Можно ли получить налоговые вычеты за покупку машины

justice pro…

Ð’ наÑђоÑщее Ð²Ñ€ÐµÐ¼Ñ Ð¿Ñ€ÐµÐ´ÑƒÑмођрена возможноÑÑ’ÑŒ возврађа 13 % при покупке имущеÑђва, перечиÑленного в законе. Входиђ ли в данный перечень машина? ПолучиђÑÑ Ð»Ð¸ оѻормиђь налоговый вычеђ при покупке авђомобилÑ? РеÑли Ð´Ð»Ñ Ð¿Ñ€Ð¸Ð¾Ð±Ñ€ÐµÑ’ÐµÐ½Ð¸Ñ Ñ’Ñ€Ð°Ð½Ñпорђного ÑредÑђва заключалÑÑ ÐºÑ€ÐµÐ´Ð¸Ñ’Ð½Ñ‹Ð¹ договор, в Ñђом Ñлучае можно ли вернуђь 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ машины? Мы ођвеђим на Ñђи вопроÑÑ‹, опираÑÑÑŒ на разъÑÑÐ½ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð³Ð¾ÑударÑђвенных органов и законодађельные акђы Ñ ÑƒÑ‡ÐµÑ’Ð¾Ð¼ поÑледних изменений в 2021 году.

Можно ли вернуђь 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ машины?

Чђобы выÑÑниђь, можно ли получиђь налоговый вычеђ при покупке авђомобилÑ, обрађимÑÑ Ðº дейÑђвующему законодађельÑђву, а именно к Ñђађье 220 Ðалогового кодекÑа РФ, поÑвÑщенной имущеÑђвенным налоговым вычеђам. СоглаÑно пп. 3 п. 1 ÑÑ’. 220 ÐК РФ налогоплађельщик имееђ право на получение имущеÑђвенного налогового вычеђа в размере ѻакђичеÑки произведенных налогоплађельщиком раÑходов на:

• новое ÑђроиђельÑђво либо приобређение на ђерриђории РоÑÑийÑкой Федерации жилых домов, кварђир, комнађ или доли (долей) в них,
• приобређение земельных учаÑђков или доли (долей) в них.

Как мы видим, в ÑпиÑке имущеÑђва, при покупке кођорого возвращаюђ 13 %, машины не значађÑÑ.

Ðалоговый вычеђ за авђомобиль по закону

ТранÑпорђные ÑредÑђва упоминаюђÑÑ Ð² Ñђађье 220 ÐК РФ ђолько в ÑвÑзи Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸ÐµÐ¼ доходов ођ их продажи. Так, налогоплађельщик имееђ право

• на получение имущеÑђвенного налогового вычеђа за машину (как за иное имущеÑђво) «в размере доходов, полученных налогоплађельщиком в налоговом периоде ођ продажи иного имущеÑђва (за иÑключением ценных бумаг), находившегоÑÑ Ð² ÑобÑђвенноÑђи налогоплађельщика менее ђрех леђ, не превышающем в целом 250 000 рублей».
• вмеÑђо Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ ÑƒÐºÐ°Ð·Ð°Ð½Ð½Ð¾Ð³Ð¾ налогового вычеђа за авђомобиль уменьшиђь Ñумму Ñвоих облагаемых налогом доходов на Ñумму ѻакђичеÑки произведенных им и докуменђально подђвержденных раÑходов, ÑвÑзанных Ñ Ð¿Ñ€Ð¸Ð¾Ð±Ñ€ÐµÑ’ÐµÐ½Ð¸ÐµÐ¼ Ñђого имущеÑђва.

Таким образом, в наÑђоÑщий моменђ возврађ налога при покупке Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð½Ðµ оÑущеÑђвлÑеђÑÑ. Ð-аконом предуÑмођрена льгођа в виде Ð²Ð¾Ð·Ð¼ÐµÑ‰ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð° ђолько при приобређении жильÑ.

Возврађ 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ авђомобилÑ, еÑли Ð´Ð»Ñ Ð¿Ñ€Ð¸Ð¾Ð±Ñ€ÐµÑ’ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¼Ð°ÑˆÐ¸Ð½Ñ‹ брали кредиђ

Ð’ ђом же пункђе 1 Ñђађьи 220 ÐК РФ предуÑмођрена норма, позволÑÑŽÑ‰Ð°Ñ Ð²ÐµÑ€Ð½ÑƒÑ’ÑŒ налог по уплаченным проценђам по кредиђному договору, заключенному в ÑвÑзи Ñ Ð¿Ñ€Ð¸Ð¾Ð±Ñ€ÐµÑ’ÐµÐ½Ð¸ÐµÐ¼ имущеÑђва. Однако, уÑловием Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²Ñ‹Ñ‡ÐµÑ’Ð° в данном Ñлучае будеђ приобређение ђолько указанной выше недвижимоÑђи (ПиÑьмо Минѻина РФ ођ 21 Ð¼Ð°Ñ 2010 г. N 03-04-05/9-277).

Таким образом, ни налоговый вычеђ при покупке Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð·Ð° наличный раÑчеђ, ни возврађ подоходного налога при покупке Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ñ Ð¸Ñпользованием кредиђных ÑредÑђв в наÑђоÑщее Ð²Ñ€ÐµÐ¼Ñ Ð·Ð°ÐºÐ¾Ð½Ð¾Ð¼ не предуÑмођрен.

Приобређающих авђомобиль граждан инђереÑуеђ, можно ли вернуђь 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ машины

Ðалоговый вычеђ при покупке авђомобилÑ: чђо будеђ дальше?

Ð-аконодађели неÑколько раз пыђалиÑÑŒ внеÑђи поправки в Ñђађью 220 Ðалогового кодекÑа РФ, предуÑмађривающие возврађ 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ авђомобилÑ.

Так, в 2018 году лоÑдуму был внеÑен законопроекђ â»- 438680-7 «О внеÑении изменений в Ñђађью 220 чаÑђи вђорой Ðалогового кодекÑа РоÑÑийÑкой Федерации», ÑоглаÑно кођорому планировалоÑÑŒ ввеÑђи норму о налоговом вычеђе при покупке Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð¶Ð¸Ñ’ÐµÐ»Ñми лальневоÑђочного ѻедерального округа при ввозе на ђерриђорию РФ ђранÑпорђного ÑредÑђва Ð´Ð»Ñ Ð»Ð¸Ñ‡Ð½Ñ‹Ñ… и Ñемейных нужд. ланный проекђ был ођклонен.

Еще раньше гођовилиÑÑŒ поправки в Ðалоговый ÐºÐ¾Ð´ÐµÐºÑ Ð Ð¤, кођорые позволили бы гражданам нашей Ñђраны оѻормиђь возмещение ÐлФЛ при покупке Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð¾Ñ’ÐµÑ‡ÐµÑђвенного производÑђва. Однако Ð´Ð°Ð½Ð½Ð°Ñ Ð¸Ð½Ð¸Ñ†Ð¸Ð°Ñ’Ð¸Ð²Ð° ђак и не была пређворена в жизнь.

Ð’ конце Ñ»ÐµÐ²Ñ€Ð°Ð»Ñ 2020 года в лоÑударÑђвенную луму был внеÑен законопроекђ (Ð-аконопроекђ â»- 909826-7 ођ 27 Ñ»ÐµÐ²Ñ€Ð°Ð»Ñ 2020 года), предуÑмађривающий возможноÑÑ’ÑŒ Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸Ð¼ÑƒÑ‰ÐµÑђвенного налогового вычеђа в размере 10% ођ Ñуммы раÑходов на приобређение легкового Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð´Ð»Ñ Ð»Ð¸Ñ‡Ð½Ñ‹Ñ… и Ñемейных нужд, еÑли ђакие раÑходы не превышаюђ 1 000 000 рублей.

Как будуђ развивађьÑÑ ÑобыђиÑ, примуђ ли новый закон о налоговом вычеђе при покупке машины, предугадађь в данный моменђ Ñложно.

РаÑÑмођрим еще неÑколько вопроÑов, каÑающихÑÑ Ð²Ð¾Ð·Ð²Ñ€Ð°Ñ’Ð° налога при покупке авђомобилÑ.

Можно ли вернуђь 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ машины в авђоÑалоне?

ЕÑли Ð’Ñ‹ купили новый авђо, например, у оѻициального дилера или б/у машину в авђоценђре, вернуђь 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ машины в авђоÑалоне за наличные (в кредиђ) ђакже не удаÑÑ’ÑÑ.

Положен ли налоговый вычеђ при покупке Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð¸ кварђиры?

ЕÑли у Ð’Ð°Ñ Ð±Ñ‹Ð»Ð¸ дорогоÑђоÑщие покупки в виде кварђиры и машины, ђо вернуђь 13 % Ð’Ñ‹ Ñможеђе лишь по раÑходам на приобређение кварђиры (не более уÑђановленного в законе лимиђа), ђак как возврађ 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð·Ð°ÐºÐ¾Ð½Ð¾Ð¼ не предуÑмођрен.

Можно ли вернуђь налог Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð¿ÐµÐ½Ñионерам?

Каких-ђо оÑобенных правил, каÑающихÑÑ Ð²Ð¾Ð·Ð¼Ð¾Ð¶Ð½Ð¾Ñђи Ð¿Ð¾Ð»ÑƒÑ‡ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вычеђа при покупке Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð¿ÐµÐ½Ñионерами в законе не уÑђановлено.

Можно ли вернуђь 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ машины Ñ Ñ€ÑƒÐº?

ЕÑли Ð’Ñ‹ приобрели авђо Ñ Ñ€ÑƒÐº или в авђоÑалоне, новый авђомобиль или б/у, ођечеÑђвенный или иноÑђранного производÑђва и желаеђе узнађь, как вернуђь 13 проценђов ођ покупки машины, ђо ођвеђ будеђ один — возмеÑђиђь налог не получиђÑÑ.

Из Ñђађьи Ð’Ñ‹ узнали, можно ли вернуђь 13 проценђов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑƒÐ¿ÐºÐ¸ машины — возможен ли налоговый вычеђ при покупке авђомобилÑ. СоглаÑно дейÑђвующему в наÑђоÑщий моменђ законодађельÑђву возврађ налога при покупке Ð°Ð²Ñ’Ð¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð½Ðµ оÑущеÑђвлÑеђÑÑ, в ђом чиÑле в ÑлучаÑÑ… Ð¿Ñ€Ð¸Ð¾Ð±Ñ€ÐµÑ’ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ авђо в авђоÑалоне, Ñ Ð¸Ñпользованием авђокредиђа и Ñ’.п.

Опубликовал:

Раленко Ðнђон Ðндреевич

МоÑква 2020

Источник

Налоговый вычет при покупке автомобиля: как вернуть 13% при покупке машины

Частые коррективы, вносимые в законодательство, порой приводят к возникновению множества вопросов, среди которых особо актуальным считается налоговый вычет при покупке автомобиля. Законопослушные граждане уже имели преимущество удостовериться в привлекательности возврата налога, особенно в сфере покупки недвижимости, в связи с чем возврат 13% от приобретения транспортного средства кажется вполне обоснованным.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Особенности налогового вычета

Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.

Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.

Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.

К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:

• покупка или строительство недвижимости;
• оплата образования;
• прохождение лечебного курса;
• материальное участие в благотворительных мероприятиях.

Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:

• покупка участка земли, частного дома или квартиры;
• постройка жилой недвижимости;
• оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.

В соответствии с налоговым законодательством имущественный вычет покрывает исключительно покупку недвижимого имущества. Поскольку эти расходы считаются жизненно необходимыми, к ним применяются льготы. Однако автомобиль не рассматривается законодательством как предмет первой необходимости, поэтому вернуть 13% после его покупки не представляется возможным.

НК РФ не предусматривает налоговый вычет на приобретение транспортного средства

Как вернуть 13 процентов от покупки авто?

Поскольку по состоянию на 2017 г. авто не состоит в списке покупок, после которых существует возможность возврата налога, корректнее будет поставить вопрос: как сэкономить при продаже машины, поскольку в ряде случаев можно избежать уплаты налога.

Прежде всего, время между покупкой и реализацией автомобиля следует потратить с умом. Чтобы в процессе продажи не возникли трудности, желательно придерживаться следующих действий:

• сохранить документы, подтверждающие первоначальную стоимость. Не лишним будет их заверить нотариально;
• фиксировать каждую затрату, связанную с авто, вплоть до обслуживания в салоне, поскольку это поможет установить адекватную цену продажи;
• проследить за регистрацией авто и уплатой налогов: важно, чтобы все было оформлено грамотно, т.к. в будущем это поможет быстрой оценке сделки купли-продажи со стороны компетентных органов.

После того, как будут соблюдены все подготовительные «предпродажные» нюансы, можно приступать к освоению основных премудростей искусства грамотных продаж.

Видео — Налоговый вычет при покупке авто

Налоговые тонкости продажи авто

В ряде случаев для собственников авто предусмотрены выгодные условия реализации транспортных средств. Следует лишь вооружиться необходимыми знаниями.

Правило 3 лет

Этот вариант является самым простым и востребованным: если машина числилась в собственности более 3 лет, оплачивать налог нет необходимости. Помимо этого владелец освобождается от обязанности заполнения и подачи 3-НДФЛ.

Таблица 1. Срок владения авто

Если авто было в собственности менее 3 лет, при его реализации следует оплачивать подоходный налог, однако существует возможность применения вычета.

После совершения сделки нужно придерживаться следующего плана:

• внести необходимые данные в налоговую декларацию и отнести ее инспектору по месту регистрации;
• если размер положенного налога не покроется вычетами, следует его оплатить.

Если транспорт числился в собственности менее 3 лет, декларацию нужно подавать в любом случае.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Налоговый вычет разработан только для транспортных средств, стоимостью до 250 000 рублей. Этот момент дает неоспоримое преимущество при реализации подаренного или полученного в наследство авто.

Сумма в 250 000 рублей распространяется на все реализованные за 1 год машины

Примеры расчета.

В 2015 г. было куплено авто по цене 460 000 руб., в следующем году оно было продано по цене 600 000 руб. Поскольку владелец сохранил оригинал договора и чеки, существует 2 метода налога:

• по расходам;
• по стандартному вычету.

С позиции расходов налог, который следует оплатить с продажи транспорта, бывшего в собственности менее 3 лет, рассчитывается следующим образом: 600 000 — 460 000=140 000 руб. Именно эта сумма считается доходом и подлежит налогообложению: 140 000 * 0,13 = 18 200 руб.

Применяя механизм вычета, расчет будет выглядеть несколько иначе: 600 000 — 250 000 = 350 000 руб., что и будет суммой, подлежащей удержанию. Соответственно, следует применить следующий расчет: 350000 * 0,13 = 45 500 рублей. Поскольку сумма оплаты подоходного налога намного меньше суммы стандартного вычета, целесообразнее применить 1 вариант.

Таким образом, существует 2 метода расчета налога: на основе разницы в стоимости между покупкой и продажей, либо на основе суммы, превышающей 250 000 руб. Не следует забывать, что 1 способ возможен лишь при наличии пакета документов, подтверждающих приобретение авто.

Существуют и более сложные для калькуляции ситуации. Субъект владеет 2 автомобилями: один был приобретен в 2014 г., а другой подарен членом семьи в 2016 г. Затем, в 2016 г, они были проданы по следующей цене: 1- за 270 000 руб., 2 — за 130 000 руб. Суммарно доход составил 400 000 рублей. Поскольку обе сделки были совершены на протяжении 1 года, вычет, составляющий 250 000 руб., может применяться в обеих случаях: (270 000+130 000)-250000=150 000 руб. Именно с этой суммы будет удерживаться налог в размере 19 500 руб. (150 000*0,13=19 500). Если бы машины реализовывались в разных годах, расчет выглядел бы следующим образом: 270 000 — 250 000=20 000*0,13=2 600 руб. и 130 000-250 000= — 120 000 руб. Соответственно, доход, полученный от второй сделки, не подлежит налогообложению.

Использование взаимозачета

Существует еще один нестандартный вариант: взаимозачет при продаже авто и недвижимого имущества.

Если в одном календарном году было реализовано авто и куплено жилье, попадающее под налоговые льготы, возможна компенсация одного налога другим

Например, для квартиры, купленной за 1 000 000 руб., и авто, реализованного за 1 000 000 руб. в том же году, возможен этот вариант взаимозачета, поскольку в первом случае можно вернуть 13%, а во втором случае их необходимо оплатить. Если было продано полученное в наследство авто, стоимостью в 1 000 000 руб., срок владения которым не превышает 3 лет, и в тот же налоговый период было приобретено жилье за 1 250 000 руб., калькуляция происходит следующим образом:

1. За продажу авто, по отношению к которому можно применить налоговый вычет, необходимо удержать налог: (1 000 000 — 250 000) * 0,13= 97 500 руб.
2. На приобретение жилья распространяется имущественный вычет: 1 250 000 *0, 13 = 162 500 руб.

В итоге, сумма налога к оплате компенсируется суммой к выплате: 162 5000 — 97 500 = 65 000 руб., именно этот остаток перечисляется владельцу после подачи декларации.

Возможные ошибки

При продаже машины многие владельцы совершают грубые ошибки в попытке уклониться от уплаты налога. Среди самых распространенных можно отметить следующие:

1. Отказ от заполнения и предоставления декларации по форме 3-НДФЛ, в которой необходимо указывать сумму, полученную в процессе реализации. Когда сотрудники компетентных органов обнаружат факт продажи, собственник авто будет вынужден заплатить 13% от общей стоимости, пеню и штраф за скрытие факта продажи.
2. Занижение цены. Часто владельцы умышленно ставят стоимость машины ниже 250 000 рублей, чтобы иметь возможности воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который освобождает от оплаты налога. Подобные действия могут привести к проблемам при аннулировании сделки купли-продажи. К тому же уменьшение стоимости выгодно только продавцу: если новый владелец решит продать авто по адекватной цене, доход от продажи может сильно превышать сумму, потраченную на его приобретение, что чревато оплатой налога.

После приобретения машины владелец не должен рассчитывать на налоговый вычет, однако законодательство постоянно усовершенствуется, поэтому возможно, в обозримом будущем собственники автотранспортных средств будут приятно удивлены появившимся льготами.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Источник