Можно ли получить налоговый вычет на квартиру в кредите

justice pro…

В настоящее время граждане нашей страны все чаще пользуются банковскими услугами в сфере кредитования, в том числе потребительского. Предусмотрен ли налоговый вычет за потребительский кредит действующим законодательством? Возможен ли возврат налога с процентов такого кредита? Из статьи Вы узнаете, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита и какие условия для возмещения НДФЛ должны соблюдаться.

Обратимся к закону и разъяснением государственных органов для того чтобы выяснить, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита. Налоговым кодексом предусмотрено получение имущественных налоговых вычетов в размере расходов на приобретение определенного имущества и в размере выплаченных процентов по кредитному договору, выданному на соответствующие цели.

Итак, согласно подпунктам 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

• имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них;
• имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них.

Таким образом, если потребительский кредит брали для покупки недвижимости, указанной в законе, то получить налоговый вычет по потребительскому кредиту (а точнее по расходам налогоплательщика на приобретение квартиры, дома и т.д.) возможно. Для целей получения вычета в данном случае неважно, за счет каких средств (собственных или заемных) приобреталось жилье. Чтобы вернуть 13 % за покупку недвижимости, дожидаться погашения кредита не нужно.

Получение налогового вычета за покупку иного имущества (автомобиля, гаража и т.д.) действующим законодательством не предусмотрено. Поэтому возврат 13 процентов с потребительского кредита в такой ситуации невозможен.

Можно ли получить налоговый вычет по процентам по потребительскому кредиту?

Как было указано выше, имущественный налоговый вычет в сумме уплаченных процентов возможен лишь по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство (приобретение) недвижимости.

Поэтому, налоговый вычет по процентам по потребительскому кредиту возможен только в случае заключения договора целевого кредитования — на строительство и приобретение недвижимости.

Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит на покупку квартиры?

Если потребительский кредит был использован для приобретения недвижимости, Вы вправе получить налоговый вычет в сумме расходов на приобретение недвижимости, но не более 2 млн. руб. (вернуть 13 % от расходов на покупку, но не более 260 тыс. руб.)

Что касается возврата налога с процентов по потребительскому кредиту, то он возможен при соблюдении определенных условий. Если кредит оформлен на потребительские цели («цели личного потребления»), он не является целевым и сумма фактически уплаченных процентов по данному кредиту не может быть включена в состав имущественного налогового вычета (Письмо Минфина РФ от 13.01.2012 N 03-04-05/9-9, Письмо Минфина РФ от 09.08.2012 N 03-04-05/7-937, Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 N 03-04-05/7-535). Откажут в вычете по процентам, если Вы брали кредит «на неотложные нужды» и в скором времени приобрели недвижимость (Письмо Минфина РФ от 25.03.2011 N 03-04-05/7-187).

Налоговый вычет за потребительский кредит (возврат налога по процентам потребительского кредита) возможен лишь в случае указания в договоре целевого использования кредита на приобретение жилья

Как разъясняет Минфин, согласно п. 1 ст. 814 Гражданского кодекса РФ заем является целевым в том случае, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели. Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов может быть предоставлен только при одновременном соблюдении двух обязательных условий:

• договор займа (кредита) является целевым, то есть из такого договора усматривается условие о том, что единственно допустимым направлением расходования выданного на его основании займа (кредита) является приобретение на территории Российской Федерации недвижимости;
• полученные на основании договора займа (кредита) денежные средства израсходованы на приобретение на территории Российской Федерации недвижимости

Поэтому одного факта направления полученных по нецелевому займу (потребительскому кредиту) денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления имущественного налогового вычета в сумме произведенных расходов по уплате процентов по такому займу (кредиту) (Письмо Минфина РФ от 08.04.2016 N 03-04-05/20053).

Что касается налогового вычета по процентам при рефинансировании ипотеки, то вычет по процентам предоставляется, если из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования первоначального ипотечного кредита, будет следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья (Письмо Минфина от 24 мая 2019 года N 03-04-05/37842).

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит, который использовали для покупки квартиры?

Ранее мы выяснили, можно ли вернуть налог с потребительского кредита. Если потребительский кредит выдан не под цели приобретения жилья, на сумму выплаченных процентов имущественный вычет не предоставляется.

Однако, согласно разъяснениям Минфина (Письмо Минфина РФ от 31 мая 2010 года N 03-04-05/7-298), если впоследствии было оформлено дополнительное соглашение к кредитному договору на целевое использование кредита по приобретению жилья, в составе вычета можно учесть сумму фактически уплаченных процентов, начиная с даты переоформления кредита на потребительские цели на целевой кредит на приобретение жилья.

Получить имущественный вычет при соблюдении установленных законом условий (например, о наличии облагаемых по ставке 13 % доходов) можно через налоговую инспекцию (путем подачи необходимых документов) или через работодателя.

Из статьи Вы узнали, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита. Согласно действующему законодательству получить налоговый вычет за потребительский кредит можно лишь в том случае, если он использовался на приобретение жилья. Для оформления налогового вычета по процентам по потребительскому кредиту необходимыми условиями являются указание в кредитном договоре цели использования кредита (приобретение жилья) и расходование полученных по такому кредиту денежных средств на приобретение недвижимости.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник

Налоговый вычет по кредиту

19 декабря 2020

56Налоговый вычет по кредиту

Вера Клочко

Налоговый консультант

11653

В данной статье мы рассмотрим, можно получить налоговый вычет за потребительский кредит или нет.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Государство дает возможность своим налогоплательщикам компенсировать часть расходов в некоторых ситуациях с помощью налоговых вычетов. Имеется в виду либо возврат части ранее уплаченных налогов, либо уменьшение налогооблагаемой базы.

Вычета непосредственно на потребительский кредит не существует. Но есть ряд трат, которые вы можете совершить, используя заемные средства, и получить вычет именно за эти траты. Разберемся подробнее в самых популярных расходах на кредит.

Кто имеет право на налоговый вычет

Чтобы получить налоговый вычет, вы должны быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.

Имущественный вычет и потребительский кредит

Вы можете использовать потребительский кредит для покупки жилья или его постройки, а также для приобретения земельного участка под индивидуальное строительство. Потребительский кредит может быть выдан на любые цели, но если вы потратили его именно на покупку или строительство жилья, то вы сможете вернуть НДФЛ, только как за покупку/строительство на свои собственные средства.

Имущественный налоговый вычет с использованием потребительского кредита будет ограничен 2 млн рублей, то есть к возврату максимально вы сможете заявить не более 260 000 рублей.

Еще до 390 000 рублей можно вернуть с помощью налогового вычета за уплаченные проценты по ипотеке, но для этого кредит должен быть целевым, а не потребительским.

Какие нужны документы для налогового вычета

Для оформления через Налоговую:

• Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем.
• Декларация 3-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости.
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ)).
• Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и т. п.
• Заявление на возврат

После обращения с документами в ФНС, будет запущена камеральная проверка, которая будет длиться 3 месяца. После этого еще в течение месяца на ваш счет поступят средства.

Помните, что для оформления налогового вычета с использованием потребительского кредита, нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности.

Для оформления налогового вычета через работодателя:

• Договор о приобретении недвижимости.
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ)).
• Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и т. п.

Эти документы также нужно подать в налоговую, и в течение месяца вы получите уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию. И с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Помните, что для оформления налогового вычета с использованием потребительского кредита, не нужно ждать окончания года, можно оформлять сразу после вступления в право собственности. А также то, что использование средств, полученных по потребительскому кредиту, никак не влияет на размер вычета. Он от этого не станет ни больше, ни меньше.

Социальный вычет и потребительский кредит

Довольно часто люди берут потребительский кредит на обучение или лечение. Причем потребительский кредит порой берется не для себя, а для детей или родителей. Выясним, в каких случаях можно компенсировать часть расходов при использовании потребительского кредита.

Потребительский кредит на обучение

Вы можете вернуть налоги за обучение:

1. За себя (за обучение любой формы)
2. За детей/подопечных/бывших подопечных (до 24 лет и только очной формы)
3. Брата/сестру (до 24 лет и только очной формы)

Если вы брали потребительский кредит, чтобы заплатить за обучение, то вы можете заявить на налоговый вычет, но только по расходам на само обучение. Сумма его ограничена 120 000 руб. То есть максимально вернуть можно 15 600 руб.

Налоговый вычет за обучение ребенка считается отдельно и ограничен 50 тыс. руб. на каждого ребенка. То есть за обучение каждого из детей можно вернуть до 6 500 руб.

Оформить можно аналогично через Налоговую или работодателя.

Какие нужны документы при подаче через ИФНС:

• декларацию по форме 3-НДФЛ
• справку по форме 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога

• копию договора с образовательным учреждением на обучение (вас, детей, подопечных, брата или сестры), где будет написана форма обучения;
• копию лицензии заведения на оказание образовательных услуг;
• платежные документы, подтверждающие оплату за обучение;
• копию документов, подтверждающих родство (при оплате обучения за ребенка, брата или сестру).

Потребительский кредит на лечение

Вы можете вернуть налоги за лечение:

1. За себя
2. За родителей
3. За супруга/супругу
4. За детей/подопечных

В налоговый вычет за лечение могут быть включены расходы не только на сами медицинские процедуры, но и на приобретение медикаментов.

Если вы брали потребительский кредит, чтобы заплатить за лечение, то вы можете заявить на налоговый вычет за суммы, потраченные на лечение и приобретение медикаментов. Сумма его ограничена 120 000 руб. То есть максимально вернуть можно 15 600 руб.

Но если в справке медучреждения стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то возврат 13% возможен со всей суммы фактических затрат. И если вы брали потребительский кредит на лечение, то с помощью налогового вычета вы сможете вернуть больше, чем 15 600 рублей.

Оформить можно аналогично через Налоговую или работодателя.

Какие нужны документы для оформления налогового вычета в ИФНС:

• декларацию по форме 3-НДФЛ
• справку по форме 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога
• платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
• справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (в которой прописан код)
• договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
• копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
• копию документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).

Теперь вы знаете, что налогового вычета за потребительский кредит нет, но при некоторых расходах часть потраченных заемных средств все-таки можно вернуть.

Источник