Можно ли получить налоговый вычет если нет справки 2 ндфл

Содержание статьи

Для оформления вычетов справка 2-НДФЛ не нужна

Налоговые вычеты по НДФЛ — очень распространенное явление. Граждане оформляют социальные, имущественные, профессиональные и даже инвестиционные вычеты на работе и в налоговой службе, но немногие из них знают, что число документов требуется минимальное. Например, как разъяснили в ФНС России, для получения налогового вычета не нужна справка 2-НДФЛ.

Что случилось?

Федеральная налоговая служба России опубликовала письмо от 27 сентября 2018 г. № БС-4-11/18817@ «О рассмотрении запроса», в котором разъяснила, каккие документы должен обязательно предоставить налогоплательщик для получения стандартных налоговых вычетов:

социальных;
имущественных;
профессиональных;
инвестиционных.

В частности, налоговики пояснили, что налогоплательщики не обязаны предоставлять в налоговые органы справки о полученных им доходах и удержанных суммах налога по форме 2-НДФЛ.

Оформление налогового вычета без справки

Форма справки 2-НДФЛ утверждена, как напомнили налоговики, приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме». Эта справка является подтверждением сумм дохода, полученного налогоплательщиком за опреденный период времени, а также сумм налога на доходы физических лиц, которые были с него удержаны за этот же период. В статье 230 Налогового кодекса РФ сказано, что такую справку обязаны выдавать все налоговые агенты по первому требованию налогоплательщика. Таким требованием является письменное заявление физлица. Но, как подчеркивают в своем письме специалисты ФНС России, нормами Налогового кодекса РФ не предусмотрены требования к порядку выдачи налоговыми агентами указанных справок физлицам. В связи с этим юрлицо вправе самостоятельно установить любой порядок выдачи таких справок о полученных физлицами доходах и удержанных суммах налога, не противоречащий действующему законодательству.

Справку 2-НДФЛ можно предъявить в любое место, где требуется потверждение доходов. Например, в банк для оформления кредита. При этом для оформления налогового вычета ее предъявлять не требуется, это предусмотрено действующим законодательством. Налогоплательщик обязан предоставить только документы, необходимые для подтверждения права на вычет (квитанции, договоры, другие платежные документы), но обязанности подтверждать доходы у него нет.

При этом налоговые инспекторы, которые проводят налоговую проверку представленных для вычета документов, вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные документы, необходимые для проверки. В том числе таким дополнительным документом может быть и справка 2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных суммах налогов. Кроме того, должностные лица налогового органа при необходимости могут ознакомиться с подлинниками документов у работодателя на основании статьи 93 НК РФ. То есть с ведомостями начисления заработной платы.

Также специалисты ФНС в своем письме напомнили, что налоговый агент не имеет права прописывать в трудовом договоре с работником условие об уплате НДФЛ за счет своих средств. То есть налог необходимо удерживать непосредственно из дохода, начисленного налогоплательщику.

В 1998 году закончила КГАУ, экономический факультет по специальности бухгалтер. В 2006 году ТНУ, юридический факультет по специальности гражданское и предпринимательское право. Опыт работы бухгалтером с 1998 по 2007 год. Пишу статьи с 2012 года

Все статьи автора

Источник

Имущественный вычет. Обязательна ли справка 2-НДФЛ?

Вознамерился получить имущественный вычет за 2017, 2018 и 2019 годы, но у меня нет српавки 2-НДФЛ. Усиленной ЭЦП на сайте «Госуслуги» у меня тоже нет, и мне так или иначе придётся подавать декларации + заявление лично в инспекцию. На «Госуслугах» в набор необходимых документов входит справка 2-НДФЛ (её предлагается получить у работодателя), вместе с тем есть некие разъяснения про то, что справка вроде как необязательна. У кого какой опыт? Требуют эту справку реально или нет?

Узнал, что вроде бы как справку можно получить в «личном кабинете налогоплательщика» непосредственно от ФНС (в частности, в формате PDF). Тогда вопрос: а примут ли распечатанную справку из «личного кабинета»? Неужели в самом деле придётся брать справку у работодателя?

А вообще, если кто поделится личным опытом обращения за имущественным вычетом (как лично, так и через «Госуслуги»), буду очень благодарен. Информации на форумах из первых рук недостаточно. В поиске находятся одни «how-to» без конкретики. Спасибо!

P.S. Мой город: Санкт-Петербург

Исходя из практики, распечатанную справку из личного кабинета налогоплательщика принимают. Она жетам заверена электронной подписью налогового органа. Что касаетс подачи декларации через портал Госулсуг, то ничего сложного нет. Главное, внимательно заполнить все разделы. Еслисделаете что-то не так, входе камеральной проверки с вами свяжется инспектор и скажет, что нужно уточнить.

Благодарю. В итоге подал через «личный кабинет налогоплательщика». Оказалось, там, помимо прочего, предусмотрен совсем другой вид электронной подписи, облачная ЭЦП. То есть, не требует ни отдельной софтины, ни плаг-ина в браузере. Данные 2-НДФЛ действительно подгружаются автоматически, и открытым текстом ни на одном шаге подачи декларации сайт не требует прикладывать справку 2-НДФЛ. Документы (вернее, поля в анкете), которые необходимы для подтверждения вычета, подписаны конкретно (ДДУ, свид. о рег. права, акт приёма-передачи, платёжки).

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/- это информация по имущественному вычету на официальном сайте ФНС. Там вторым пунктом указано, что нужно получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

В шестом пункте сказано «Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.» . То есть, соглашусь, по идее и без 2-НДФЛ можно обойтись. Вот только, как вы декларацию заполните за 3 года, не зная информации об уплаченном вами НДФЛ за это время?? Это информацию вы из справок 2-НДФЛ вы и возьмете. Лучше, конечно, заказать у работодателя эти справки. Не вижу проблемы никакой, можно почтой запросить или вообще позвонить и попросить вам отправить, отказать они не имеют права. Второй вариант – это в личном кабинете ФНС суммы НДФЛ посмотреть. Вот только сейчас вы увидите только свои доходы и налоги, уплаченные с них, за 2017 и 2018 годы. За 2019 год увидите эти суммы на сайте налоговой, только, когда работодатель на вас справку 2-ндфл в налоговую сдаст, а это можно сделать до конца апреля.

На мой взгляд, через работодателя все сделать намного проще. И да, не забывайте, налоговые инспекторы, которые проводят налоговую проверку представленных для вычета документов, вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные документы, необходимые для проверки (в т.ч. и справку 2-НДФЛ).

Анна, спасибо за быстрый ответ.

Дополнительный поиск привёл к отзывам людей, которые (без подробностей) утверждали, что справились с подачей документов легко с помощью «личного кабинета налогоплательщика». Также получилось найти вот что: https://www.nalog.ru/html/sites/www.rn18.nalog.ru/kbk_1800/site2018_01_3ndfL_v3.pdf . То есть, официальную методичку одного из региональных ФНС о том, как происходит подача документов через сайт ФНС (не Госуслуги). Вроде как, утверждается, что если у ФНС есть данные о налогах за выбранные годы, то они подгрузятся в декларацию автоматически. Беглый осмотр раздела, где описывается процесс прикладывания подтверждающих документов, даёт основания полагать, что к таковым причисляются ДДУ, квитанции об оплате стоимости квартиры, и т.д., но, вроде бы, не справка 2-НДФЛ. Кроме того, судя по всему, электронная подпись там другая и формируется она автоматически, без проволочек.

В общем, я оформлю регистрационную карту личного кабинета и попробую обратиться за вычетом.
Да, у меня были подозрения о том, что данные за 2019 год могут отсутствовать. Спасибо за уточнение крайнего срока, в течение которого они могут быть засабмичены работодателем.

Благодарю!

Развели бюрократию в своём аппарате..

Вот зачем им сведения, которые и так у них имеются? Лень лишний раз нажать на кнопку в базе что-ли.

Если сумму своего дохода за год знаете без справки, то заполняйте и подавайте.

Я в прошлом году сдавал без справок 2-ндфл. Мне позвонил инспектор и спросил — где справки? Я сказал что имею право не предоставлять сведения, которые имеются в распоряжении налоговых органов.

Вычет мне подтвердили в итоге.

Roman, спасибо за ответ! Приму к сведению. А Вы ведь подавали декларации через «личный кабинет» на сайте, как я понимаю, да?

Я в прошлом году подавала через личный кабинет, справки были в наличии, но я их сканы не приладывал, так как в личном кабинете благополучно указанные доходы присутсвовали и я их мог посмотреть в той же справке)))).

Спасибо за ответ! Стало быть, просто открываем заявку 3-НДФЛ, выбираем год, и если, за этот год в анкету автомаически подгружается наименование работодателя, сумма дохода и уплаченного налога, то справку 2-НДФЛ не прикладываем? Просто прикладываем сканы ДДУ, расчётные документы на покупку квартиры и т.д., да?

А как скоро после подачи обращения оно было рассмотрено?

Да, через личный кабинет на сайте. Но вот только не помню подтягивался ли доход автоматически в нужные поля.

Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ.

3 месяца — камеральная проверка для установления факта излишне уплаченного налога. По окончанию проверки проверяющий инспектор направляет извещение налогоплательщику о ее результатах:
1 месяц — для возврата суммы излишне уплаченного налога на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

На практике часто эти сроки увеличиваются. Все зависит от правильности заполнения декларации, компетентности и загруженности налоговиков.

После подачи декларации на возврат налога начинается ее камеральная проверка. Срок камеральной проверки согласно НК РФ — 3 месяца с момента подачи и регистрации декларации в налоговой инспекции.

Налоговая проверяет законность и реальность полученных доходов. Сведения, указанные в декларации, анализируются со сведениями, которые предоставил ваш работодатель. И вот здесь опять все зависит от справки 2-НДФЛ, которую работодатель обязан подать в ИФНС. Как правило, организации сдают данные справки не в первых числах января, а в конце марта. А пока эти сведения о ваших доходах не поступят в ИФНС и не будут отражены в федеральной базе службы, проверка декларации не будет завершена. Соответственно, налог не будет возвращен. Именно поэтому на проверку декларации налоговым органам дается 3 месяца. Ну, и потом еще месяц на возврат. То есть надеяться на то, что получите вычет ранее, чем через 4 месяца вряд ли стоит.

https://nalog-nalog.ru/forum/3-ndfl/nalogovyj-vychet-ndfl-na-pokupku-kvartiry-realnyj-opyt-podachi-3-ndfl/- вот тема была на форуме касательно получения имущественного вычета и декларации 3-ндфл. Там многие отписались про свой опыт подачи декларации 3-ндфл, и многим задерживали выплату, приходилось звонить в ФНС, жалобы писать. В то же время некоторым и раньше срока выплачивают вычет. Трудно сказать, как именно будет в вашем случае.

Как правило из-за той же загруженности налоговики начинают камералить декларации тогда когда уже подходит срок. Делается это все в хаотичном порядке и поэтому некоторые недочёты они могут просто напросто не заметить.

И если сейчас подать декларацию, то у концу камералки у налоговиков по идею уже должны быть в распоряжении все сведения о доходах.

Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ «О направлении информации»

В целях единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба направляет перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения указанных налоговых вычетов, которые следует разместить на официальных интернет-сайтах управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации и на стендах в территориальных налоговых органах и территориально обособленных рабочих местах.
Обращаем внимание, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

Справки 2 НДФЛ в данном перечне нет.

Благодарю. У меня её действительно не потребовали явным образом прикладывать к декларациям.

Я подаю иногда подаю декларации (за родственников) через личный кабинет, т к справки об оказанных платных мед услугах нужно предоставлять в оригинале, то там просто подгружаю данные из личного кабинета и все. Суммы сами встают. Потом заполняю информацию по вычетам.

Подведу итог для возможных читателей этой темы, пришедших из поисовиков:

1) В «личном кабинете налогоплательщика», в отличие от «Госуслуг», есть возможность создать «облачную» электронную подпись, и для этого достаточно обыкновенного браузера без установки какого-то софта или плаг-инов. То есть, если у Вас Linux, это очень упростит подписывание деклараций. Подробности находятся в настройках личного кабинета.

2) Декларации 2-НДФЛ, поданные работодетелем за предыдущие годы, представлены в «личном кабинете налогоплательщика» и при заполнении деклараций 3-НДФЛ все данные по доходам/налогам действительно автоматически подгружаются в анкету.

3) Действительно, анкета 3-НДФЛ нигде явным образом не требует прикладывать справку 2-НДФЛ в виде файла.

4) В анкете есть не вполне понятный вопрос о том, использовался ли вычет (за тот же объект) в предыдущие периоды. Нужно быть внимательным, и, если Вы только что подали декларацию за год X, то, подавая декларацию за год X + 1, Вам нужно ответить на этот вопрос «Да» и ввести сумму вычета за предыдущий(е) год(ы). Я подавал три декларации за три года, и мой опыт описан в новой теме — https://nalog-nalog.ru/forum/3-ndfl/vychet-na-kvartiru-summa-pereplaty-prevyshaet-260-tys/

Извиняюсь за опечатку. Конечно же, «подавая декларацию за год X + 1, Вы должны ответить на…», а не «Вам нужно».

Источник

Можно ли получить имущественный налоговый вычет, если нет возможности получить справку 2-НДФЛ?

Добрый день! Я хочу получить имущественный налоговый вычет за последние 3 года 2013, 2012 и 2011. и вернуть НДФЛ перечисленный в бюджет за эти периоды. Ранее этого не делала. Но проблема в том, что та организация в которой я работала в 2011 году перестала существовать. И справку 2-НДФЛ за этот период соответственно я не получу. Могут ли мне в налоговой предоставить право на вычет без этой справки, если остальной комплект документов будет в полном порядке. Ведь налог за меня платился и справки 2-НДФЛ в налоговую сдавались налоговым агентом в срок. Соответственно у них есть данные о моем подоходном налоге за этот период. Или налоговую это мало волнует, нет справки-нет вычета?

Добрый день! Вот что я нашла в К+

.. А как быть в случае, если банк, собес и т.п. требуют справку о доходах за прошлый год, но к этому моменту работодателя уже попросту не существует (ликвидирован)? Ответ на этот вопрос дали представители ФНС России в Письме от 5 марта 2015 г. N БС-3-11/852@. При этом чиновники опять же начали с того, что налоговое законодательство не содержит нормы, обязывающей налоговые органы осуществлять выдачу справок о доходах физических лиц и уплаченных суммах налога на доходы физических лиц. Однако при этом представители ФНС не исключают право налогоплательщика обратиться напрямую в налоговый орган по месту учета ликвидированного работодателя для получения информации о сумме полученных им доходов и удержанных с них сумм НДФЛ. Главное, чтобы эти сведения экс-работодатель не забыл представить в инспекцию. Кстати говоря, на сайте ФНС есть сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Помимо всего прочего, он позволяет получить информацию о полученных доходах и удержанных суммах налога, представляемую работодателем в налоговый орган.

HelG

9 270 баллов, г. Москва

Цитата (Милый мой бухгалтер):Добрый день! Я хочу получить имущественный налоговый вычет за последние 3 года 2013, 2012 и 2011. и вернуть НДФЛ перечисленный в бюджет за эти периоды. Ранее этого не делала. Но проблема в том, что та организация в которой я работала в 2011 году перестала существовать. И справку 2-НДФЛ за этот период соответственно я не получу. Могут ли мне в налоговой предоставить право на вычет без этой справки, если остальной комплект документов будет в полном порядке. Ведь налог за меня платился и справки 2-НДФЛ в налоговую сдавались налоговым агентом в срок. Соответственно у них есть данные о моем подоходном налоге за этот период. Или налоговую это мало волнует, нет справки-нет вычета?

Добрый день!

Если Вы не пенсионер, то за 2011 год Вы не сможете подать декларацию. В этом году Вы можете подать декларацию в отношении доходов за 2012-2014 года.

Добрый день!

Цитата (Милый мой бухгалтер):Я хочу получить имущественный налоговый вычет за последние 3 года 2013, 2012 и 2011. и вернуть НДФЛ перечисленный в бюджет за эти периоды. Ранее этого не делала. Но проблема в том, что та организация в которой я работала в 2011 году перестала существовать. И справку 2-НДФЛ за этот период соответственно я не получу. Могут ли мне в налоговой предоставить право на вычет без этой справки, если остальной комплект документов будет в полном порядке. Ведь налог за меня платился и справки 2-НДФЛ в налоговую сдавались налоговым агентом в срок. Соответственно у них есть данные о моем подоходном налоге за этот период. Или налоговую это мало волнует, нет справки-нет вычета?

Последние 3 года — это 2014, 2013 и 2012, а 2011 год лежит за пределами срока давности.
Или Вы пенсионер и хотите воспользоваться пунктом 10 статьи 220 НК:

Цитата:10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

По сути вопроса: справка 2-НДФЛ не входит в список документов, которые предоставляются для получения имущественного вычета, пункт 3 статьи 220 НК:

Цитата:6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, — при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Источник