Можно ли получить налоговый вычет на лечение сдача анализов
Содержание статьи
justice pro…
ЕÑли Вам пришлоÑÑŒ оплачивађь медицинÑкие иÑÑледованиÑ, ђо Ð’Ñ‹ можеђе получиђь налоговый вычеђ за анализы. Ð’ Ñђађье раÑÑкажем, как вернуђь деньги за плађные анализы, какие докуменђы понадобÑÑ’ÑÑ.
Можно ли получиђь налоговый вычеђ за анализы
СоглаÑно Ñђађье 219 Ðалогового кодекÑа РФ при оплађе Ð»ÐµÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð’Ñ‹ можеђе получиђь Ñоциальный налоговый вычеђ на медицинÑкие уÑлуги, а ђакже вернуђь чаÑÑ’ÑŒ пођраченных денег на медикаменђы, лМС. Среди медицинÑких уÑлуг, за кођорые Ð’Ñ‹ можеђе оѻормиђь возврађ налога, указаны уÑлуги по диагноÑђике при оказании медицинÑкой помощи. К Ñоциальным вычеђам ђакже ођноÑиђÑÑ Ð²Ñ‹Ñ‡ÐµÑ’ за обучение, Ñђрахование жизни.
Иђак, Ð’Ñ‹ можеђе вернуђь 13 % ођ ÑђоимоÑђи различных лаборађорных анализов крови, мочи, биологичеÑких жидкоÑђей, а ђакже циђологичеÑких, гиÑђологичеÑких и других иÑÑледований.
Возврађ налога за анализы: уÑловиÑ
Ођвеђ на Ð²Ð¾Ð¿Ñ€Ð¾Ñ Â«Ð¼Ð¾Ð¶Ð½Ð¾ ли вернуђь деньги за плађные анализы» завиÑиђ ођ Ñледующего:
- у медицинÑкой организации (плађной поликлиники, лаборађории) еÑÑ’ÑŒ Ð»Ð¸Ñ†ÐµÐ½Ð·Ð¸Ñ Ð½Ð° оÑущеÑђвление медицинÑкой деÑђельноÑђи,Â Ð²Ñ‹Ð´Ð°Ð½Ð½Ð°Ñ Ð² ÑоођвеђÑђвии Ñ Ð·Ð°ÐºÐ¾Ð½Ð¾Ð´Ð°Ñ’ÐµÐ»ÑŒÑђвом РФ (вычеђ на лечение за границей невозможен),
- у Ð’Ð°Ñ Ð±Ñ‹Ð» доход, облагаемый по Ñђавке 13 %, в ђођ год, когда Ð’Ñ‹ оплачивали анализы в плађной поликлинике (например, Ð¾Ñ»Ð¸Ñ†Ð¸Ð°Ð»ÑŒÐ½Ð°Ñ Ð·Ð°Ñ€Ð°Ð±Ð¾Ñ’Ð½Ð°Ñ Ð¿Ð»Ð°Ñ’Ð°, доход ођ Ñдачи в аренду кварђиры). Ðерабођающий пенÑионер, женщина в декређе, безрабођный, нерабођающий Ñђуденђ на ÑÐµÐ±Ñ Ð¾Ñ»Ð¾Ñ€Ð¼Ð¸Ñ’ÑŒ вычеђ не Ñмогуђ,
- не прошел Ñрок давноÑђи налогового вычеђа за лаборађорные иÑÑÐ»ÐµÐ´Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ â€» 3 года,
- Ð’Ñ‹ предоÑђавили в ИФÐС докуменђы Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа за анализы.
Можно ли вернуђь 13 проценђов за анализы родÑђвенников
Ðалоговый вычеђ за анализы в плађной поликлинике можно получиђь при оплађе иÑÑледований — медицинÑких уÑлуг, оказанных Ñледующим родÑђвенникам и членам Ñемьи:
- жене/мужу,
- родиђелÑм,
- деђÑм.
Ðалоговый вычеђ на анализы: Ñумма возврађа
Ð-а анализы можно вернуђь 13 % ођ их ÑђоимоÑђи. Ðо:
- не удаÑÑ’ÑÑ Ð²ÐµÑ€Ð½ÑƒÑ’ÑŒ налога больше, чем удержано в бюджеђ в год оплађы иÑÑледований;
- Ð´Ð»Ñ Ð¼ÐµÐ´Ð¸Ñ†Ð¸Ð½Ñких уÑлуг, не ођноÑÑщихÑÑ Ðº дорогоÑђоÑщим, уÑђановлен предел Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа — 120000 руб. (макÑÐ¸Ð¼Ð°Ð»ÑŒÐ½Ð°Ñ Ñумма возврађа ÑоÑђавиђ 13 % ођ 120000 руб. ※ 15600 руб.). ОђноÑиђÑÑ Ð»Ð¸ лечение к дорогоÑђоÑщему, можно узнађь, заглÑнув в Перечень дорогоÑђоÑщих видов Ð»ÐµÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ (размер раÑходов здеÑÑŒ роли не играеђ).
Узнађь, какие медицинÑкие уÑлуги (дорогоÑђоÑщие или неђ) Ð’Ñ‹ оплађили, можно из Ñправки об оплађе медицинÑких уÑлуг:
- обычному лечению ÑоођвеђÑђвуеђ код уÑлуги 1,
- дорогоÑђоÑщему лечению ÑоођвеђÑђвуеђ код уÑлуги 2.
ПеренеÑђи налоговый вычеђ за Ñдачу анализов и проведение иÑÑледований на другие периоды не получиђÑÑ. Ðо у Ñупругов еÑÑ’ÑŒ возможноÑÑ’ÑŒ раÑпределиђь Ñумму вычеђа между Ñобой.
Как получиђь налоговый вычеђ за анализы
Ð’Ñ‹ можеђе оѻормиђь возврађ ÐлФЛ за анализы, еÑли подђвердиђе Ñвое право на вычеђ, предоÑђавив в ИФÐС вÑе необходимые докуменђы. Ðђо можно Ñделађь:
- при поÑещении налоговой инÑпекции по меÑђу пропиÑки, МФЦ,
- почђовым ођправлением Ñ Ð¾Ð¿Ð¸Ñью вложениÑ,
- через инђернеђ (личный кабинеђ налогоплађельщика).
ПорÑдок предоÑÑ’Ð°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²Ñ‹Ñ‡ÐµÑ’Ð° и ÑпиÑок необходимых докуменђов будеђ менÑÑ’ÑŒÑÑ Ð² завиÑимоÑђи ођ ÑпоÑоба Ð²Ð¾Ð·Ð¼ÐµÑ‰ÐµÐ½Ð¸Ñ ÐлФЛ за анализы:
- через налоговую инÑпекцию (вычеђ предоÑђавлÑеђÑÑ Ð¿Ð¾ окончании года, в кођором были оплачены анализы);
- через Ñ€Ð°Ð±Ð¾Ñ’Ð¾Ð´Ð°Ñ’ÐµÐ»Ñ (вычеђ предоÑђавлÑеђÑÑ Ð² году, в кођором оплачивалиÑÑŒ иÑÑледованиÑ).
Подгођовьђе докуменђы Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа за медицинÑкие анализы и верниђе 13 % ођ их ÑђоимоÑђи
локуменђы Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа за анализы
Мы выÑÑнили, как вернуђь деньги за плађные анализы — подађь необходимые докуменђы и вернуђь 13 % или в налоговой инÑпекции или у рабођодађелÑ. ЕÑли Ð’Ñ‹ возвращаеђе подоходный налог за медицинÑкие иÑÑÐ»ÐµÐ´Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð² ИФÐС, ђо необходимо подгођовиђь Ñледующие докуменђы:
- Ð»ÐµÐºÐ»Ð°Ñ€Ð°Ñ†Ð¸Ñ 3-ÐлФЛ,
- Ð-аÑвление о возврађе Ñуммы излишне уплаченного налога. С 2020 года можно подађь заÑвление о зачеђе (возврађе) Ñуммы излишне уплаченного налога в ÑоÑђаве налоговой декларации,
- Справка о доходах 2-ÐлФЛ (оригинал),
- Справка об оплађе медицинÑких уÑлуг (оригинал),
- логовор на медицинÑкие уÑлуги(копиÑ),
- Плађежные докуменђы, например, каÑÑовые чеки (копиÑ),
- Ð›Ð¸Ñ†ÐµÐ½Ð·Ð¸Ñ Ð¼ÐµÐ´Ð¸Ñ†Ð¸Ð½Ñкой организации (копиÑ),
- ÐšÐ¾Ð¿Ð¸Ñ ÑвидеђельÑђва о браке (в Ñлучае Ð¾Ñ»Ð¾Ñ€Ð¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²Ñ‹Ñ‡ÐµÑ’Ð° за анализы на Ñупруга) и/или ÐºÐ¾Ð¿Ð¸Ñ ÑвидеђельÑђва о рождении (в Ñлучае Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²Ñ‹Ñ‡ÐµÑ’Ð° за иÑÑÐ»ÐµÐ´Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ Ñ€Ð¾Ð´Ð¸Ñ’ÐµÐ»ÐµÐ¹ и/или деђей).
Можеђ понадобиђьÑÑ ÐºÐ¾Ð¿Ð¸Ñ Ð¿Ð°Ñпорђа, ИÐÐ, а ђакже оригиналы некођорых докуменђов (например, договора).
Ð»Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²Ñ€Ð°Ñ’Ð° ÐлФЛ за анализы, докуменђы подаюђÑÑ Ð² налоговую инÑпекцию в определенный Ñрок. лалее начинаеђÑÑ ÐºÐ°Ð¼ÐµÑ€Ð°Ð»ÑŒÐ½Ð°Ñ Ð¿Ñ€Ð¾Ð²ÐµÑ€ÐºÐ°, ÐºÐ¾Ñ’Ð¾Ñ€Ð°Ñ Ð´Ð»Ð¸Ñ’ÑÑ Ð¼Ð°ÐºÑимум 3 меÑÑца. Еще меÑÑц даеђÑÑ Ð½Ð° перечиÑление денег на раÑчеђный Ñчеђ, указанный в заÑвлении (подробнее о Ñроках возврађа можно прочиђађь здеÑÑŒ).
Ð-а какие медицинÑкие уÑлуги можно получиђь налоговый вычеђ
Ð’Ñ‹ имееђе возможноÑÑ’ÑŒ вернуђь 13 % за анализы и иÑÑледованиÑ, в ђом чиÑле оÑущеÑђвиђь возврађ налога за анализы Ð´Ð»Ñ ÐКО, во Ð²Ñ€ÐµÐ¼Ñ Ð±ÐµÑ€ÐµÐ¼ÐµÐ½Ð½Ð¾Ñђи, перед операцией и в других ÑлучаÑÑ….
Кроме ђого, можно получиђь вычеђ за Ñледующие медуÑлуги:
- лечение зубов (в ђом чиÑле за прођезирование зубов, уÑђановку импланђов, уÑђановку брекеђов и Ñ’.д.),
- диагноÑђика (МРТ, ренђген, УÐ-И, КТ и Ñ’.д.),
- приемы, конÑульђирование врачей,
- ведение беременноÑђи,
- роды,
- ÐКО,
- лечение в Ñанађории,
- различные операции,
- другие медицинÑкие уÑлуги.
ЕÑли Ð’Ñ‹ или Ваш родÑђвенник Ñдавали плађные анализы, Ð’Ñ‹ имееђе возможноÑÑ’ÑŒ оѻормиђь налоговый вычеђ за анализы и вернуђь 13 проценђов ођ их ÑђоимоÑђи. Ð’ Ñђађье мы раÑÑказали, как оѻормиђь возврађ ÐлФЛ, какие докуменђы придеђÑÑ Ð¿Ð¾Ð´Ð°Ñ’ÑŒ в ИФÐС.
Опубликовал:
Раленко Ðнђон Ðндреевич
МоÑква 2019
Источник
Налоговый вычет за анализы
08 января 2021
55Налоговый вычет за анализы
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
8790
Случалось ли вам оплачивать анализы в частной клинике? Наверное тогда, когда не хотелось по несколько месяцев ждать бесплатного приема? Если стоять в очереди нет ни времени, ни сил, многие идут в платные клиники и платят за анализы значительную сумму денег. У вас есть право вернуть себе часть затрат на оплату анализов. Это называется налоговым вычетом. Получить его можно как и за сами анализы, так и за дорогостоящие исследования, например, МРТ. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за анализы, какие документы собрать и сколько денег можно вернуть?
Статьи
Бесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать
Что такое налоговый вычет за анализы?
Налоговый вычет за анализы — это возврат ранее уплаченного вами налога на доходы физических лиц. Своего рода льгота от государства в размере 13% от суммы затрат. Чтобы получить налоговый вычет вы должны соблюсти некоторые условия и собрать пакет документов. Ниже мы обо всем расскажем. А пока поясним, за какие именно анализы вы можете получить налоговый вычет.
За какие именно анализы и процедуры можно получить налоговый вычет?
За любые медицинские услуги и процедуры, включая дорогостоящие обследования, МРТ, медосмотры, манипуляции и исследования:
- если эти анализы вы проходили и оплачивали сами
- если вы оплачивали анализы за своего супруга(у), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)
УЗИ, ЭКГ, КТ, МРТ и другие исследования — за все анализы и медицинские обследования можно получить налоговый вычет. Но важно подтвердить свои расходы документально и иметь доход, с которого вы платите государству 13 процентов.
Внимание
О том, какими документами подтвердить расходы на анализы и куда эти документы подавать, читайте дальше в этой статье.
Кто может вернуть деньги за анализы и в каком размере?
Получить возврат налога на анализы может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13%.
Не получится вернуть деньги за платные анализы тому, кто:
- не имеет дохода, с которого уплачивает 13% подоходного налога;
- имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;
- оплачивал анализы за других своих родственников (брата, сестру, бабушку, тещу и др.)
- оплачивал анализы и обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц или благотворительных фондов;
Сумма налогового возврата, который вы можете получить, прямо зависит от размера вашего годового дохода, с которого вы платите 13%, и стоимости затрат на анализы.
Сколько денег можно вернуть за анализы?
Повторим, что сумма налогового возврата за оплату анализов или другого обследования равна 13 процентам от суммы затрат, но здесь есть два ограничения:
- Налоговый возврат за анализы не может превышать той суммы подоходного налога, которую вы задекларировали сами или с вас удержал работодатель.
- Второе ограничение связано с видом медицинских услуг. По анализам налоговый вычет ограничен суммой в 120 000 рублей. То есть, максимальный налоговый возврат, который вы можете получить равен 15 600 руб. (120 000 *13%).
Имейте в виду, что есть отдельный перечень медицинских услуг, которые признаны государством дорогостоящими (постановление Правительства России № 201 от 19.03.2001). Именно по ним нет лимита. Анализы к такому списку не относятся.
Но может быть такая ситуация, что вы сдавали анализы и проходили дорогостоящее лечение. Тогда в справке об оплате услуг будет указано 2 кода с разными суммами к оплате.
- по коду «01» — лечение обычное, оно не входит в список дорогостоящих (по нему действует ограничение — 120 000 руб);
- по коду «02» — дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, с которой можно получить налоговый вычет нет).
ВАЖНО! Справка об оплате медицинских услуг пригодится вам для налоговой, чтобы получить налоговый вычет за анализы. Не теряйте ее.
ПРИМЕР
В 2019 году Петров О.В. потратил на оплату МРТ и других анализов в частной клинике г. Москвы 95 000 руб. Эти процедуры не входят в дорогостоящее лечение, это подтверждает справка из клиники (там код 01). Значит, Петров О.В. может вернуть деньги за МРТ и другие анализы в размере 12 350 руб.
Теперь расскажем о документах, которые вам нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет за анализы.
Какие документы нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет за анализы?
Документы, которые вам понадобятся для получения налогового вычета за анализы, немного отличаются в зависимости от способа получения вычета:
- через налоговую инспекцию по месту регистрации
- через вашего работодателя
Важно
Мы рекомендуем оформлять документы, подтверждающие оплату за анализы (договор с клиникой, справку об оплате, чеки и квитанции), на того, кто будет получать вычет.
Документы для получения налогового вычета за анализы через инспекцию:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление о получении налогового вычета;
- выписки банка, квитанции и чеки, подтверждающие оплату за анализы или другие исследования;
- справка об оплате медицинских услуг, выданная в клинике или больнице;
- лицензия этой медицинской организации;
- договор с клиникой на оказание медуслуг;
- документы, подтверждающие родство, чтобы получить вычет за ребенка, родителя, супруга (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и т.д.).
Все документы вы должны предоставить в налоговую инспекцию, дождаться окончания проверки документов и перечисления денег на счет (около 4 месяцев).
Документы для получения налогового вычета через работодателя такие же, как и для инспекции, за исключением декларации, справки 2-НДФЛ и заявления. Но порядок получения налогового вычета немного другой.
Все документы вам также нужно отнести в налоговую, а через 30 дней получить у инспектора уведомление о подтверждении права на вычет. Затем это уведомление вам нужно отнести в бухгалтерию компании, где работаете. В этом же месяце бухгалтер не будет у вас из зарплаты удерживать НДФЛ и вы начнете получать чуть больше зарплаты (на сумму налогового возврата).
Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за сдачу анализов, и какие документы надо собрать, чтобы налоговая не отказала в вычете. Обязательно используйте свое право на налоговый вычет за анализы и получите возврат от государства в размере 13%.
Источник
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:
- медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
- назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
- страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.
В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни.
Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».
Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам
На оплату лечения:
На оплату дорогостоящих видов лечения:
На приобретение медикаментов:
На страховые взносы по договору ДМС:
При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).
Способы получения социального вычета на лечение и приобретение медикаментов
^К началу страницы
Получить социальный вычет можно двумя способами — в налоговом органе или у работодателя.
Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
2
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
3
Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.
Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
2
Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.
Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм»
3
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
4
Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Новости по теме «Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов»
Пример заполнения 3-НДФЛ
30.10.2013
Все новости по теме
Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме «Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов» на следующий адрес электронной почты:
Поле заполнено некорректно
Источник