Можно ли оплатить картой усн
Содержание статьи
Можно ли ИП расплачиваться за покупки корпоративной картой
04 Февраль 2020
Предприниматели регулярно интересуются, можно ли ИП расплачиваться корпоративной картой (КП) за покупки? Не заблокирует ли ее банк? Возможно, в качестве расчета следует использовать только свою личную карту?
Ответ на первый вопрос однозначно положительный, но с рядом специфических оговорок. Каких? Читайте подробнее в этой статье.
Что скрывают бухгалтеры о возможностях ИП
Бухгалтеры не спешат делиться своими секретами. Поэтому все, для кого важна эта тема могут ознакомиться с понятием корпоративная карта и особенностями ее использования индивидуальными предпринимателями.
Данный платежный инструмент выпускается финансовой структурой (банком). Ее «привязывают» к расчетному счету компании. Также для КП возможно открытие отдельных счетов. Однако такие счета также будут «привязаны» к компании. Эти счета отличаются от основных тем, что перед оплатой покупки на счет отдельной карты необходимо перевести деньги с основного счета.
Она удобна в использовании, и позволяет расплачиваться по счетам непосредственно на месте. Также существует определенная классификация этого инструмента. Они делятся на именные и неименные.
Именную карту при регистрации закрепят за конкретным лицом. Если с нее будет осуществлен расчет другим человеком, списание средств произойдет с владельца.
Использование неименного вида доступно для всех сотрудников. При этом должно происходить отслеживание – кто и когда использовал данную карту для оплаты покупок. Лучше всего, собирать любые чеки, подтверждающие совершенные операции.
КП можно использовать и при поездке за рубеж. Средства с рублей на валюту пересчитываются моментально. На это влияет внутренний курс банка, в котором открыт счет.
Также с нее можно оплачивать интернет-услуги. В подтверждение оплаты продавец обязан присылать акты, товарные накладные, кассовые и товарные чеки – все зависит от специфики покупки. Чтобы бухгалтер не сомневался в честности картодержателя, достаточно регулярно пересылать ему эти документы.
Как снизить налоги от стоимости покупки, немного лайфхаков
Снижение налогов при расчете КП доступно не по всем видам расходов. Чтобы налог снижался, эти расходы важно экономически обосновать. А значит покупка не должна противоречить деятельности, как вариант – стать источником прибыли в будущем.
Например: Если ИП занимается продажей постельного белья и приобретает товар, используя карту – это прямые затраты текущей деятельности предпринимателя. Любые покупки, оправдывающие деятельность – периферийные устройства, канцелярия и даже предметы офисной мебели оправданы, как покупки, за которые можно расплатиться КП.
Даже если предприниматель расплатится за приобретение Айфона или Айпада, используемых для ведения и структурирования бизнес-процессов – такая покупка оправдана.
Поэтому, если будет принято решение приобрести офисного кота – его не примут к учету, так как наличие животного в офисе не будет увеличивать число потенциальных клиентов.
Должен ли ИП отчитываться за свои покупки
Когда ИП зарегистрировано на УСН «доходы», или у ИП есть Патент и ЕНВД – ему не нужно никому давать отчет о растратах посредством КП. В таком случае у ИП отсутствует обязанность вести бухгалтерский учет. При этом налоговая также не проверяет расходную часть при налоговом учете.
Обратная ситуация действует для ИП на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО. Здесь важно сохранять чеки, подтверждающие, что покупки были осуществлены для основного вида деятельности ИП.
Также ИП получает возможность расплачиваться корпоративной картой за личные покупки. В законодательстве нет положений, регламентирующих данный процесс. Подобные расходы не оказывают никакого влияния на налоги.
Как ИП обращаться с личной и корпоративной картой, чтобы её не заблокировали
Чтобы корпоративная или личная карта не была заблокирована ИП должен хранить:
товарные накладные;
акты оказания услуг;
товарные и кассовые чеки;
приходные кассовые ордены
бланк, в котором отображается строгая отчетность.
В документах важно наличие реквизитов:
Наименования, порядкового номера, а также указание дня и времени выдачи документа.
Фамилия, имя, отчество предпринимателя, его ИНН.
Список покупок.
Оплаченная сумам.
Информация о продавце.
Если чек содержит информацию и полном списке покупок – получение товарного чека не требуется. Достаточно, чтобы таком чеке стояла печать продавца.
Если покупка оплачивалась в небольшом магазине, продавцом будет осуществлена выдача простого кассового чека, к которому следует попросить товарный чек. Когда ИП с УСН – стоимость приобретенных товаров может быть полностью учтена при подсчете расходов. При ОСНО учитывается сумма без НДС.
Однако подтверждающих документов может быть недостаточно. Иногда возникает необходимость в оформлении авансового отчета. Его формируют после каждой операции, совершенной КП.
Вопросы-ответы
Что покупают ИП, с помощью корпоративной карты?
Используя корпоративные карты ИП могут покупать, как товары для осуществления своей деятельности, так и личные покупки, но не все ИП.
Вышеуказанные положения закреплены действующим законодательством. Средства, которые остаются на карте после уплаты налогов могут использоваться на усмотрение ИП. В ряде случаев претензии возникнут только у банка.
Недоплаченные налоги, вследствие использования корпоративной карты в личных целях, будут грозить ИП штрафами или приостановлением деятельности в принудительном порядке.
Также ИП может получить отказ в получении займа, стать непривлекательным для инвесторов. Более того, партнеры могут прекратить сотрудничество. Качественный анализ показателей текущей деятельности ставится под сомнение. Отсутствует возможность организации действенного финансового внутреннего контроля.
Что влияет на правила оплаты покупок корпоративной картой?
Форма собственности и система налогообложения.
- ИП на УСН «Доходы» расходная часть не будет интересовать ФНС. Также у них нет необходимости вести бухучет.
- ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» все обстоит иначе. У них должен быть раздельный учет, и личные расходы не могут учитываться в целях налогообложения. Любая финансовая операция, осуществленная корпоративной картой, должна иметь документальное подтверждение.
Должен ли ИП на УСН «Доходы» вести бухгалтерский учет?
Нет, законодательством не закреплены такие положения. В данном случает ведение бухучета учета не требуется, если ИП самостоятельно ведет КУДиР (книгу учета доходови расходов).
При наличии сотрудников, учет может вестись по упрощенке. Необходимо выяснить список первичных документов и отчетов для оформления учета. Обязанность ИП в таком случае — своевременная отправка отчетов в ИФНС и в фонды применения УСН, а также разработка учетной политики с последующим закреплением выбранных методов бухучета.
За ИП остается выбор, как вести учет. Полноценно, или в виде книг, учитывающих доходы и расходы. ИП не освобождается от таких задач, как сбор документов, по которым видно расчеты налогов, кассовой и банковской документации.
Также ведение бухгалтерского учета должно осуществляться ИП, входящими в состав холдингов.
В каких случаях требуется ведение раздельного учета?
В случае, когда ИП на ОСНО или на УСН «Доходы минус расходы».
Что происходит во время проверки корпоративной карты ФНС?
Сотрудниками Федеральной налоговой службы осуществляется доначисление налогов, пени и штрафов, в случае обнаружения нарушений при пользовании ИП корпоративной картой.
Благодаря карте у ФНС появляется возможность получения достоверной информации, согласно которой становится понятно, в каком финансовом состоянии находится ИП. На основании проверки принимаются важные решения.
ИП могут смело пользоваться корпоративной картой для оплаты, как личных покупок, так и покупок для нужд предпринимательской деятельности. Карта обладает рядом неоспоримых преимуществ, доминирующих над ее недостатками. Совершать платежи с помощью КП очень удобно. Основная часть операций регулируется финансовой структурой, что позволяет держателю карты не терять концентрации, развивая бизнес.
Теги данной публикации: ипкорпоративные картыфинансы
Источник
Оплата обязательных налогов за ИП через физ.карточку сбербанка — Правовед.RU
Доброе время суток!
Я ИП и имею право не открывать расчетный счет в банке, но мне удобно оплачивать обязат. налоги удаленно через интернет с помощью карточки физ. лица, что в принципе я и сделал оплатив налоги за первый квартал в ПФР и ФОМС. К сведению, указанная карточка физ.лица более не участвует в моей предпринимательской деятельности, только уплата налогов за ИП на УСН доход/расход 15%.
Вопрос:
1) зачтется ли указанная операция?
2) не будет ли указанная операция относиться к такому понятию как — «»использование своего личного счета для расчетов в предпринимательской деятельности»» и не будет ли у меня необходимости уведомлять об этом налоговую?
3) Могу ли я указанную операцию учесть в расчетах ИП доход/расход и внести в строчку расходов, с целью расчета налога?
Платеж I квартал 2016 г Обязат страПлатеж I квартал 2016 г Обязат страх взно~.pdfх взно~.pdf
Платеж I квартал 2016 г ОМС в ПФПлатеж I квартал 2016 г ОМС в ПФР 381.87.pdfР 381.87.pdf
03 Апреля 2016, 17:41, вопрос №1206144
Евгений, г. Раменское
Клиент оставил отзыв о сервисе
Вы лучшие!!!
05 Апреля 2016 20:46
показать
400 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (3)
получен
гонорар 40%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Горюнов Евгений
Юрист, г. Ивантеевка
1) зачтется ли указанная операция?
Евгений
Да, конечно эти платежи будут приняты ПФР и ФОМС как надлежащие
2) не будет ли указанная операция относиться к такому понятию как — ««использование своего личного счета для расчетов в предпринимательской деятельности»»?
Евгений
Нет, не будет, даже несмотря на то, что это оплата взносов за предпринимательскую деятельность, то банк блокировать счет не будет
3) Могу ли я указанную операцию учесть в расчетах ИП доход/расход и внести в строчку расходов, с целью расчета налога?
Евгений
Да, можете
не будет ли у меня необходимости уведомлять об этом налоговую?
Евгений
Нет, такой необходимости нет
получен
гонорар 31%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Привет, Евгений!
Несмотря на всю строгость, с которой банки и налоговики разделяют режимы операций по расчетному счету предпринимателя и физического лица, в Налоговом кодексе РФ нет совершенно никаких ограничений на то, каким образом (налом или безналом) и с какого счета производится оплата ваших расходов, в том числе взносов на обязательное страхование.
Поэтому подобные операции однозначно будут зачтены. В представленных платежках содержатся все реквизиты фондов, поэтому данные выписки будут достаточным документальным подтверждением для ваших операций.
А уведомление налоговой об открытии счетов отменены. Все эти процедуры возложены на бынки.
получен
гонорар 30%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте! Согласно подпункту 7 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы: расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Таким образом, указанная Вами операция будет зачтена (платежи в ПФР и ФОМС). Указанная операция не относится к такому понятию как — «использование своего личного счёта для расчётов в предпринимательской деятельности». Уведомлять налоговую об открытии счёта не нужно, так как данной обязанности нет у налогоплательщиков. Вы можете указанную операцию учесть в расчётах ИП доход/расход и внести в строчку расходов с целью расчёта налога. Удачи Вам!
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Оплата налогов и взносов ИП онлайн — доступные способы
Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции. Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС. Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.
Формирование квитанции
ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.
Шаг 1. Общие параметры
На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».
Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».
Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».
В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на 2 группы:
- Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
- Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН и ЕНВД, а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.
Шаг 2. Внесение реквизитов
Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:
- платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
- платёжное поручение — только для перевода онлайн.
Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.
Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь. Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.
На следующем экране указывается:
- статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
- основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
- налоговый период;
- сумма.
В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.
Шаг 3. Уплата
После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:
- Банковская карта.
- Сайт кредитной организации или платёжной системы.
- Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.
При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».
Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.
Платёж через портал госуслуг
Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции.
Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии.
Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:
- после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
- скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.
Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.
Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).
Оплата с расчётного счёта
Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.
Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.
Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.
Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:
- номер, вид документа и дату его составления;
- статус плательщика (ИП — «09»);
- сумму к переводу цифрами и прописью;
- данные предпринимателя (заполняются автоматически);
- параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
- основание для оплаты;
- налоговый период.
Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.
Источник