Можно ли получить деньги на лечение ребенка

Содержание статьи

Налоговый вычет за лечение ребенка

08 января 2021

56Налоговый вычет за лечение ребенка

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

11726

Каждый родитель знает, как дорого обходятся походы по врачам с детьми. В государственной поликлинике можно записаться на прием к врачу бесплатно, но лекарства для ребенка все равно покупать за свои. А в частной — и за прием плати, и за анализы. А если что-то посерьезнее, то и статья расходов резко увеличивается. Но у вас есть возможность компенсировать часть затрат на лечение ребенка. Это называется налоговым вычетом. В этой статье вы узнаете за что можно получить вычет, в каком размере, все ли лечение включено и какие документы нужно собрать, чтобы этот вычет получить.

Картинка на тему Налоговый вычет за лечение ребенка

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

За что можно получить налоговый вычет на лечение ребенка?

Налоговый вычет за лечение своего ребенка (включая усыновленного) вы можете получить, если вы:

оплачивали стоимость какой-либо операции для ребенка (включая материалы для такой операции);
покупали лекарства в любой форме;
платили за лечение, анализы, обследование и реабилитацию по любым болезням.

Налоговый вычет на лечение ребенка старше 18 лет вам получить нельзя. Но все равно сохраните эту статью на будущее.

Не имеет значения, на какое лечение вы потратились, вычет на ребенка вы можете получить в любом случае, если заявите о своем желании. Разница лишь в том, какую сумму вам вернут. Вот она как раз зависит от вида лечения. Об этом ниже.

В каком размере полагается вычет и сколько денег можно вернуть за лечение?

Рассмотрим, сколько денег можно вернуть за лечение ребенка по каждому пункту отдельно.

если вы оплачивали операцию, которую делали ребенку (включая тот случай, когда сама операция бесплатна, но пришлось покупать материалы)

В этом случае размер вычета зависит от того, относится ли эта операция к дорогостоящему лечению или нет. Список дорогостоящих манипуляций указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001г.

Чтобы вам самостоятельно не разбираться в сложных медицинских терминах, запросите в клинике справку об оплате лечения (операции). В этой справке будет написан код 01 или 02.

01 — обычный вид лечения

02 — дорогостоящее лечение

Если в вашей справке стоит код 01 — обычный вид лечения, то сумма налогового вычета, который вам положен за ребенка ограничена 120 000 рублей. То есть, сколько бы вы ни потратили денег, получить налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Если в справке указан код 02 — лечение входит в список дорогостоящих, то лимита вычета нет — сколько заплатили, от той стоимости можете получить возврат подоходного налога. Заплатили за лечение ребенка 800 000 руб. — получите на руки 13 процентов от этой суммы, т.е. 104 000 руб. Но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Пример

Родители оплатили для своей несовершеннолетней дочери дорогостоящую операцию по коррекции зрения. В справке, которую они получили в клинике указан код 02 — это подтверждает, что лечение из специального «дорогого» списка и проставлена сумма оплаты — 230 000 руб. Несмотря на то что сумма за операцию оплачена общими деньгами из семьи, документы на вычет подает только мать (в справке об оплате услуг указаны ее данные). Она имеет право получить вычет на лечение ребенка в размере всей стоимости операции, потому что лечение дорогостоящее. На руки мать получит возврат ндфл — 29 900 руб (230 000 руб *13%)

Обратите внимание, что если родители в браке, то не важно на кого оформлены документы и кто платил за лечение ребенка. А если родители в разводе, то важно чтобы документы, подтверждающие получение вычета за лечение ребенка, были оформлены на того родителя, кто хочет вернуть налог.

Переходим к следующему варианту.

покупали лекарства в любой форме

Для получения налогового вычета за лечение ребенка медикаментами неважно в какой форме они выпускаются и какое действующее вещество в них входит. Мази, таблетки, микстуры, растворы, свечи — для вычета все подойдет. Название тоже не имеет значения. Важно только то, что вашему ребенку их выписал врач. Рецепт обязательный документ, при оформлении возврата по НДФЛ. За те медикаменты, что вы купили ребенку сами по собственному желанию, вычет на лечение вы не получите.

Теперь о сумме вычета. Налоговый вычет за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости, но не более 120 000 руб. То есть на руки вы сможете получить до 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример

Мать купила для своего сына-подростка лекарства от дерматита и кожных заболеваний на 45 000 руб. Если она захочет получить налоговый вычет, то сможет вернуть себе 5 850 руб. (45 000 *13%).

Если предположить, что 45 000 руб. стоит один курс лечения, а их нужно, к примеру, 4 за год, то стоимость затрат на лечение будет равна 180 000 руб. В этом случае мать сможет вернуть себе только 15 600 руб (120 000 руб *13%). Не смотря на то, что курс стоит больше, есть ограничение по сумме вычета. Об этом мы сказали выше.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение ребенка, вы должны вместе с другими документами (о которых мы расскажем чуть позже) предъявить рецепт на лекарство от врача. Это обязательное условие.

ВАЖНО

Даже если врач вам назначил безрецептурные лекарства, нужно попросить у него рецепт на специальном бланке, а не на обычной бумажке!

Налоговый вычет на ребенка можно попробовать получить без рецепта. Но это намного сложнее подтвердить документально. Если ваш ребенок лечится в стационаре, а вам нужно купить лекарства, которыми клиника или больница не обеспечены, то в этом случае, чтобы получить возврат денег за лечение ребенка, вам нужно взять копию выписки из истории болезни или медицинской карты, в которой фиксируются все назначения и четко прослеживается, что именно этот препарат будет использоваться в процессе лечения ребенка.

Но мы все равно рекомендуем взять рецепт у врача, потому что у налоговых инспекторов могут возникнуть вопросы. Вам нужно будет доказать что лекарства нужны были именно для этого лечения. Справка об оплате услуг в этом случае тоже обязательна.

Рассмотрим еще один случай, за который можно получить вычет на лечение ребенка

платили за анализы, лечение, обследование и реабилитацию по любым болезням

При оформлении налогового вычета на лечение (включая оплату анализов, обследования, реабилитацию) вы можете вернуть 13 процентов от суммы оплаченных услуг. Но здесь есть такие же ограничения, как и в случае с операциями. Для вычета берите в клинике справку об оплате и смотрите код (01 или 02).

Напомним, что по коду 01 возврат НДФЛ не более 15 600 руб., независимо от того, сколько денег вы фактически заплатили. Ко коду 02 лечение дорогостоящее, поэтому лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение ребенка, от этой суммы вы можете вернуть 13 процентов, но не больше подоходного налога, удержанного с вас за год.

ВАЖНО

Как правило, рядовое лечение зубов (включая удаление, исправление прикуса, установку брекет-систем) в список дорогостоящих не входит. Вы можете заранее узнать у врача клиники относится ли предстоящее лечение к дорогостоящим. Если нет, то вы можете получить налоговый вычет с ограниченной суммы — 120 000 руб.

Какие есть ограничения для получения вычета?

Кто может получить налоговый вычет за лечение ребенка?

Родитель — налоговый резидент РФ с белой зарплатой, с которой у него удерживают ндфл.
Родитель, который получил статус предпринимателя и работает на общей системе налогообложения.
Граждане РФ, которые получают иной ежемесячный доход (например, от сдачи квартиры в аренду) и уплачивают с него 13% налога.

Кто не сможет получить вычет и почему?

Мамы в декретном отпуске если из дохода они получают только государственное пособие на ребенка,
Неработающие родители,;
Родители — предприниматели на спецрежимах,;
Родители, чьи дети достигли 18 лет;
Родители, чьи дети лечились в заграничной клинике;

ВАЖНО

Напомним, что есть главное ограничение — вы можете получить возмещение НДФЛ, но не более той суммы подоходного налога, которую вы уплатили в бюджет самостоятельно или которую с вас удержал работодатель.

Срок подачи документов

Как и у любого другого налогового вычета, у вычета за лечение ребенка есть определенный срок подачи документов. Он равен 3 годам, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%. Это значит, что в 2020 году вы можете заявить и получить возврат налога за 2017, 2018 и 2019 года. Если лечились раньше (в 2016) — то вычет уже не получить.

Есть два способа получить вычет за лечение детей до 18 лет — через налоговую инспекцию или через работодателя.

Рассмотрим их подробнее.

Какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет за лечение ребенка и куда их нести?

Документы для получения налогового вычета через инспекцию:

декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
заявление по установленному образцу;
документы, подтверждающие оплату лечения ребенка (чеки, квитанции и платежки);
договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где лечился ваш ребенок;
справка об оплате медицинских услуг с соответствующим кодом для правильного расчета суммы налогового вычета;
копия лицензии клиники, которая лечила вашего ребенка;
копия свидетельства о рождении ребенка.

Эти документы вы должны отнести в налоговую инспекцию по месту регистрации. Проверка документов и зачисление денег будет проходить в течении 3-4 месяцев.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Подготовьте такие же документы как из списка выше (только без декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления), отнесите их в налоговую инспекцию и ждите около месяца (столько идет проверка документов). После проверки инспектор выдаст вам уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление вы должны отдать в свою бухгалтерию. В тот же месяц, когда вы отдадите уведомление, бухгалтер сделает перерасчет, и не будет удерживать у вас НДФЛ из зарплаты.

Выбирайте любой способ получения налогового вычета по своему желанию, но помните что:

Налоговый вычет за прошлые годы можно получить только через налоговую инспекцию.
Чтобы получить вычет у работодателя — нужно подать документы в тот же год, когда вы платили за лечение ребенка.
Если вы оплатили лечение ребенка только в 2020 году, значит, подавать декларацию и оформлять налоговый вычет через инспекцию вы можете только в следующем 2021 году.

Мы ответили на самые популярные вопросы по поводу получения социального налогового вычета за лечение ребенка. Отправьте ссылку на эту статью своим знакомым и коллегам у кого есть дети и кто, так же как вы, планирует получить вычет и компенсировать себе часть затрат.

Источник

justice pro…

Если Вам пришлось обратиться к услугам платной медицины для оплаты лечения детей, то необходимо знать, что есть возможность вернуть часть денег, оформив возврат подоходного налога. Из нашей статьи Вы узнаете, как получить налоговый вычет за лечение ребенка. Мы подскажем, каковы условия возврата налога (возраст ребенка (до 18 лет, старше 18 лет)), какие документы нужны, на кого оформлять договор, как заполнять декларацию 3 НДФЛ, какие особенности вычета за лечение зубов ребенку и как вернуть деньги (13 процентов) за лечение ребенка с полной стоимости медицинских услуг.

Сколько можно вернуть за лечение ребенка?

Ответ на вопрос «положен ли вычет на лечение детей?» дает статья 219 Налогового кодекса РФ. Вычет на медицинские услуги — это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода), в связи с этим НДФЛ (13 процентов от базы) уменьшается. А разница между налогом, перечисленным в бюджет, и исчисленным таким способом НДФЛ возвращается налогоплательщику. Если Вы решили получить социальный вычет на лечение ребенка (к социальным вычетам относится также вычет за учебу, страхование жизни) то Вам необходимо знать, что сумма возврата налога за лечение ребенка составит 13 процентов от стоимости медицинских услуг, лекарств. Т.е. сколько денег получится вернуть, можно легко рассчитать. Но есть некоторые ограничения, на которых остановимся подробнее. Сумма вычета на лечение ребенка зависит от следующих факторов:

Величины Вашего дохода. Возврат НДФЛ за лечение ребенка не может превышать НДФЛ, перечисленный в бюджет, т.е. Вы не сможете вернуть налога больше, чем было удержано с Вашего дохода. Но при этом есть возможность вернуть 13 процентов за лечение ребенка полностью — об этом в этой статье. Также следует знать, что остаток вычета на лечение на следующий год не переносится.
Относятся ли медицинские услуги к дорогостоящим или нет. Если лечение дорогостоящее (проходит по коду услуги 2), то возврат НДФЛ за лечение ребенка составит 13 % от всей стоимости медуслуг. В другом случае (расходы по коду услуги 1), вернуть можно 13 % от суммы лечения, но не более 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). Для медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, установлен предел налогового вычета 120000 руб. Следует отметить, что для отнесения медуслуг к дорогостоящим, важна не стоимость лечения, а то, входит ли лечение в Перечень, утвержденный государством.
Собираетесь ли Вы кроме налогового вычета на лечение ребенка получить вычет за свое лечение и/или лечение родственников: супруга, родителей, а также вычет на образование. Как было указано выше, сумма вычета может быть ограничена. И, если Вы планируете возвращать налог на доходы за лечение нескольких членов семьи, вернуть 13 процентов за лечение ребенка со всей стоимости может не получиться.

Что нужно для вычета за лечение ребенка?

Условия для возмещения НДФЛ за лечение ребенка следующие:

Лечебное учреждение имеет лицензию на медицинскую деятельность, выданную в соответствии с законами РФ (вычет на лечение за границей невозможен);
Не прошел срок давности для получения налогового вычета (об этом ниже);
В тот год, когда прошла оплата лечения ребенка, у одного или обоих родителей (если вычет будет получать каждый родитель) была официальная заработная плата, с которой перечислялся НДФЛ в бюджет;
Ребенок не старше 18 лет;
В налоговую инспекцию предоставлены все необходимые документы;
Ребенок может быть родным, усыновленным или под опекой. Вычет может получить один из родителей или оба. Бабушки, дедушки, тети, дяди и другие родственники получить вычет за лечение ребенка не могут (о возможности возврата 13 процентов за лечение ребенка жены отчимом см. ниже).

Срок давности вычета за лечение ребенка

Определим, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение ребенка, т.е. какой срок давности для вычета. Он составляет 3 года, т.е. период, за который Вы можете оформить возврат налога на лечение ребенка, составляет последние 3 года (на каждый год подается отдельный пакет документов). В то же время, за лечение, оплаченное в этом году, получить вычет Вы можете в течение 3 последующих лет. Об этом подробнее в данной статье.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Как получить налоговый вычет за лечение ребенка?

Поговорим о том, как оформить налоговый вычет на лечение ребенка. Существует несколько вариантов:

Через налоговую инспекцию. Документы можно предоставить в ИФНС, МФЦ лично или через представителя (по доверенности), отправить по почте с описью вложения. Также Вы имеете право воспользоваться электронным сервисом налоговой.
Через работодателя. В ИФНС обращаться также придется, но в этом случае нет необходимости заполнять декларацию 3 НДФЛ. Свои недостатки этот способ тоже имеет.

Предположим, Вы выбрали вариант «через налоговую», чтобы возместить НДФЛ за лечение ребенка. Документы необходимо предоставить в ИФНС в определенный срок, после этого начнется камеральная проверка, которая займет несколько месяцев. Если вопросов нет, то деньги будет перечислены на счет, указанный в заявлении о возврате денег.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение ребенка старше 18 лет?

Часто родители, оплачивая медицинские услуги сыну или дочери, спрашивают про налоговый вычет за лечение ребенка, «до какого возраста можно его оформить?» В соответствии с законом (пп. 3 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ) возможен лишь налоговый вычет на лечение ребенка до 18 лет, т.е. оформить возврат налога по медицинским услугам получится только за несовершеннолетних детей. И даже, если ребенок учится и не работает, является студентом очной формы обучения, возврат подоходного налога за лечение ребенка студента старше 18 лет невозможен (в отличие от стандартного вычета за детей, где возмещение производится на ребенка до 24 лет, если он является студентом, курсантом, учащимся очной формы обучения).

Т.к. родители получить налоговый вычет на лечение ребенка старше 18 лет не могут (см. также Письмо Минфина РФ от 10.06.2011 N 03-04-05/7-423, Письмо Минфина РФ от 19.10.2017 г. № 03-04-05/68273), это могут сделать сами совершеннолетние дети. Для этого, как советуют сотрудники Минфина, необходимо устроиться на работу или сдать в аренду свое имущество, получив тем самым доход, облагаемый по ставке 13 процентов (Письмо Минфина РФ от 01.10.2014 N 03-04-05/49120).

Следует отметить, что право отца или матери получить вычет за лечение ребенка ограничено моментом достижения сыном или дочерью возраста 18 лет (Письмо Минфина РФ от 21.10.2011 N 03-04-05/5-767), т.е. говорить о возможности оформления налогового вычета на лечение ребенка «до 18 лет включительно» в корне неверно.

Законом предусмотрена возможность получения налогового вычета за обучение ребенка, который не достиг 24 лет, а также вычета за спортивные секции ребенка до 18 лет.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение ребенка в декрете?

Если женщина, находящаяся в декретном отпуске, хочет оформить возврат подоходного налога за лечение ребенка, то, т.к. дохода, с которого удерживается 13 процентов в виде налога, она не имеет, получить вычет на лечение сама она не сможет. Здесь следует уточнить, что, если расходы на оплату медицинских услуг ребенку прошли в том году, когда женщина работала и получала заработную плату, с которой перечислялся налог, то вернуть деньги за лечение ребенка получится.

Пример. Женщина работала до апреля, далее ушла в отпуск по беременности и родам. В феврале было оплачено лечение дочери. Налоговый вычет за лечение дочери в этом случае оформить можно.

Если матери в декретном отпуске вычет сделать невозможно, то документы на возврат налога за лечение ребенка может собрать его отец и оформить вычет на себя (если он официально трудоустроен).

Документы на налоговый вычет за лечение ребенка

Обязательным условием социального налогового вычета является предоставление в ИФНС правильно оформленных документов по списку. Определимся, какие нужны документы для возврата налога за лечение ребенка:

справка о доходах 2 НДФЛ (получаем на работе);
налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняем сами);
справка об оплате медицинских услуг (выдает медицинское учреждение);
договор с медицинским учреждением (копия);
чеки (копия) для подтверждения расходов на лечение детей;
лицензия медицинского учреждения (копия, выдает медицинское учреждение);
рецепты на лекарства (для налогового вычета за лекарства ребенку);
свидетельство о рождении сына или дочери (копия);
свидетельство о браке (если лечение ребенка оплачивал супруг);
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации;
на всякий случай захватите копию паспорта (для налогоплательщика), ИНН.

В налоговой инспекции могут запросить также оригиналы документов, принесите их вместе с копиями.

Если Вам пришлось оплатить лечение своего ребенка, Вы можете вернуть 13 процентов потраченной суммы.

Вычет за лечение ребенка: на кого составлять договор?

В договоре на лечение ребенка указывается фамилия пациента, а также фамилия одного из родителей ребенка, оплачивающего это лечение. При этом неважно кто из родителей будет оформлять возврат налога. На вопрос «как получить налоговый вычет за лечение ребенка, если договор на маму, а платил папа» можно ответить, что возврат НДФЛ имеет право осуществить любой из родителей, а также они оба, распределив сумму лечения (вычета) между собой. Это связано с тем, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Именно поэтому у Вас есть право сделать возврат НДФЛ за лечение ребенка, если договор оформлен на супруга (Письмо Минфина РФ от 21 марта 2011 г. N 03-04-05/7-163). Это становится актуально, когда, например, договор на лечение ребенка оформлен на жену, которая находится в декрете. В этом случае возмещением налога может заняться муж, отец ребенка. Следует отметить, что брак должен быть официально зарегистрирован.

Справка об оплате медицинских услуг за ребенка

В справке об оплате медицинских услуг за лечение ребенка до 18 лет должны быть указаны ФИО ребенка (чье лечение было оплачено), а в качестве налогоплательщика — ФИО того, кто будет оформлять вычет за лечение ребенка. В медицинскую организацию, вероятно, понадобится предоставить копию свидетельства о рождении, а также копию свидетельства о браке. Свидетельство о браке понадобится, если договор оформлен на одного родителя, а вычет будет получать супруг — другой родитель. Также свидетельство о браке может понадобиться, если вычет будут получать оба родителя.

Распределить вычет между папой и мамой ребенка может понадобиться, например, в случае:

Если расходы на медицинские услуги ребенку превысят доходы одного из родителей. И если доходов мамы недостаточно, то часть расходов на лечение можно отнести к доходам второго родителя.
Если лечение детей относится к обычному лечению, но общая сумма превысила предел 120000 руб. В этом случае получить вычет на сумму лечения сына или дочери или нескольких детей полностью можно, оформив возврат налога на каждого родителя.

Подробнее в этой статье.

Может ли отчим получить налоговый вычет на лечение ребенка жены?

Налоговый вычет можно получить на лечение детей до 18 лет (в том числе усыновленных), а также подопечных до 18 лет. Если отчим не усыновлял ребенка, то ему не положен вычет за лечение ребенка жены.

Как получить вычет за лечение ребенка, если не сохранились чеки

Если Вы потеряли чеки за медицинские услуги ребенку или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения детей, будет справка об оплате медицинских услуг. Это подтверждают Письмо ФНС России от 02.05.2012 № ЕД-4-3/7333@, Письмо ФНС от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@.

Следует отметить, что для возврата налога за медикаменты, копию чеков предоставлять в налоговые органы нужно будет обязательно.

Налоговый вычет за лечение ребенка-инвалида

Согласно законодательству РФ увеличение социального налогового вычета за лечение детей-инвалидов не предусмотрено (письмо Минфина от 10.06.2016 № 03-04-05/34180). Т.е. дополнительных льгот при возврате НДФЛ за лечение ребенка с инвалидностью не положено, и порядок предоставления вычета обычный.

Налоговый вычет на лечение двух детей

Если Вы хотите вернуть 13 процентов за лечение двоих детей, троих или больше, то Вам необходимо знать, что в этом случае сумма вычета на одного родителя также ограничена 120000 руб. при обычном лечении и суммой дохода при дорогостоящем лечении.

Пример. На лечение зубов, анализы для сына и дочери женщина потратила 160000 руб. Т.к. лечение не относится к дорогостоящему, то вернуть налог можно только с 120000 руб. Чтобы получить налоговый вычет на лечение сына и дочери полностью, можно распределить сумму лечения между супругами (сумму больше 120000 руб.) отнести на мужа.

Декларация 3 НДФЛ за лечение ребенка

Для получения налогового вычета за лечение необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в том году, в котором Вы получали доход и оплачивали лечение.

Для заполнения декларации 3 НДФЛ Вам понадобятся документы, которые Вы собрали для возврата налога за лечение ребенка, в частности, справка об оплате медицинских услуг.

Вычет за лечение детей до 18 лет (расходы) необходимо показать на листе Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» в разных полях в зависимости от кода услуги, указанного в справке об оплате медицинских услуг:

Расходы по коду 1 в строке 3.2 «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения». Здесь же отражаются суммы по чекам на лекарства детям.
Расходы по коду 2 в строке 2.3 «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения».

Пример (образец заполнения) декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка находится тут.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка

Нередко родителям приходится оплачивать стоматологические услуги детям, которые стоят в частных клиниках достаточно дорого. Это может быть ортодонтическое лечение (установка брекет-систем, трейнеров, кап), терапевтическая стоматология (установка пломб, фторирование, серебрение и т.д.), удаление молочного зуба и т.п. Вы имеете право осуществить возврат налога за лечение зубов ребенку — вернуть 13 процентов от стоимости стоматологического лечения. Как получить налоговый вычет за лечение зубов ребенку, какие документы нужны — об этом выше (необходимо собрать такие же документы, как и для любого другого лечения).

Если Вы оплачивали установку брекетов ребенку, то Вам стоит оформить налоговый вычет за брекеты ребенку по причине дороговизны этой стоматологической услуги (цена может варьироваться от нескольких десятков тысяч рублей до нескольких сотен тысяч). О том, входит ли это лечение в перечень дорогостоящего лечения в стоматологии, можно прочитать в данной статье.

За какое лечение ребенка можно получить вычет НДФЛ?

Родители могут вернуть деньги за лечение ребенка, оформив вычет за медицинские услуги, в том числе за:

лечение зубов (установка брекетов, пломбирование, лечение кариеса, фторирование, прием детского врача-стоматолога и т.д.),
покупку лекарств, назначенных детским врачом,
покупку вакцин (платная прививка),
анализы,
прием врачей (педиатра, врача узкой специализации и т.д.),
обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
хирургические операции,
санаторно-курортное лечение (лечение в санатории),
оплату контракта на медицинское обслуживание ребенка (например, контракт на медицинское ведение ребенка до года), приобретение полиса ДМС ребенку,
другое лечение.

На здоровье детей не принято экономить, поэтому часто родители оплачивают далеко недешевые медицинские услуги своим детям. Но вернуть часть потраченных денег поможет оформление налогового вычета на лечение ребенка. Из нашей статьи Вы узнали, что нужно для возврата налога, какой возраст — до скольки лет можно получить вычет, какие документы нужны, как заполнить декларацию 3 НДФЛ, а также как осуществить возврат налога за лечение ребенка полностью.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Источник