Можно ли получить два налоговых вычета за одну квартиру
Содержание статьи
Когда за покупку квартиры можно получить сразу два налоговых вычета
Платить налоги государству, согласитесь, не так приятно, как возвращать их обратно. А такую приятную возможность нам дают налоговые вычеты.
Самым выгодным из них, а потому и самым популярным, является имущественный налоговый вычет. Его получают плательщики НДФЛ, если они купили или построили собственное жилье.
Единственный минус этого вычета – в том, что воспользоваться им можно только один раз в жизни.
Однако, если знать некоторые нюансы, то можно получить этот вычет в двойном размере.
1. Жилье в ипотеку
Налоговый кодекс предусматривает два вычета для тех, кто покупает жилье в кредит (ст. 220, пункты 3 и 4):
1) Это тот самый вычет, который выдается в размере стоимости жилья.
Его максимальный размер составляет 2 млн рублей. Многих вводит в заблуждение столь заманчивая цифра «2 млн рублей» и они ждут, что государство выплатит именно столько.
Но, к сожалению, это не так: 2 млн – это сумма, на которую гражданин может законно уменьшить свой налогооблагаемый доход. Иными словами, с 2 млн своего дохода гражданин не платит НДФЛ. И вот тот самый сэкономленный налог и возвращается нам из бюджета, т.е. 13% от 2 млн – значит, в итоге получаем на руки 260 тысяч.
Конечно, это при условии, что жилье стоило не меньше 2 млн рублей. Ведь к вычету принимаются только реальные расходы налогоплательщика на покупку жилья, если они не превышают 2 млн.
2) Второй вычет полагается только ипотечникам – это вычет на сумму уплаченных по кредиту процентов.
Он предоставляется, если кредит целевой: т.е. выдан на приобретение жилья либо на рефинансирование жилищного кредита, который выдавался ранее. По документам должна прослеживаться цель кредита – это улучшение жилищных условий.
Максимальная сумма вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей, т.е. на руки можно получить до 390 тысяч рублей (при условии, что вы потратили на проценты по кредиту 3 млн).
До 2014 года эти два вычета (на приобретение жилья и на проценты по ипотеке) не отделялись друг от друга и предусматривались в одном пункте Налогового кодекса.
Это означало, что воспользоваться ими можно было только одновременно, при покупке одного жилья. Соответственно, если человек приобретал жилье не в кредит, то вычет по процентам у него просто сгорал. Больше он им воспользоваться уже не мог.
В 2014 году эти вычеты, наконец, были разделены – внесли поправки в Налоговый кодекс.
Поэтому тот, кто купил жилье в 2014 году и позже, получил налоговый вычет на 2 млн рублей, но не воспользовался вычетом на банковские проценты (до 3 млн рублей), могут его получить, если в дальнейшем купит другое жилье в ипотеку.
Например: гражданин купил квартиру в 2015 году, вернул 260 тысяч рублей налога. В 2018 году он купил другую квартиру – уже в ипотеку. За эту квартиру он может также получить налоговый вычет – в сумме выплаченных процентов по кредиту и вернуть еще до 390 тысяч рублей из бюджета.
2. Жилье в браке
Налоговый вычет за покупку жилья дается каждому человеку, безотносительно к его семейному положению. Но вот сумма налога, которую можно фактически получить, во многом зависит от того, состоит покупатель жилья в законном браке или нет.
Дело в том, что Семейный кодекс признает все расходы и приобретения супругов в браке общими. Поэтому даже если покупателем квартиры по документам выступает только один супруг, все равно презюмируется, что они оба понесли расходы на покупку жилья в равных долях.
Значит, и налоговый вычет полагается обоим супругам: одному – до 2 млн рублей, и второму – также до 2 млн рублей.
Например: супруги купили квартиру стоимостью 4 млн. Как известно, закон ограничивает допустимую сумму вычета 2-мя миллионами. Так что, если бы неженатый человек покупал эту квартиру, он смог бы вернуть из бюджета только 260 тысяч рублей и не более.
Но поскольку квартиру купили супруги, они могут сложить свои вычеты и получить в итоге на семью в 2 раза больше – 520 тысяч рублей (при условии, что за них отчисляется НДФЛ).
Вот такие тонкости имеются в получении налоговых вычетов.
© Сивакова И. В., 2019 г.
Источник
За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше
Тут Минфин и налоговая напомнили, как получать вычеты по НДФЛ супругам, которые купили квартиру за свои деньги или в ипотеку.
НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.
Если правильно оформить документы, максимальный вычет за одну квартиру составит 4 млн рублей при покупке и 6 млн рублей за проценты банку. Налог будут возвращать сразу обоим супругам. Объясним, что имеет в виду Минфин и почему на это нужно смотреть с прищуром.
Откуда информация про двойные вычеты?
Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.
Какие вычеты положены семье при покупке квартиры?
Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.
При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.
Виды имущественных вычетов
| По расходам на квартиру | По ипотечным процентам | |
|---|---|---|
| Лимит на человека | 2 млн рублей | 3 млн рублей |
| На сколько объектов дают вычет | сколько угодно (если договор после 2014 года) | на один объект |
| Переносится ли остаток на другие объекты | да | нет |
Вычет по расходам на квартиру
На сколько объектов дают вычет
сколько угодно (если договор после 2014 года)
Переносится ли остаток на другие объекты
да
Вычет по ипотечным процентам
На сколько объектов дают вычет
на один
Переносится ли остаток на другие объекты
нет
Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.
Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?
Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.
Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.
Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.
Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.
Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.
Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.
Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ, якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.
То есть как вначале договорились, так и будете возвращать налог. Такое мнение у Минфина.
А если что-то изменится? Налог же нельзя вернуть за год. Неужели нельзя передумать и перераспределить остаток вычета?
Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.
Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.
Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.
Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.
Президиум Верховного суда еще в 2015 году высказал такое же мнение.
Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС. И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.
Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.
Как распределять вычет по ипотечным процентам?
Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.
Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.
Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.
Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.
Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?
Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.
Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.
В любом случае по закону оба супруга могут заявить вычет в пределах своего лимита.
Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?
Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год, чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ.
Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.
Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.
Источник
Можно ли получить два налоговых вычета за одну квартиру?
Каждый работающий (официально) россиянин платит налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от зарплаты. Средняя зарплата в нашей стране, по данным Росстата, составляет 49 259 рублей в месяц. После налогов — 42 855 рублей. Каждый месяц гражданин, имеющий среднестатистическое жалованье, платит 6403 рубля налогов. А в год выходит 76 836 рублей. Каждый работающий (официально) россиянин может вернуть НДФЛ за счет налогового вычета.
Государство позволяет вернуть часть денег, уплаченных в качестве налогов, скажем, за лечение или обучение. А самый крупный из вычетов — имущественный. Или, проще говоря, вычет за покупку квартиры. Можно ли получить два налоговых вычета за одну жилплощадь, купленную, например, супругами, АиФ. ru узнал у юристов.
Одна квартира, два вычета
Недвижимость может приобретаться в общую совместную или общую долевую собственность супругов либо оформляться в собственность одного из супругов, поясняет налоговый консультант Наталья Русакова.
Далее, как говорит эксперт, получение налогового вычета будет зависеть от стоимости квартиры и от того, как это имущество зарегистрировано:
- Общая совместная собственность. Получается, конкретная доля в имуществе не выделена, и для получения вычета супруги могут распределить ее самостоятельно. Например, квартира стоит 3 миллиона рублей. Супруги могут распределить собственность пополам, по 50% доли каждому, вычет с 1,5 миллиона рублей. А если, например, у мужа зарплата большая, а у жены минимальная? В таком случае вычет можно распределить следующим образом: муж — 2 миллиона рублей, жена — 1 миллион рублей. Таким образом супруги быстрее вернут деньги в семейный бюджет. Бывает, что супруга не работает, тогда вычет распределяется полностью в пользу супруга.
- Общая долевая собственность. А вот в этом случае доля указана в правоустанавливающих документах, и распределить ее так, как хочется, уже нельзя. Поэтому каждый собственник получит вычет в зависимости от его доли. Например, квартира стоит 3,9 миллиона рублей, у мужа доля одна треть, у жены две трети. Муж получает 1,3 миллиона рублей в год и вернет 169 тысяч рублей, а жена в супруга — в два раза больше.
- Собственность одного из супругов. По Семейному кодексу неважно, на кого из супругов оформлено имущество — это все равно их совместная собственность (если только брачным договором не предусмотрено иное). Следовательно, каждый имеет право получить вычет. Если квартира стоит 4 миллиона рублей, каждый супруг имеет право на налоговый вычет. Для подтверждения своего права необходимо будет в инспекцию представить свидетельство о браке.
Как говорит основатель и руководитель консалтингового агентства Елена Одинцова, если, допустим, квартиру приобрела состоящая в браке женщина, которая раньше получала налоговый вычет за покупку жилья, то в этот раз вычет получит ее супруг (при условии, что и он раньше этим правом не пользовался). «Супруги подают соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (0% жене, 100% мужу), и муж получает вычет в размере 260 тысяч рублей».
Что нужно для получения налогового вычета?
По словам управляющего партнера юридической компании Александра Баранова, российский Налоговый кодекс предоставляет право на имущественный вычет каждому налогоплательщику в пределах 2 миллионов рублей в течение всей жизни (основание: пп. 1 п. 3 статьи 220 НК РФ). Это означает, что получение вычета можно распределить между разными покупками недвижимости в разные годы. То есть, если, например, вы купили жилье за 1 миллион рублей, вы сможете вернуть за него вычет в размере 130 тысяч рублей. И еще 130 тысяч рублей вернуть за покупку другого жилья (не дешевле 1 миллиона рублей).
Чтобы получить налоговый вычет, нужно купить дом, квартиру, комнату или земельный участок с домом. Кроме того:
- должно быть зарегистрировано право собственности на имущество;
- налогоплательщик действительно понес расходы — заплатил за недвижимость свои деньги. «То есть не в дар получили, не по наследству, не от города по очереди, не купили у близких родственников», — перечисляет Русакова.
- у налогоплательщика есть доходы, с которых он платит НДФЛ.
«Право на вычет возникает с момента регистрации права собственности и получения акта приемки-передачи имущества. <…> Можно обратиться к работодателю и получать заработную плату в полном объеме без вычета НДФЛ, пока объем зарплаты не достигнет предельной величины. Или подать заявление в налоговую и после камеральной проверки получить НДФЛ на свой счет в банке от государства», — рассказывает Елена Одинцова.
Оставить
комментарий (0)
Источник
Налоговый вычет теперь можно получить дважды!
Всем наверняка известно, что государство позволяет вернуть гражданам уплаченные налоги на доходы в связи с покупкой жилья (см. здесь).
До недавнего времени считалось, что такой вычет полагается каждому только один раз в жизни, и до сих пор многие в этом твердо уверены.
Между тем, у всех плательщиков НДФЛ есть возможность воспользоваться налоговым вычетом дважды, но не все об этом знают.
Дело в том, что с 1 января 2014 г. вступили в силу изменения, внесенные в Налоговый кодекс в части регулирования того самого имущественного вычета:
— были разделены имущественные вычеты, которые предоставляются при покупке жилья (налоговую базу можно снизить на 2 миллиона и получить 260 тысяч рублей на руки) и при покупке жилья в кредит (налоговую базу можно уменьшить на целых 3 миллиона и получить 390 тысяч рублей на руки).
То есть, если раньше при покупке квартиры можно было воспользоваться обоими вычетами только одновременно, после чего они «сгорали» и их нельзя было использовать при последующих покупках жилья, то теперь эти вычеты можно получать отдельно.
Пример 1:
гражданин купил квартиру в 2012 году без кредита, получил за нее имущественный вычет по НДФЛ (260 тысяч рублей). В 2013 году он купил другую квартиру в ипотеку, но имущественный вычет за уплаченные банку проценты ему уже не положен, т.к. он «сгорел» при получении вычета за первую квартиру, несмотря на то, что фактически гражданин им даже не воспользовался.
Пример 2:
гражданин приобрел квартиру в 2014 году без кредита и получил за нее имущественный вычет (260 тысяч рублей). В 2017 году он купил другую квартиру в ипотеку. В этом случае на сумму выплаченных банку процентов за пользование кредитом он может дополнительно получить имущественный вычет (390 тысяч рублей).
Единственно, что не допускается – продлять имущественный вычет по банковским процентам на другие покупки жилья, если в одной покупке не выбрали весь вычет полностью.
К примеру, если по ипотечному кредиту было уплачено 2 млн рублей процентов в совокупности, вычет сделают только на эту сумму. Оставшийся 1 млн рублей вычета пропадет, т.к. его уже нельзя будет использовать для кредита на другое жилье.
В законе установлено жесткое правило, что имущественный вычет по банковским процентам можно получить только за один объект недвижимости.
На имущественный вычет за покупку жилья без кредита (на сумму до 2 млн рублей) это ограничение не распространяется, т.е. его неиспользованный остаток можно получать и при покупке другого жилья.
В связи с указанными изменениями в налоговое законодательство на практике долго время оставался открытым вопрос: сохраняется ли право на второй имущественный вычет по банковскому кредиту, если до 2014 года, когда еще не было указанного разделения вычетов, уже воспользовались имущественным вычетом при покупке жилья?
Недавно вышли разъяснения Минфина по этому поводу, которые расставили все по своим местам:
— При покупке жилья после 1 января 2014 г. можно еще раз воспользоваться имущественным вычетом за уплаченные банку проценты по кредиту (вернуть максимальную сумму в 390 тысяч рублей), если при покупке первого жилья проценты к вычету не заявлялись. При этом кредит должен иметь строго целевое назначение – приобретение или строительство жилья на территории РФ.
Таким образом, если вы уже получали до 2014 года налоговый вычет в 260 тысяч рублей, то при следующей покупке жилья в ипотеку можно дополнительно воспользоваться вычетом на сумму уплаченных банку процентов и получить еще 390 тысяч рублей.
Пользуйтесь всеми положенными вам льготами и не переплачивайте!
© Сивакова И. В., 2018 г.
Источник