Можно ли получить компенсацию при продаже квартиры

Налоговый имущественный вычет при продаже квартиры

04 января 2021

57Налоговый имущественный вычет при продаже квартиры

Наталья Юренко

Налоговый консультант

14851

В этой статье вы узнаете, когда вы обязаны заплатить налог при продаже квартиры, а в каких случаях можно этого избежать. Кто и как может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и какие существуют способы для того, чтобы уменьшить сумму налога и заплатить меньше.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

От продажи квартиры вы получаете доход, с которого обязаны уплатить налог за проданную квартиру в размере 13%. Но существуют определенные «льготы», которые позволяют компенсировать часть расходов — это налоговые вычеты.

Налоговый вычет при продаже квартиры — это вычет из категории «имущественных», на который можно уменьшить свой доход, полученный при продаже недвижимости.

Разберемся, с какой именно продажи можно вернуть налог и как это сделать.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Обязательные условия для получения налогового вычета — это быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России более 183 дней в году.

Что такое декларирование доходов при продаже квартиры

Следует детально разобраться, с продажи какой квартиры вы обязаны заплатить 13%, ведь существует ряд условий, когда продаваемое имущество не облагается НДФЛ.

Какая недвижимость не облагается налогом?

Для продажи недвижимости без налога, нужно, чтобы недвижимость находилась во владении предельный минимальный срок владения.

Минимальным предельным сроком считается 3 года для объектов, которые попадают хотя бы под одно из условий:

• Недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки)
• Недвижимость стала собственностью вследствие приватизации
• Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
• Недвижимость приобретена любым способом до 01.01.2016 года
• Продается единственная жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. Или вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры.

Во всех других случаях минимальный предельный срок владения составляет 5 лет.

Пример в жизни:

Иванов в 2015 году купил жилье за свои средства. И при продаже квартиры в 2019 году, Иванов налог не платил. Так как прошло более трех лет с момента покупки.

Пример в жизни:

В марте 2016 года Сидорову в порядке наследования от родителей досталась однокомнатная квартира, он ее продал в начале 2020 года. И налог он за нее не платил — предельный минимальный срок владения такой собственностью истек в марте 2019 г.

Вывод: нет необходимости платить налог при продаже квартиры, если вы владели ей более 3 лет (при соблюдении хотя бы одного из условий наследования/приватизации/пожизненного иждивения) или 5 лет.

Если квартира продана ниже кадастровой стоимости

Если квартира продана за сумму, ниже 70% ее кадастровой стоимости на 1 января текущего года, то налогооблагаемым доходом все равно считается 70% кадастровой цены.

Пример в жизни:

Петров продал квартиру за 1 200 000 рублей, а кадастровая стоимость этой квартиры 2.2 млн. Петров, несмотря на фактическую сумму продажи, заплатит подоходный налог с 70% от кадастровой цены — т.е. с 1 540 000₽ (2 200 000*70%), но воспользоваться вычетом он сможет в полном объеме.

Как можно компенсировать часть расходов

Чтобы уменьшить налог к уплате, можно воспользоваться налоговым вычетом или уменьшить сумму налога на расходы, которые были понесены при приобретении продаваемой недвижимости.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Максимально возможная сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход при продаже квартиры, это 1 000 000 рублей. Это максимальная сумма, которую вы можете заявить, как налоговый вычет. Неважно, как дорого вы продали жилье, максимальный вычет все равно составит 1 000 000₽.

Пример в жизни:

Петров продал квартиру, купленную два года назад, за 1 500 000 ₽. Так как она находилась в его собственности меньше предельного минимального срока, Петров обязан уплатить НДФЛ. Петров имеет право на получение налогового вычета, и при продаже квартиры он заплатит налог 13% не с 1.5 млн ₽, а с 500 000 руб. (1 500 000-1 000 000), воспользовавшись налоговым вычетом при продаже квартиры.

Уменьшение дохода на расходы

Вместо того, чтобы оформлять налоговый вычет 1 млн при продаже квартиры, можно уменьшить величину дохода, полученного от продажи, на сумму расходов по приобретению этой квартиры, которые вы можете подтвердить документально.

В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой этого имущества. И вы заплатите налог с разницы между суммой продажи и покупки.

Пример в жизни:

Петров продал за 3 млн ₽ квартиру, которую покупал полтора года назад за 2.5 млн. Так как предельный минимальный срок владения не истек, Петров должен заплатить НДФЛ. Но вместо налогового вычета за продажу квартиры, Петров уменьшает полученный доход на расходы. То есть налогооблагаемой становится разница в суммах между продажей и покупкой квартиры — 500 000 ₽ (3000000₽ — 2500000₽).

Расчет налогового вычета при продаже квартиры

Есть несколько нюансов, которые следует учитывать при оформлении налогового вычета.

Долевая собственность

Налоговый вычет для владельцев долевой собственности делится пропорционально их долям, если квартира продается по одному договору купли-продажи — как единый объект недвижимости. Но если каждый из собственников оформит продажу своей доли по отдельному ДКП, то каждый из них имеет право на полноценный налоговый вычет в размере 1 млн рублей.

Совместная собственность

В этом случае квартира продается как единый объект недвижимости, т.е. налоговый вычет на нее положен только один. Распределяется он между собственниками по договоренности.

Важно!

Даже если налоговые вычеты полностью покрывают сумму дохода и платить налог не требуется, налоговую декларацию все равно необходимо предоставить в налоговые органы.

Сроки предоставления налоговой декларации

Налогоплательщик обязан отчитаться о продаже квартиры по истечению года, в котором была осуществлена продажа и был получен доход. Налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля. Если по итогам декларации необходимо уплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры.

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать неограниченное количество раз в течение всей жизни. Но 1 раз в течение года.

Документы для возврата налога при продаже квартиры

Чтобы оформить налоговый вычет на продажу квартиры, необходимо подготовить для ФНС по месту регистрации следующие документы:

• 3-НДФЛ
• Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)
• Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Теперь вам известно, как вернуть часть налога с продажи, а также то, что можно не только оформить налоговый вычет на продажу квартиры, но и использовать право на уменьшение дохода на расходы. В некоторых случаях такой подход более выгоден.

Приумножайте свои доходы!

Источник

Компенсация за покупку квартиры: необходимые документы

Не каждый житель Российской Федерации знает, что ему полагается компенсация за покупку квартиры. Казалось бы, купил квартиру, да еще и выручил некоторую сумму денег, как такое возможно?

На самом деле, денежные средства, которые возвращаются гражданам, являются ничем иным, как частью налоговых отчислений, которые эти люди перевели в государственную казну. В этом материале мы подробно рассмотрим, как получить эти выплаты, какие документы нужно собрать и в какой орган правительственной системы необходимо обратиться.

Компенсация за покупку квартиры

Что представляет собой компенсация

Чтобы понять, как получить денежную компенсацию от государства, необходимо разобраться, что она собой представляет.

Каждый гражданин обязан вносить в государственную казну отчисления по подоходному налогу. Это означает, что часть от денежных поступлений налогоплательщика, классифицирующийся на государственном уровне, как доход, должна передаваться государству в виде налога на доходы физического лица.

Перечисления средств производится с:

• продажи имущества;
• зарплаты;
• прочих поступлений денег.

Та часть, которая уходит в казну страны с оплатой труда и составляет в дальнейшем возвращающуюся с приобретением квартиры сумму. Почему вообще государство решило возвращать гражданам денежные средства? Все дело в том, что приобретая любое наименование, будь то недвижимость или даже обыкновенные продукты питания, граждане выплачивают себестоимость объекта, наценку продавца, а также суммы налогов, которые включены в стоимость продукта.

Чтобы компенсировать эту излишне уплаченную величину, правительство предоставляет гражданам так называемые налоговые вычеты. Они бывают разных видов, и у каждого из них существует собственный денежный предел, часть которого можно вернуть.

Темой нашей статьи является компенсация за покупку квартиры. Поэтому рассматривать предельные денежные величины, возможные к получению, мы будем для вычета имущественной направленности.

Таблица 1. Когда предоставляется имущественный вычет?

Конкретно в случае с приобретением квартиры, или дома, коттеджа, а может только части названных объектов, государство выказало готовность на покрытие части следующих расходов, производимых налогоплательщиком:

• связанных с самой покупкой жилья, то есть, имеет место быть компенсация части стоимости жилья;
• направленных на покупку материалов отделочных;
• направленных на платную разработку проектной и сметной документации;
• связанных с проведением строительных работ наемной бригадой.

При этом покупка жилья может состояться как готового, так и в строящемся доме. При условии, что в договоре о приобретении или долевом участии будет указано, что приобретенное помещение не имеет отделки, Федеральная налоговая служба подтвердит ваше право на получение компенсации и за ремонтные работы.

Если приобретается вторичное жилье с отделкой, какой плохой бы она не была, государство вряд ли предоставит компенсацию на проведение освежающего ремонта.

Однако, если вторичное жилье было частично не отделано, этот факт также можно указать в договоре

Предельная денежная величина компенсации, отданной на покрытие указанных выше затрат, составляет 2 000 000 рублей. Вернуть можно не полную сумму, а только ее часть, равную 13%. Дело в том, что сами налогоплательщики отчисляют в пользу государственной казны по 13% от ежемесячной заработной платы. Иными словами, они самостоятельно формируют этот денежный запас, из которого потом им возвращаются средства.

13% от 2 000 000 составят 260 000 рублей. Получается, это максимальная сумма, на которую плательщик может претендовать. В каком количестве налогоплательщик внес деньги в пользу казны, в таком они к нему и вернуться. Проще говоря, если вам полагается 260 000 рублей, а вы уплатили в государственный бюджет только 100 000, то больше этой суммы вы не получите.

Определить полагающуюся ему сумму налогоплательщик обязан самостоятельно. Однако, налоговой службе необходимо предоставить доказательную базу, на основе которой производился расчет. В ее роли будут выступать следующие бумаги:

• кассовые чеки;
• выписки;
• векселя;
• поручения платежного характера;
• иные документы.

Получить денежную выплату можно, если все описанные ранее затраты направлены на приведение в порядок и приобретение единственного жилого объекта. Получение вычетов за несколько недвижимых объектов одновременно является противозаконным.

Купить квартиру можно на собственные средства, или на взятые в долг, компенсация полагается к получению в любом случае

Граждане, которые не имеют возможность выплатить полную стоимость жилья из собственного кармана, также имеют право на получение налогового вычета. Однако, в их случаи средства будут направлены на погашение процентов по займу, который они вынуждены были взять ради приобретения жилья.

Получить искомые средства налогоплательщики могут не только у банковских систем в виде ипотеки, но еще и у предпринимателей и различных организаций, имеющих статус юридического лица. Однако, чтобы такой договор принимался во внимание государством и налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по нему, в обязательном порядке одной из строк укажите, что получаемые средства пойдут на приобретение квартиры или иного жилья.

Сумма, полагающаяся взявшему жилищный кредит налогоплательщику, составляет 3 000 000 рублей. Как и в ситуации с основным имущественным вычетом, получить можно только ее часть, равную 13%. То есть всего гражданин может получить 390 тысяч рублей. До 2014 года сумма на покрытие процентов не имела ограничений, однако, начиная с него, предел вступил в силу.

Тем не менее, если вы получили кредит до конца 2013 года, то все еще имеете право на покрытие процентов без ограничений

Говоря об основном имущественном вычете, предполагающем выплату в размере 13% от 2 000 000 рублей (260 000), необходимо отметить, что если вы не исчерпали его лимит за один раз, то имеете право перенести оставшуюся сумму на последующее приобретение жилья.

Приведем пример. Иван Петров приобрел однокомнатную квартиру в центре города, по цене в миллион рублей. На ее отделку он потратил 200 00 рублей. Итоговая величина затрат составила 1 200 000. Все подтверждения Иван Петров смог предоставить в налоговую службу и ему вынесли положительный вердикт на получение компенсации. Получается, израсходовав 1 200 000, Иван сохранил за собой еще 800 000 рублей, которые он сможет использовать при последующем приобретении жилого имущества.

К сожалению, к варианту с ипотекой или займом иного формата, взятыми на приобретение жилья, возможность по переносу части средств не работает. Такую компенсацию можно получить один раз в жизни.

Что касается 2 000 000, получение этого лимита также возможно раз за жизнь гражданина. Несмотря на то, что сумму можно дробить, исчерпав ее предельную величину, вы больше не сможете прибегнуть к компенсации.

Видео — Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Необходимые к сбору документы для компенсации за покупку квартиры

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо собрать внушительный пакет документов. Некоторые из них нужны для емкого предоставления отчетности в налоговую службу, другие, чтобы доказать указанную сумму вычета и прочие нюансы.

Какие документы нужно подготовить

Подача документов производится по окончанию года, в котором налогоплательщик получил право на вычет, то есть приобрел квартиру. Однако, только если вы решили получить средства единой суммой через Федеральную налоговую службу. С 2016 года выплаты стали производиться и через работодателей, посредством прекращения отчисления с заработной платы работника НДФЛ в пользу государственной казны. Выплаты производятся до тех пор, пока полная сумма не будет гражданину возвращена.

Перечислим список необходимых к сбору документов.

1. В первую очередь необходимо подготовить бумаги, свидетельствующие о том, что предоставляющий заявление на вычет гражданин является собственником искомого жилья. Без этой бумаги вычет вам не предоставят, потому что, для его получения мало проживать в квартире или оплатить ее, если она отписана на другого собственника. Послужить таким свидетельством может выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
2. Если квартира приобреталась в строящемся доме, то необходимо предоставить на проверку акт о передаче объекта.
3. Если квартира приобреталась в построенной новостройке или являлась объектом вторичного рынка, необходимо показать сотрудникам службы договор о ее приобретении.
4. При условии, что на приобретение жилья брался кредит, следует предоставить на проверку договор о займе, а также выписку из банка, подтверждающую, что платежи плательщиком регулярно вносились.
5. Необходимо отксерокопировать основной документ гражданина Российской Федерации и также добавить полученные копии в пакет подготовленных документов.
6. Также необходимо грамотно составить заявление на получение вычета, обязательно указав в нем основания для получения компенсации, список прилагаемых документов, а также реквизиты банковского счета, на который средства должны поступить.
7. Кроме того, не забудьте предоставить все платежные документы, подтверждающие, что расходы фактически были совершены:
   1. платежный документ на оплату приобретенного жилья;
   2. чек за купленные материалы;
   3. справки, чеки или иные «платежки» от строительной бригады и разработчиков проектной и сметной документации;
   4. прочие бумаги.
8. На основании собранных ранее документов произведите заполнение декларационного бланка формы 3-НДФЛ. Внутрь него необходимо вписать всю указанную выше информацию. Заполнить форму без проблем вам поможет подготовленная Федеральной налоговой службой программа, автоматически формирующая готовый бланк. Скачать специализированное программное обеспечение можно на сайте налоговой в соответствующем разделе. А как заполнить бланк 3-НДФЛ самостоятельно, читайте в нашей статье.
9. Если собственником жилья записаны не один, а несколько человек, например два супруга, получить средства они могут оба, либо один из них может написать отказ от получения вычета в пользу другого. Заявление о решении по распределению долей также прописывается и официально предоставляется в налоговую службу на рассмотрение.

Отказ о предоставлении средств налоговая инспекция может произвести в следующих случаях:

• если приобретение жилой недвижимости состоялось у лица, по отношению к покупателю являющегося взаимозависимым;
• если покупка произведена полностью на денежные средства, частично взятые из материнского капитала, средств работодателя, бюджетных средств.

Частичное использование указанных выше выплат не лишает налогоплательщика возможности получить вычет, просто средства будут высчитаны на основании той части, которую он заплатил сам.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Подведем итоги

Получение компенсации за покупку квартиры — процесс затяжной, отягощающийся различными бюрократическими нюансами, такими, как:

• сбор пакета необходимых документов;
• ожидание окончания текущего налогового периода;
• прочими моментами.

Сумма, которую государство обещает предоставить, является довольно внушительной, и явно окажется не лишней для любого российского гражданина. Получить ее имеет право каждый гражданин, совершивший жилищное приобретение. Не важно, использовал ли он исключительно собственный средства, или брал заем, государство в обязательном порядке поможет ему покрыть расходы.

Обязательно следите за выполнением основных требований, без которых в получении вычета налоговая инспекция отпишет вам отказ. Например, приобретаемое жилье оформляйте на себя, даже если покупаете другому человеку. Кроме того, оформление сделок с родственниками также лишает вас возможности получить компенсацию, так как указанные в договоре расходы на приобретение у них жилья фактически могут не производиться.

Получить государственную компенсацию при покупке квартиры вполне реально

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Источник