Можно ли получить налоговый вычет на строительство бани

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве бани

Автор admin На чтение 12 мин. Просмотров 2 Опубликовано 21 ноября, 2020 Обновлено 21 ноября, 2020

Строю дом. Что можно и что нельзя включить в налоговый вычет?

Что можно включить в вычет

При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ.

Какие затраты попадают в вычет:

• приобретение земли под строительство;
• покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
• заказ и оплата проектно-сметных документов;
• подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
• строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
• строительные/отделочные материалы;
• строительные работы и отделка.

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.

Что нельзя включить в вычет

Согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545 в налоговый вычет не входят:

• перепланировка помещений в построенном доме;
• переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
• монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
• строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
• газовый котел;
• системы кондиционирования;
• любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
• изготовление и монтаж остекления лоджии;
• изготовление и монтаж пластиковых окон;
• тёплые полы;
• шумоизоляция;
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом, завершили строительство и решили возвести на участке бассейн. Расходы за бассейн не попадут в налоговый вычет. Вам вернут налог только за покупку земельного участка, покупку дома, строительство и отделку.

Более подробно о налоговом вычете при строительстве дома , читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

В следующем выпуске мы расскажем о том, какие документы нужно собрать для оформления налогового вычета при строительстве дома. Как всегда, простым языком, без терминов и заумностей. Не уходите, будет полезно!

Источник

Имущественный вычет на дом-баню переведенный в жилой дом

В 2018 году был построен на участке дом-баня, документы на строительство оформлены на дом-баню.

В 2019 году администрация района одобряет перевод дом-бани в статус жилого дома с присвоением адреса.

Сейчас пытаемся получить имущественный налоговый вычет на землю + жилой дом.

Налоговая инспекция просит доп. соглашение по стройке на то, что построили жилой дом. Но строители не имели отношения к этому, они построили в 2018 году дом-баню.

Подскажите, как нам оспорить отказ налоговой инспекции?

Какие суды уже давали добро на такого рода ситуации (можно с перечислением судебных дел), где именно перевод из нежилого в жилой дом?

Спасибо всем заранее!

Елена! Отказ налоговой инспекции обжалуется согласно главам 19-20 НК РФ сначала в вышестоящую налоговую и только потом Вы вправе обжаловать незаконные действия должностного лица вышестоящему должностному лицу либо в районный суд в порядке, предусмотренном статьями 218-219 Кодекса административного судопроизводства РФ. Судебная практика на уровне ниже Постановлений Пленума Верховного Суда РФ Вам не поможет в силу ст.126 Конституции РФ, т.к. согласно данной норме Верховный Суд Российской Федерации является высшим судебным органом по гражданским делам, разрешению экономических споров, уголовным, административным и иным делам, подсудным судам общей юрисдикции и арбитражным судам, образованным в соответствии с федеральным конституционным законом и осуществляющим судебную власть посредством гражданского, арбитражного, административного и уголовного судопроизводства. Верховный Суд Российской Федерации осуществляет в предусмотренных федеральным законом процессуальных формах судебный надзор за деятельностью судов общей юрисдикции и арбитражных судов и дает разъяснения по вопросам судебной практики. Да и не прецедентное у нас право. Поэтому ищите судебную практику на уровне ВС РФ. Это поможет в решении дела, чтобы получить вычет согласно п.3 ст.220 НК РФ.

Но есть более простой путь — в порядке ст.264 ГПК РФ установить факт того, что помещение жилое, после чего будет преюдициальное решение для того, чтобы получить вычет.

Был объект — нежилой. Вы затратили на него ден средства, вычет не положен, так как не жилой. Затем Вы делаете реконструкцию, превращаете помещение в жилое и возникает вопрос, какие расходы можно учесть для вычета — возврата НДФЛ в году, когда дом стал жилым. Можно ли учесть старые расходы, при строительстве нежилого? Так как затраты на реконструкцию учесть, очевидно, можно, так как дом же стал жилым и право на вычет появилось.

Но у Вас нет доказательств несения затрат по реконструкции, которые можно было бы учесть, соответственно без этих затрат нельзя определить сумму. А потому действия-отказ ИФНС законен. Пока не представите затраты, а это могут быть и Ваши личные траты, чеки, квитанции, материалы и т.д.договора с рабочими..

Но Ваши главные затраты это постройка основная, как оно строилось не жилым. Можно ли их в затраты, вот это главный вопрос. Он и подлежит исследованию.

При определении налоговой базы по НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик вправе применить имущественный вычет в размере фактически произведенных им расходов на строительство (приобретение) на территории РФ жилья. Размер вычета не может превышать 2 млн руб. Это установлено в пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Конкретные виды жилых помещений (жилой дом, квартира, комната), по которым предоставляется имущественный налоговый вычет, установлены пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Оснований для получения имущественного вычета по расходам на приобретение объекта недвижимости «помещение» не имеется.

Таким образом, получение вычета при новом строительстве (в том числе при приобретении земельного участка для нового строительства) возможно именно, как жилого помещения.

На это указал Конституционный Суд РФ в Определении от 06.06.2017 N 1164-О, признав, что положения НК РФ предполагают поощрение налоговой льготой именно строительства и приобретения гражданами жилья, а не перевода уже принадлежащих им нежилых помещений в объекты жилой недвижимости, который по содержанию и правовым последствиям не равнозначен строительству жилых помещений или их приобретению по договору.

Отсюда делаю вывод, что возместить можно лишь НДФЛ по затратам на реконструкцию из нежилого в жилой. А затраты на строительство нежилого нельзя учесть.

Отказ налоговой о налоговом вычете обжалуется по ст. 138 НК

Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.

В 2019 году администрация района вам одобрила перевод дом-бани в статус жилого дома с присвоением адреса на основании какого документа? А вы что не зарегистрировали объект в Росреестре? Согласно требованиям

Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ (ред. от 13.07.2020) «О государственной регистрации недвижимости» на основании распоряжения администрации. При этом вы не указали на каком земельном участке построена баня? Обращались ли вы в администрацию с данным заявлением?

Чтобы Вам найти практику решений судов по вашему делу, вам нужно уточнить информацию согласно заданным вопросам и поэтому рекомендую обратиться к выбранному вами юристу и обсудить вопрос

Решение Гражданское дело 2-2221/2017

М-1304/2017 Ногинский городской суд Источник: https://jur24pro.ru/reshenie-sudov/grazhdanskoe-delo-2-2221-2017-m-1304-2017/ © jur24pro.ru

Есть Постановление Правительства РФ от 28.01.2006 N 47 (ред. от 24.04.2020) «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания»

VI. Порядок признания садового дома жилым домом

и жилого дома садовым домом

55. Садовый дом признается жилым домом и жилой дом — садовым домом на основании решения органа местного самоуправления муниципального образования, в границах которого расположен садовый дом или жилой дом (далее — уполномоченный орган местного самоуправления).

56. Для признания садового дома жилым домом и жилого дома садовым домом собственник садового дома или жилого дома (далее в настоящем разделе — заявитель) представляет в уполномоченный орган местного самоуправления непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее — многофункциональный центр):

а) заявление о признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом (далее — заявление), в котором указываются кадастровый номер садового дома или жилого дома и кадастровый номер земельного участка, на котором расположен садовый дом или жилой дом, почтовый адрес заявителя или адрес электронной почты заявителя, а также способ получения решения уполномоченного органа местного самоуправления и иных предусмотренных настоящим Положением документов (почтовое отправление с уведомлением о вручении, электронная почта, получение лично в многофункциональном центре, получение лично в уполномоченном органе местного самоуправления);

б) выписку из Единого государственного реестра недвижимости об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости (далее — выписка из Единого государственного реестра недвижимости), содержащую сведения о зарегистрированных правах заявителя на садовый дом или жилой дом, либо правоустанавливающий документ на жилой дом или садовый дом в случае, если право собственности заявителя на садовый дом или жилой дом не зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости, или нотариально заверенную копию такого документа;

в) заключение по обследованию технического состояния объекта, подтверждающее соответствие садового дома требованиям к надежности и безопасности, установленным частью 2 статьи 5, статьями 7, 8 и 10 Федерального закона «Технический регламент о безопасности зданий и сооружений», выданное индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом, которые являются членами саморегулируемой организации в области инженерных изысканий (в случае признания садового дома жилым домом);

г) в случае, если садовый дом или жилой дом обременен правами третьих лиц, — нотариально удостоверенное согласие указанных лиц на признание садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом.

57. Заявитель вправе не представлять выписку из Единого государственного реестра недвижимости. В случае если заявителем не представлена указанная выписка для рассмотрения заявления о признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом, уполномоченный орган местного самоуправления запрашивает с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии выписку из Единого государственного реестра недвижимости, содержащую сведения о зарегистрированных правах на садовый дом или жилой дом.

58. Заявителю выдается расписка в получении от заявителя документов, предусмотренных пунктом 56 настоящего Положения, с указанием их перечня и даты получения уполномоченным органом местного самоуправления. В случае представления документов заявителем через многофункциональный центр расписка выдается многофункциональным центром.

59. Решение о признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом либо об отказе в признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом должно быть принято по результатам рассмотрения соответствующего заявления и иных документов, указанных в пункте 56 настоящего Положения, уполномоченным органом местного самоуправления не позднее чем через 45 календарных дней со дня подачи заявления.

60. Уполномоченный орган местного самоуправления не позднее чем через 3 рабочих дня со дня принятия решения о признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом направляет заявителю способом, указанным в заявлении, такое решение по форме согласно приложению N 3. В случае выбора заявителем в заявлении способа получения лично в многофункциональном центре такое решение направляется в указанный в настоящем пункте срок в многофункциональный центр.

61. Решение об отказе в признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом принимается в следующих случаях:

а) непредставление заявителем документов, предусмотренных подпунктами «а» и (или) «в» пункта 56 настоящего Положения;

б) поступление в уполномоченный орган местного самоуправления сведений, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости, о зарегистрированном праве собственности на садовый дом или жилой дом лица, не являющегося заявителем;

в) поступление в уполномоченный орган местного самоуправления уведомления об отсутствии в Едином государственном реестре недвижимости сведений о зарегистрированных правах на садовый дом или жилой дом, если правоустанавливающий документ, предусмотренный подпунктом «б» пункта 56 настоящего Положения, или нотариально заверенная копия такого документа не были представлены заявителем. Отказ в признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом по указанному основанию допускается в случае, если уполномоченный орган местного самоуправления после получения уведомления об отсутствии в Едином государственном реестре недвижимости сведений о зарегистрированных правах на садовый дом или жилой дом уведомил заявителя указанным в заявлении способом о получении такого уведомления, предложил заявителю представить правоустанавливающий документ, предусмотренный подпунктом «б» пункта 56 настоящего Положения, или нотариально заверенную копию такого документа и не получил от заявителя такой документ или такую копию в течение 15 календарных дней со дня направления уведомления о представлении правоустанавливающего документа;

г) непредставление заявителем документа, предусмотренного подпунктом «г» пункта 56 настоящего Положения, в случае если садовый дом или жилой дом обременен правами третьих лиц;

д) размещение садового дома или жилого дома на земельном участке, виды разрешенного использования которого, установленные в соответствии с законодательством Российской Федерации, не предусматривают такого размещения;

е) использование жилого дома заявителем или иным лицом в качестве места постоянного проживания (при рассмотрении заявления о признании жилого дома садовым домом).

62. Решение об отказе в признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом должно содержать основания отказа с обязательной ссылкой на соответствующие положения, предусмотренные пунктом 61 настоящего Положения.

63. Решение об отказе в признании садового дома жилым домом или жилого дома садовым домом выдается или направляется указанным в заявлении способом заявителю не позднее чем через 3 рабочих дня со дня принятия такого решения и может быть обжаловано заявителем в судебном порядке.

Решение № 2-1179/2014 2-22/2015 2-22/2015 (2-1179/2014

М-1234/2014 М-1234/2014 от 11 марта 2015 г. по делу № 2-1179/2014

Решение суда о признании права собственности на самовольную постройку № 2-1538/2017

Источник

Источник