Можно ли получить деньги с купли продажи налоговой
Содержание статьи
Имущественный вычет при продаже имущества
Обязанность декларирования доходов от продажи имущества
^К началу страницы
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016:
Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
- право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
- право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом не учитывается жилое помещение (доля в нем), приобретенное в собственность налогоплательщика и (или) его супруга в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (долю в нем) от налогоплательщика к покупателю.
В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) — минимальный срок владения составляет 3 года.
В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.
Расчет имущественного вычета
^К началу страницы
1 000 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;
250 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).
Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.
Пример расчета
В 2020 году Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2019 году за 2 500 000 рублей.
Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2020 год.
При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а
НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб.
Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а уменьшит полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей:
НДФЛ= (3 000 000 руб. -2 500 000 руб.) х 13% = 65 000 руб.
Пример расчета
Доход Иванова Н.В. от продажи в 2020 году приобретенной в 2019 году квартиры составил 2 100 000 руб.
Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры отсутствуют.
Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.
Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:
3 300 000 руб.x0,7 =2 310 000 руб.
Поскольку доходы Иванова Н.В. от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.
При этом Иванов Н.В. вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом:
(2 310 000 руб.- 1 000 000 руб.) x 13%=170 300 руб.
Как получить вычет
^К началу страницы
Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:
1 Заполнить налоговую декларацию по окончании года.
Форма 3-НДФЛ
2 Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.
Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.
3 Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, дополнительно подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы
(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи.
4 Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Перейти Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее, а также подтверждающих документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
Источник
Как оформить налоговый вычет. Подробные инструкции, как забрать у государства свои деньги
73 Ульяновская область
Дата публикации: 03.03.2017
Издание: mosaica.ru
Тема: Получение налоговых вычетов
Источник:  https://mosaica.ru/ru/ul/news/2017/02/22/kak-oformit-nalogovyi-vychet-podrobnye-instruktsii-kak-zabrat-u-gosudarstva-svoi-dengi
Вернуть налоги можно во множестве случаев.
По окончании календарного года каждый гражданин России может подать документы на возврат налогового вычета на расходы, понесённые в прошедшем году. Так, можно получить вычет «на детей», на расходы на лечение и покупку медикаментов, на покупку или продажу недвижимости, на операции с ценными бумагами и получение образования.
Подать декларацию о налоговом вычете можно в любое время в течение календарного года. Но деньги придут по истечении налогового периода (то есть календарного года). Также можно подавать документы на возврат всех возможных налоговых вычетов, предусмотренных законом, одновременно.
Общие правила
Возврат налогового вычета — это право гражданина вернуть часть денег, которые были уплачены в качестве 13% подоходного налога. Но это возможно, только если работать официально и потратить деньги на определённые нужды (покупка жилья, обучение и т.д.). В зависимости от вида вычета максимальная сумма, c которой можно получить возврат, колеблется от 50 тысяч до 3 млн рублей. Также существует ограничение по сроку давности. Максимальный срок подачи документов для возврата социальных налоговых вычетов (лечение, обучение, благотворительность, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и на накопительную часть пенсии) составляет три года с момента расходов. Срок давности не распространяется на вычеты с покупки недвижимости и ипотеку. Если вычетов несколько, то они складываются.
Все документы нужно подавать в налоговую службу по месту регистрации. Также в любом случае нужно указать номер счёта в банке, на который перечислят вычет. Как сообщили в региональной налоговой службе, самыми популярными вычетами за 2016 год были имущественный и социальные (лечение, обучение и т.д.). Так, 45 тысяч жителей региона подали декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения возврата имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилья на общую сумму вычетов более 10 млрд рублей. А с целью получения возврата социальных вычетов подали декларации более 14 тысяч человек на общую сумму вычетов 567 млн рублей. Рассмотрим самые популярные вычеты подробнее.
Вычеты на приобретение или продажу жилья
Если гражданин покупает квартиру, комнату или дом с участком, то он имеет право возвратить с их покупки налоговый вычет. К этой же категории относится строительство своего жилья. Максимальная сумма, с которой можно возвратить вычет в этом случае составляет 2 млн рублей. В эту сумму можно включить не только расходы на покупку или строительство жилья, но и ремонт в нём. Но если для подобных целей взяли кредит, то в этом случае сумма, с которой можно возвратить налоговый вычет, увеличивается до 3 млн рублей. Вычет считается таким образом. Например, человек купил квартиру за 3 млн рублей. Максимальная сумма налогового вычета на жильё составляет 2 млн рублей. И с этих двух миллионов гражданин может получить 13% или 260 тысяч рублей от государства, которые сможет использовать по своему усмотрению. Но чтобы получить деньги сразу, сумма уплаченных налогов должна быть больше суммы налогового вычета за год. То есть, например, зарплата составляет 25 тысяч рублей в месяц или 300 тысяч в год. Сумма уплаченного подоходного налога в таком случае 39 тысяч рублей в год. Если сумма вычета 260 тысяч, а уплаченных налогов 39 тысяч, то нужно 260 тысяч поделить на 39 тысяч и получим количество лет, в течение которых гражданин получит полную сумму вычета (в нашем случае за 7 лет). Вычет на покупку жилья можно использовать только один раз в жизни, но его можно разбить на несколько частей. То есть, например, если купили квартиру за 1,5 миллиона рублей, то 500 тысяч ещё останется. В этом случае получить вычет с оставшейся суммы можно при следующей покупке квартиры. На этом возможности вычета закончатся.
Необходимые документы: копия документа на право собственности жилья (выписка из Росреестра или свидетельство), справка с работы об уплаченных налогах, заверенная копия трудовой книжки, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, копия договора купли-продажи. Если в жилье был ремонт, то нужно приложить все документы, подтверждающие расходы. Если возвращать налоговый вычет на покупку жилья, взятого в кредит, то ко всему прочему надо добавить копии договора займа и графика платежей. Также нужно взять в банке справку об уже уплаченной сумме по кредиту. При продаже недвижимости сумма, с которой рассчитывается вычет, составляет 1 млн рублей. Но чтобы получить вычет с проданной недвижимости, нужно, чтобы она была в собственности менее трёх лет. В этом случае полученные от её продажи деньги считаются доходом, и облагаются 13% налогом.
Социальные вычеты
К социальным вычетам относятся вычеты на лечение, обучение, благотворительность, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и на накопительную часть пенсии. Некоторые социальные вычеты считаются вместе. Так совокупная максимальная сумма расходов на лечение или приобретение медикаментов, а также обучение, уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, с которой можно возвратить вычет, составляет 120 тысяч рублей. То есть гражданин «на руки» получит максимум 15 600 рублей (13% от 120 тысяч). Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет, с которой можно возвратить вычет составляет 50 тысяч рублей (или 6500 «на руки»). При этом во всех случаях вычет можно использовать любое количество раз в течение жизни. И сумма не разбивается на несколько лет, а выдаётся сразу. Налоговый вычет по расходам на обучение можно возвратить, если учебное заведение имеет лицензию. Возврат вычетов на лечение производится, если оно считается дорогостоящим. Что под этим подразумевается, определено в постановлении правительства России №201 от 19 марта 2001 года (диагностика, операции, лечение болезней и т.д.).
Необходимые документы для возврата вычета на лечение: справки 2-НДФЛ (об уплаченных налогах с места работы) и 3-НДФЛ (налоговая декларация), документы о затратах, справка из медучреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы с кодом 2, Необходимые документы для возврата вычета на обучение: справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (если учится ребёнок, то справки надо от родителей), копия договора с образовательным учреждением, в котором указаны реквизиты, лицензии (если в договоре нет реквизитов, то справку с реквизитами надо отдельно), копии платёжных документов, подтверждающих расходы на обучение.
Прочие налоговые вычеты
Кроме того, можно возвратить налоговый вычет «на детей», на операции с ценными бумагами или, если профессия подразумевает, возврат таких вычетов. Подробную информацию, о том, как возвратить каждый налоговый вычет и какие документы для этого нужны, можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Физические лица». Также на сайте можно завести личный кабинет и подать все документы в электронном виде.
Источник
Налоговый имущественный вычет при продаже квартиры
04 января 2021
57Налоговый имущественный вычет при продаже квартиры
Наталья Юренко
Налоговый консультант
20497
В этой статье вы узнаете, когда вы обязаны заплатить налог при продаже квартиры, а в каких случаях можно этого избежать. Кто и как может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и какие существуют способы для того, чтобы уменьшить сумму налога и заплатить меньше.
Статьи
Бесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать
Что такое налоговый вычет при продаже квартиры
От продажи квартиры вы получаете доход, с которого обязаны уплатить налог за проданную квартиру в размере 13%. Но существуют определенные «льготы», которые позволяют компенсировать часть расходов — это налоговые вычеты.
Налоговый вычет при продаже квартиры — это вычет из категории «имущественных», на который можно уменьшить свой доход, полученный при продаже недвижимости.
Разберемся, с какой именно продажи можно вернуть налог и как это сделать.
Кто имеет право на возврат НДФЛ
Обязательные условия для получения налогового вычета — это быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России более 183 дней в году.
Что такое декларирование доходов при продаже квартиры
Следует детально разобраться, с продажи какой квартиры вы обязаны заплатить 13%, ведь существует ряд условий, когда продаваемое имущество не облагается НДФЛ.
Какая недвижимость не облагается налогом?
Для продажи недвижимости без налога, нужно, чтобы недвижимость находилась во владении предельный минимальный срок владения.
Минимальным предельным сроком считается 3 года для объектов, которые попадают хотя бы под одно из условий:
- Недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки)
- Недвижимость стала собственностью вследствие приватизации
- Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
- Недвижимость приобретена любым способом до 01.01.2016 года
- Продается единственная жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. Или вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры.
Во всех других случаях минимальный предельный срок владения составляет 5 лет.
Пример в жизни:
Иванов в 2015 году купил жилье за свои средства. И при продаже квартиры в 2019 году, Иванов налог не платил. Так как прошло более трех лет с момента покупки.
Пример в жизни:
В марте 2016 года Сидорову в порядке наследования от родителей досталась однокомнатная квартира, он ее продал в начале 2020 года. И налог он за нее не платил — предельный минимальный срок владения такой собственностью истек в марте 2019 г.
Вывод: нет необходимости платить налог при продаже квартиры, если вы владели ей более 3 лет (при соблюдении хотя бы одного из условий наследования/приватизации/пожизненного иждивения) или 5 лет.
Если квартира продана ниже кадастровой стоимости
Если квартира продана за сумму, ниже 70% ее кадастровой стоимости на 1 января текущего года, то налогооблагаемым доходом все равно считается 70% кадастровой цены.
Пример в жизни:
Петров продал квартиру за 1 200 000 рублей, а кадастровая стоимость этой квартиры 2.2 млн. Петров, несмотря на фактическую сумму продажи, заплатит подоходный налог с 70% от кадастровой цены — т.е. с 1 540 000₽ (2 200 000*70%), но воспользоваться вычетом он сможет в полном объеме.
Как можно компенсировать часть расходов
Чтобы уменьшить налог к уплате, можно воспользоваться налоговым вычетом или уменьшить сумму налога на расходы, которые были понесены при приобретении продаваемой недвижимости.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Максимально возможная сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход при продаже квартиры, это 1 000 000 рублей. Это максимальная сумма, которую вы можете заявить, как налоговый вычет. Неважно, как дорого вы продали жилье, максимальный вычет все равно составит 1 000 000₽.
Пример в жизни:
Петров продал квартиру, купленную два года назад, за 1 500 000 ₽. Так как она находилась в его собственности меньше предельного минимального срока, Петров обязан уплатить НДФЛ. Петров имеет право на получение налогового вычета, и при продаже квартиры он заплатит налог 13% не с 1.5 млн ₽, а с 500 000 руб. (1 500 000-1 000 000), воспользовавшись налоговым вычетом при продаже квартиры.
Уменьшение дохода на расходы
Вместо того, чтобы оформлять налоговый вычет 1 млн при продаже квартиры, можно уменьшить величину дохода, полученного от продажи, на сумму расходов по приобретению этой квартиры, которые вы можете подтвердить документально.
В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой этого имущества. И вы заплатите налог с разницы между суммой продажи и покупки.
Пример в жизни:
Петров продал за 3 млн ₽ квартиру, которую покупал полтора года назад за 2.5 млн. Так как предельный минимальный срок владения не истек, Петров должен заплатить НДФЛ. Но вместо налогового вычета за продажу квартиры, Петров уменьшает полученный доход на расходы. То есть налогооблагаемой становится разница в суммах между продажей и покупкой квартиры — 500 000 ₽ (3000000₽ — 2500000₽).
Расчет налогового вычета при продаже квартиры
Есть несколько нюансов, которые следует учитывать при оформлении налогового вычета.
Долевая собственность
Налоговый вычет для владельцев долевой собственности делится пропорционально их долям, если квартира продается по одному договору купли-продажи — как единый объект недвижимости. Но если каждый из собственников оформит продажу своей доли по отдельному ДКП, то каждый из них имеет право на полноценный налоговый вычет в размере 1 млн рублей.
Совместная собственность
В этом случае квартира продается как единый объект недвижимости, т.е. налоговый вычет на нее положен только один. Распределяется он между собственниками по договоренности.
Важно!
Даже если налоговые вычеты полностью покрывают сумму дохода и платить налог не требуется, налоговую декларацию все равно необходимо предоставить в налоговые органы.
Сроки предоставления налоговой декларации
Налогоплательщик обязан отчитаться о продаже квартиры по истечению года, в котором была осуществлена продажа и был получен доход. Налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля. Если по итогам декларации необходимо уплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры.
Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом
Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать неограниченное количество раз в течение всей жизни. Но 1 раз в течение года.
Документы для возврата налога при продаже квартиры
Чтобы оформить налоговый вычет на продажу квартиры, необходимо подготовить для ФНС по месту регистрации следующие документы:
- 3-НДФЛ
- Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)
- Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Теперь вам известно, как вернуть часть налога с продажи, а также то, что можно не только оформить налоговый вычет на продажу квартиры, но и использовать право на уменьшение дохода на расходы. В некоторых случаях такой подход более выгоден.
Приумножайте свои доходы!
Источник