиры (при его получении через ИФНС или на работе), будет зависеть от того, к какой ИФНС Вы относитесь по месту постоянной регистрации.

Куда подавать декларацию 3 НДФЛ? Этот вопрос важен для тех, кто декларирует свои доходы и получает налоговый вычет

Ответим на другие часто задаваемые вопросы по рассматриваемой теме.

Куда подавать декларацию 3 НДФЛ для получения налогового вычета, если живешь в другом городе?

Оформление налогового вычета является льготой, поэтому законом не возложена обязанность возврата 13 % и, соответственно, подачи декларации. Лица, на которых не возложена обязанность представить налоговую декларацию, вправе сдать такую декларацию в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ).

Поэтому налогоплательщик, работающий в одном городе, но при этом имеющий постоянную регистрацию в другом городе, для получения налогового вычета подает налоговую декларацию 3 НДФЛ в инспекцию по прописке (Письмо Минфин РФ от 20 апреля 2017 г. N 03-04-05/23779).

Пример

Мужчина работает в Москве, а прописан в Омске. В 2020 году он платно лечил зубы. Для получения налогового вычета он подает декларацию за 2020 в ИФНС по месту прописки в Омске и оформляет возврат налога. При этом ему необязательно ехать в Омск для подачи декларацию — подать 3 НДФЛ и остальные документы для вычета он может через интернет или по почте.

Можно ли подать документы на налоговый вычет не по месту прописке?

Если Вы временно зарегистрированы по одному адресу, а прописаны по другому, то для получения налогового вычета Вам необходимо подать декларацию 3 НДФЛ в налоговую инспекцию по месту прописки (Письмо ФНС РФ от 02.06.2006 N ГИ-6-04/566@, Письмо ФНС от 30.01.2015 N ЕД-3-15/290@).

Можно ли подать декларацию 3 НДФЛ при покупке квартиры по месту нахождения недвижимости?

Нет, в данном случае документы для получения имущественного вычета и декларация 3 НДФЛ подаются по месту жительства (т.е. месту прописки налогоплательщика).

В какую налоговую подавать декларацию при продаже квартиры, автомобиля?

Обязанность подачи декларации 3 НДФЛ при продаже имущества возникает не всегда. Например, если Вы продали автомобиль, которым владели более 3 лет, то заполнять декларацию не нужно. Налогоплательщики, которые обязаны представить декларацию, подают ее в налоговый орган по месту своего учета (п. 3 ст. 228 НК РФ).

В какую ИФНС подается декларация 3-НДФЛ при продаже имущества, если нет прописки?

Граждане, зарегистрированные по месту пребывания, но не имеющие прописки на территории Российской Федерации, имеющие обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ, представляют такую декларацию в налоговый орган по месту пребывания (Письмо ФНС РФ от 02.06.2006 N ГИ-6-04/566@). А в случае отсутствия на момент подачи налоговой декларации на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания) налоговая декларация представляется в налоговый орган, в котором лицо состоит либо состояло на учете, соответственно, по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества или транспортных средств (Письмо ФНС России от 03.12.2018 г. № БС-3-11/8980@, Письмо ФНС РФ от 28.08.2018 N БС-4-11/16648@).

Куда подавать декларацию 3 НДФЛ — по месту жительства или прописки?

Данный вопрос не совсем корректен, т.к. согласно налоговому законодательству место жительство это и есть место прописки. В общем случае декларация 3 НДФЛ подается по месту прописки (а не по месту пребывания)

Теперь Вы знаете, в какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ и куда подавать документы на налоговый вычет. Для ответа на данные вопросы мы обратились к законодательным нормам, а также разъяснениям государственных органов. В общем случае декларация сдается в инспекцию по месту прописки (т.е. по месту жительства).

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник