Можно ли получить налоговые вычеты за ремонт квартиры
Содержание статьи
Налоговый вычет на ремонт квартиры: для чего и зачем?
Большинство людей предпочитает покупать жилье на первичном рынке, так как квартиру без отделки можно обустроить «под себя». Поскольку такой вариант является довольно затратным, возникает вопрос: как получить налоговый вычет на ремонт квартиры.
Кто может рассчитывать на получение вычета
Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется соответствии с действующим законом пункт 3 статья 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет может получить каждый гражданин, который купил за свой счет жилое недвижимое имущество или провел ремонтные работы, за собственные средства.
- Одновременно можно получить имущественный вычет и вычет за расходы на ремонт.
- Человек должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могу рассчитывать на получение компенсации, потому что их пенсия не облагается подоходным налогом.
- Если квартира покупалась на первичном рынке, в договоре купли-продажи должен быть пункт о том, что в ней не проводились ремонтные работы. Что касается непосредственно вторичного жилья, необходимо будет получить справку о необходимости проведения в ней ремонта.
- Компенсация полагается только при выполнении ремонта в новой квартире. Если он был осуществлен в старой квартире, вернуть потраченные средства будет невозможно.
- Недвижимость может быть куплена на первичном и на вторичном рынке. Также данное правило распространяется и на покупку дома, либо при его строительстве на купленном земельном участке.
Оформить налоговый вычет может только собственник недвижимого имущества. В случае если собственников больше 1 человека, тогда полагается вычет в зависимости от размера доли.
Как рассчитывается сумма налогового вычета?
Расчет ведется исходя из стоимости недвижимости по договору купли-продажи и подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение ремонтных работ. Общая доля издержек, из которой может быть вычислен вычет, может составлять порядка 2 млн. рублей. Максимальная сумма компенсации, предусмотрена законом РФ, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если недвижимое имущество приобреталось на ипотечный займ, вычет будет рассчитываться исходя из издержек, которые представлены чеками по уплате процентов по ипотеке.
Главным документом, регулирующий рассматриваемый вопрос — Налоговый Кодекс. Не менее важные разъяснения предоставляются в письмах финансовых структур, так как у граждан появляется много вопросов, сопряженных с порядком и возможностью получения данного вычета.
Ремонт в новостройке
Шанс получить имущественный вычет в полной мере зависит от статуса квартиры (вторичное жилье или новостройка) и документационное подтверждение реализованных ремонтных работ. Самый простой способ — новая квартира, то есть без отделки. То есть в них есть только коммуникационные системы (без ванной комнаты, санузла), электропроводка (без светильников, розеток и пр.), пластиковые окна и входная дверь.
Вычет гарантирован, если:
- В договоре купли-продажи (долевого строительства) указано, что в квартире отсутствуют отделочные работы. То есть покупатель знает, что покупает жилье без ремонта.
- Вместе с договором собственник недвижимости обязан предоставить и акт приема-передачи квартиры. В нем должно быть отражено, что претензий у сторон нет либо описываются выявленные недостатки.
Как уже отмечалось ранее, если у квартиры несколько собственников, налоговый вычет получает только один из них по взаимному соглашению с другими дольщиками. Это касается не только квартир, приобретенных на первичном рынке, но и иных недвижимых объектов.
С черновой отделкой
То есть ремонтные работы выполнены частично. Например, только оштукатуренные стены. Соответственно, проживать в такой квартире без капитального ремонта просто невозможно. В данном случае собственник должен внимательно изучить документацию, так как в ней отображены конкретные работы, которые были произведены в квартире, скорее всего, в получении имущественного вычета будет отказано.
Ремонт во вторичном жилье
Это сложный случай, так как вторичное жилье уже полностью обустроено для комфортного проживания, но покупателя, он может и не устроить. Проводить ремонтные работы, он, безусловно, может, но получить налоговый вычет, нет. Есть одно исключение из правил, если человек купил квартиру у другого собственника, который не проводил ремонт, в таком случае можно рассчитывать на получение компенсации. При этом в документе обязательно должно быть отображено, какие именно выполнялись отделочные работы либо они и вовсе отсутствуют. Например, человек купил новую квартиру, но в жизни она ему так и не пригодилась, поэтому решил продать.
Как оформить вычет на ремонт квартиры?
Чтобы его получить придется собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.
Сбор документов
После того как выполнение ремонтных работ полностью завершено, сохранены чеки и документация, подтверждающая понесенные издержки, остается лишь их собрать и подать заявление:
- Документ, подтверждающий личность заявителя. Если полным или долевым собственником является лицо, не достигшее совершеннолетия, необходим также паспорт, свидетельство о рождении.
- Договоры со строительными компаниями, которые проводили ремонтные работы, а также чеки и квитанции. Еще людей интересует вопрос, за какой период считать чеки. За весь период, от начала и до конца ведения ремонтных работ по соглашению подряда.
- Договор долевого участия или купли-продажи. В них должна быть отображена информация, что квартира действительно приобреталась без отделки.
- Выписка из ЕГРН (Единый государственный реестр налогоплательщиков). С 2016 года она полностью заменила свидетельство о собственности, и имеют такую же юридическую силу.
- Справка 2-НДФЛ за последние шесть месяцев (не копия!).
Собственник может подать декларацию самостоятельно либо передать это дело своему доверенному лицу. Доверенность должна быть нотариально заверенной.
Подача декларации
Подать декларацию можно непосредственно в налоговой службе или через интернет. В первом случае, на месте необходимо заполнить заявление. В нем указывается счет в банке, на который заявитель желает получить вычет. Также нужно будет заполнить 3-НДФЛ декларацию. Со вторым вариантом все проще: пройти регистрацию на портале ФНС (Федеральная Налоговая Служба) или госуслуг. После этого подтвердить личность любым способом, затеи приступить к оформлению декларации. Все это удобно тем, что не нужно никуда ходить и стоять в очереди, на портале предоставляется такой же бланк. К тому же, каждый шаг разъясняется, поэтому не должно возникнуть сложностей с подачей заявления на получение имущественного вычета.
Получение налогового вычета
С момента подачи заявления, пройдет не менее 3 месяцев. После чего придет письменный ответ с решением. Если в выдаче компенсации будет отказано, заявитель имеет полное право обжаловать данное решение: обратиться в высшую инстанцию (суд) или в пределах ФНС.
После получения положительного решения, деньги на счет сразу не поступят. Выдача компенсации растягивается на годы, так как вычет проводится за счет налога НДФЛ (удерживается 13% от заработанной платы), который оплачивает работодатель. Но поскольку выплатить компенсацию с «незаработанных» средств невозможно, компенсация предоставляется по факту заплаченных налогов.
Наглядный пример:
- Если 12-месячный доход составляет порядка 2-х миллионов рублей, компенсация будет перечислена на карту в этот же год
- Уровень 12-месячного дохода менее одного миллиона рублей, ждать придется 2 года
- Уровень 12-месячного дохода еще меньше 2 перечисленных, период ожидания может длиться на протяжении нескольких лет
Стоит иметь в виду, что по факту заявитель может не получить компенсацию как таковую, ему будет начислена выплату по минимальной величине. Дело в том, что налоговая служба не компенсирует издержки, связанные с инфляцией из-за постепенного снижения покупательной способности денежных средств.
ВАЖНО! Компенсацию за ремонт в новостройке можно получать каждый месяц. Для этого не требуется заполнять 3-НДФЛ декларацию, достаточно принести в ФНС пакет документов и получить уведомление на получение компенсации. Выплата будет выдаваться на руки через бухгалтерию.
Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры: рекомендации адвокатов и юристов доступны на сайте БЕСПЛАТНО:
Статья на нашем сайте: Налоговый вычет на ремонт квартиры и порядок его оформления
————————————————————————————————Подписывайтесь на наш канал «Федзакон», ставьте лайки и пишите, что вы думаете по этому поводу.
Если Вам нужна юридическая помощь, консультация специалистов, заходи к нам на сайт, мы обязательно поможем.
Делитесь информацией с друзьями в социальных сетях. А также подписывайтесь на наши соц. сети (ссылки в профиле)
Источник
Налоговый вычет на отделку квартиры
Опубликовано 21.05.2020
Что входит в вычет на отделку
Особенности оформления вычета
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можно
получить не только на приобретение квартиры, но и на стоимость
отделочных материалов и работ.
Единственное условие – общая сумма налогового вычета не может
превышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличивает
размер имущественного вычета, а входит в его состав.
Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая
2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественного
вычета мы рассказали в статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры».
Пример:
В 2018 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки в
новостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2019
году вы закончили отделочные работы и в 2020 году подали декларацию
3-НДФЛ на налоговый вычет.
Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья,
но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае это
не имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2
млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.
Пример:
В 2019 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделки
в новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила
500 тыс. рублей. В 2020 году вы имеете право заявить налоговый
вычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс.
(стоимость отделки).
Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, то
стоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычет
каждого супруга.
Пример:
В 2019 году вы с супругом купили квартиру без отделки в
новостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того,
1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.
В 2020 году каждый из супругов имеет право подать декларацию
3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½
стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Таким
образом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2
млн рублей.
Что входит в имущественный вычет на отделку
квартиры
То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет на
отделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Там
перечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчете
налогового вычета при покупке квартиры:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в
них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в
строящемся доме; - расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или
доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и
сметной документации на проведение отделочных работ.
Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговом
кодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться с
наименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийским
классификатором видов экономической деятельности, утвержденным
Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от
10.07.2018.
Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43
указано:
«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка,
штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен или
покрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обои
и т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы,
звукоизолирующие работы, очистка внешней территории и
т.д.».
Кроме того, в нем присутствует:
- установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева или
прочих материалов; - монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
- внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемных
перегородок и т.д. - установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного
кухонного оборудования; - устройство покрытий полов и облицовке стен;
- производство малярных и стекольных работ.
При общении с подрядчиками настаивайте на правильных
формулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибка
может стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета.
Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования и
заставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнем
отделочных материалов.
Особенности оформления вычета на отделку
Есть еще несколько параметров, которые необходимо учитывать при
оформлении налогового вычета на отделку.
Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в том
случае, если в договоре указано «незавершенная строительством
квартира». Если квартира достроена, в вычете на отделку будет
отказано. Основание: пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Квартира без отделки должна быть куплена именно у застройщика.
Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, есть
большая вероятность, что в вычете вам будет отказано.
Для начала позаботьтесь о том, чтобы в договоре было указано,
что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации невозможно
гарантировать получение вычета. Можно сослаться на Письмо Минфина
России от 20 апреля 2012 № 03-04-05/9-538, где был рассмотрен
подобный случай.
В договоре должно быть указано, что вы покупаете квартиру без
отделки. Не без ремонта, а именно без отделки. Есть вероятность,
что налоговый орган откажется предоставить вычет на ремонт
квартиры, указав, что ремонт и отделка – разные виды работ.
Основание: письмо Минфина России от 20 июля 2012 №
03-04-05/7-892,
Если впоследствии застройщик возьмет на себя отделку вашей
квартиры, в договоре должно быть указано, какая сумма относится к
стоимости квартиры, а какая – к стоимости отделки.
Документы на налоговый вычет
Сохраняйте чеки, квитанции, платежки, расписки. Содержание
документов должно напрямую указывать на закупку материалов для
отделки.
Имейте в виду – стоимость строительных инструментов к вычету не
принимается и в расчет берутся только материалы. Кроме того, в
вычете нельзя учесть оборудование: сплит-системы, сантехнику и
т.п.
Внимательно оформляйте договоры с подрядчиками. Указывайте все
реквизиты ИП и строительных организаций, проверяйте печати и
подписи.
При заключении договора с физическим лицом внесите его
паспортные данные. Если вы работаете с мастером без договора,
стоимость услуг не будет учтена в налоговом вычете на отделку
квартиры.
Как получить налоговый вычет
Есть два пути – через налоговую инспекцию или через
работодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте в
статьях «Налоговый
вычет при покупке квартиры» и «Получение
налогового вычета через работодателя».
В 2020 году вы можете оформить налоговый вычет за 2019, 2018 и
2017 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе с
подтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Это
можно сделать в течение всего года.
Получите вычет
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽
Источник
Это правда, что можно получить вычет за ремонт?
Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.
У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?
Кристина Игоревна
Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.
Екатерина Мирошкина
экономист
Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.
Когда есть право на вычет по отделке
Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.
Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:
- Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
- В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
- Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.
Сколько денег можно вернуть
Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.
Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.
Какие расходы на отделку подходят для вычета
К вычету можно заявить такие расходы:
- на покупку отделочных материалов;
- на оплату отделочных работ;
- на составление проекта и сметы.
Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.
К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:
- Установка дверей и окон.
- Укладка плитки.
- Монтаж напольных покрытий.
- Оклеивание обоями.
- Монтаж кухни.
- Покраска стен.
- Монтаж потолков.
- Установка съемных и раздвижных перегородок.
- Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.
При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.
По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут, а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».
Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.
Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.
Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.
Как подтвердить расходы
Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.
Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.
Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.
И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.
Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.
Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.
Как получить вычет на отделку квартиры
Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:
- подать декларацию в следующем году;
- получать вычет через работодателя в текущем году.
Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.
Источник